ВЪВЕДЕНИЕ
На настоящия етап търсенето на най-оптималните начини за организиране на дейността на руските кредитни институции в контекста на глобализацията на финансовия пазар, навлизането на чужд капитал в местната банкова система и в резултат на това нарастващата конкуренция с международни финансови посредници, представлявани от дъщерни дружества на най-големите транснационални банкови холдинги, е от особено значение.
Промените в изграждането и функционирането на банковата система станаха отправна точка за развитието на посоката на "банковия финансов мениджмънт" в руската икономическа наука. Но в момента не всички въпроси на финансовото управление в банката са разработени от местни автори достатъчно дълбоко, което се дължи на спецификата на дейността на търговската банка като единствен икономически субект, който систематично управлява всички функции на парите.
Курсът към формиране на силен и динамично развиващ се банков сектор у нас повишава значимостта на въпросите за управление на дейността на всяка отделна търговска банка за банковата система като цяло. Следователно проблемът за оценката на ефективността на търговската банка и предприемането на мерки за нейното подобряване изисква подробно проучване и разработване на научна концепция.
По този начин можем да говорим за уместността на темата на курсовата работа.
Обект на изследване на курсовата работа е управлението на ефективността на търговска банка в системата за финансово управление на банката.
Предмет на изследване в курсовата работа е оценката на ефективността на търговската банка и разработването на мерки за нейното подобряване.
Целта на курсовата работа е да се разработи в рамките на банковия финансов мениджмънт система за оценка на ефективността на търговска банка и вземане на управленски решения за нейното подобряване.
Целите на курсовата работа са следните:
да се разгледат теоретичните основи за оценка на ефективността на търговска банка, по-специално да се обоснове съдържанието на понятието "ефективност на търговска банка" на настоящ етапразвитие на икономиката и определяне на възможни подходи за изграждане на система за оценка и управление на ефективността на дейността на банката;
да изучава методологични подходи за оценка на ефективността на търговска банка в рамките на банковия финансов мениджмънт, а именно подходи, базирани на балансови обобщения;
оценка на ефективността на търговската банка и разработване на препоръки за подобряване на ефективността на нейната дейност.
При написването на курсовата работа е използван широк набор от източници. Правилниците на федералните законодателни органи и законодателните органи на субекта на федерацията, както и инструкциите на Банката на Русия определят задължителните изисквания към държавата за извършване на дейността на търговските банки, както и насоките за реформиране и развитие на руския банков сектор. В учебната литература по научните области "Финансов мениджмънт", "Банково дело", "Финансов анализ", по-специално, такива автори като L.T. Гиляровская, И.А. Киселева, Ю.С. Масленченков, Т.В. Никитина, К.К. Садвакасов, Е.С. Стоянова, Питър С. Роуз, Тимъти У. Кох, A.D. Шеремет и др., подчертава теоретичните основи на процеса на финансово управление в търговската банка и методологията за оценка на дейността на банката в системата за банково финансово управление. Научни статии в периодични издания и публикации в електронни медии предоставят представа за най-новите разработки в областта на финансовото управление и финансовия анализ в банковото дело, както и подчертават най-новите развития в руския банков сектор. Вътрешните документи и годишните финансови отчети на РОСБАНК отразяват естеството на дейността на тази търговска банка и позволяват да се определи нейната стратегическа посока.
ОСНОВНИ МЕТОДИ ЗА ОЦЕНКА НА АНАЛИЗ НА ДЕЙНОСТТА НА ТЪРГОВСКАТА БАНКА
1.1. Концепцията за ефективността на търговската банка
Банката, като специфично предприятие, произвежда продукт, който се различава значително от продукта на сферата на материалното производство, тя произвежда не просто стока, а стока от специален вид под формата на пари, средства за плащане. Банката е по-скоро търговско, посредническо, отколкото индустриално предприятие. Приликата на банката с търговията не е случайна. Банката наистина, така да се каже, купува ресурси, продава ги, функционира в сферата на преразпределението, насърчава обмена на стоки. Разполага с продавачи, складове, специален инвентар, дейността му до голяма степен зависи от оборота.
Търговските банки са активен елемент на пазарната икономика. Банките акумулират средства на юридически и физически лица и ги поставят от свое име при условията на плащане, изплащане и спешност, както и извършват сетълмент и касови, комисионни и посреднически, доверителни операции, операции с ценни книжа, кредитни карти, валутни, лизингови, факторингови, застрахователни, брокерски услуги и други.
Търговските банки са единственият икономически субект, който системно управлява всички функции на парите и в тази връзка е основното звено в пазарната икономика.
Търговските банки са посредници за придвижване на останалите пазарни участници в системата на пазарната икономика и световноикономическите отношения - индустрията, търговията, небанковия финансов сектор, държавата и населението - чрез обслужване на техните парични потоци. Освен това банките, за разлика от други финансови небанкови структури, осигуряват по-голямата част от всички средства за парично обращение на дадена страна.
Рискът е неразделна част от банковата дейност. Характеристиките, които отличават търговските банки от другите търговски предприятия, както и потвърждават рисковостта на тяхната дейност, са следните:
Банките оперират с големи активи, емитират и търгуват финансови инструменти, които имат пазарна стойност, чийто спад може да повлияе на капитала и платежоспособността на банката;
Банките привличат заемни средства, които при наличие на ниско съотношение на собствения капитал към общите активи, в случай на непреодолима сила, могат да доведат до загуба на доверие на вложителите, криза на ликвидността и фалит;
Банките извършват доверително управление на активи, принадлежащи на други лица, което може да породи отговорност за злоупотреба с доверие;
Банките участват в транзакции, които са инициирани в една юрисдикция, регистрирани в друга и управлявани в трета; освен това транзакциите могат да бъдат инициирани и завършени от клиента без намесата на банката, например чрез интернет или на банкомат;
Банките имат изключителен достъп до системи за клиринг и сетълмент за чекове и трансфери на средства, валутни транзакции и т.н., те са неразделна част от национални и международни системи за сетълмент, следователно могат да причинят системен риск.
Всичко това показва постоянно усложняване на банковата дейност и съответно повишаване на изискванията към нейното провеждане.
Търговските банки са обект на постоянен пруденциален надзор от централната банка и други финансови агенции. Банковият надзор се основава на система за лицензиране и служи като средство за проверка дали търговските банки спазват законите и разпоредбите. Финансовите отчети на търговските банки подлежат на одит от външни одитори, чието заключение придава достоверност на отчетите и укрепва доверието в банковата система.
В контекста на бързото развитие на пазара на финансови услуги, което се наблюдава в световната икономика през последните десетилетия, проблемът за идентичността на оценката на ефективността на кредитните институции в транснационален мащаб е от особено значение.
В съвременната научна литература има много тълкувания на понятието „ефективност“, но всички те водят до две общи определения:
Ефективността е съотношението на разходите за ресурси и резултатите, получени от тяхното използване;
Ефективността е социално-икономическа категория, която показва влиянието на методите за организиране на работата на участниците в процеса върху нивото на постигнатите резултати.
Оценката на ефективността на банковата дейност най-често се дава с помощта на първата разпоредба, според която ефективността на банка или банкова система се изчислява въз основа на близостта на стойностите на показателите за ефективност на всяка банка (например разходи, печалби и т.н.) до определена предварително определена граница на ефективност.
За да се съобразят с пруденциалните изисквания, да избегнат банковите рискове и да осигурят устойчивост, банките трябва да разработят и прилагат ефективни процедури за оценка и управление на своите дейности.
Търговските банки в западните страни (например САЩ) обръщат голямо внимание на анализа на своята дейност. Концепцията за „високодоходно банкиране“ е широко разпространена в банковия бизнес, чиито основни принципи са:
Максимизиране на доходите - включва максимизиране на доходите от предоставяне на заеми и доходи от ценни книжа и др., поддържане на гъвкава структура на активите, адаптирана към промените в лихвените проценти;
Минимизиране на разходите – включва оптимизиране на структурата на пасивите, минимизиране на загубите по кредити, контролиране на текущите разходи и др.;
Ефективното банково управление се разглежда като система за управление на отношенията, свързани със стратегическото и тактическо планиране, анализ, регулиране, контрол на дейността на банката, финансово управление, маркетингови дейности, както и персонал, предназначени да осигурят ефективната работа на търговската банка. Според западните икономисти стабилното развитие на търговската банка в дългосрочен план трябва да осигури формулирането на глобална стратегия за банката и установяването на нейната основа на стратегически цели и задачи за всички области на дейност и структурни подразделения на банката.
Понятието „ефективност“ на английски съответства на няколко термина, които се тълкуват във финансовата литература, както следва: ефикасност- способността за постигане на предварително определени цели (независимо от цената); ефективност- оптималното съотношение на изразходваните ресурси и получените резултати (независимо дали целта е постигната); ефективност- комбинация ефикасностиефективност. Понятието "ефективност" също съответства на термина производителност , като се посочва общото състояние на организацията, включително финансови и нефинансови параметри, постигнатото ниво на развитие и перспективи.
В мениджмънта, исторически, проблемът за ефективността е първият, който се обсъжда самостоятелно. Всъщност първите управленски теории се формират в процеса на осмисляне на проблема за ефективното използване на труда и технологиите в индустриалното производство. Така фундаменталната работа на един от "бащите" на управлението Г. Емерсън, публикувана през 1912 г., се нарича "Дванадесетте принципа на ефективността". Проблемът за надеждността започва да се разработва по-късно, като се започне от края на 40-те - началото на 50-те години на ХХ век и главно от представители на посоката, свързана с управлението на технически системи. И още по-късно, някъде от началото на 70-те години на този век, проблемът за качеството придобива свое собствено звучене, главно в управленските произведения.
По този начин терминът "ефективност" е многозначно понятие и отразява връзката на различни аспекти на дейността: резултати и разходи, резултати и цели, резултати и нужди, резултати и ценности. „Ефективността“ като характеристика на дейността отразява съотношението на резултата като един от „елементите“ на дейността към всички останали нейни „елементи“, като всяка от разграничените връзки е определен критерий за ефективност. Многокритериалната концепция за "ефективност" изисква специални начини за координиране на критериите помежду си и в зависимост от това как са изградени ще се получат различни стойности на ефективност. Различните гледни точки относно ефективността и методите за нейната оценка са свързани с различни начини за съгласуване на определени критерии и имат прагматична, а не теоретична основа.
Пречупвайки изложеното в понятието „ефективност на търговската банка“, можем да говорим и за нейната многоизмерност и нееднозначност. Следователно, като критерии за ефективността на банката, могат да се разглеждат както финансовите резултати от нейната дейност (приходи и печалба), така и представянето (рентабилност), както и целият набор от показатели за финансовото състояние (стабилност, ликвидност, платежоспособност), постигната от банката, като се вземе предвид тяхната стойност или целева значимост.както за самата банка, така и за социално-икономическата среда на нейната дейност. Наборът от критерии трябва да се разглежда като система, като комплексна характеристика, отразяваща съответствието на резултатите от дейността на търговската банка с поставените цели във всеки период от нейното функциониране и в този аспект само постигането на всички, а не няколко, критерии ще ни позволят да говорим за ефективността на дейността му.
По този начин ефективността на търговската банка е не само резултатите от нейната дейност, но и ефективна система за управление, изградена върху формирането на научно обоснована стратегия за дейността на банката (система от цели за дейността на банката, подредени по значимост и стойност) и контрол върху процеса на неговото изпълнение.
Методи оценки ефективност дейности търговски буркан
Дипломна работа >> Банково дело... : Методи оценки ефективност дейности търговски бурканработа... дейности търговски банки. По този начин изборът на такава посока на изследване като клас ефективност дейности търговски банки, анализ и развитие ефективен ...
Анализ и класфинансови дейности търговски бурканна примера на LLC Home Credit и Fina
Резюме >> Банкиране41 2.3 Степен ефективност дейности търговски бурканна база баланс... класфинансови дейности търговски буркан. Предметът на изследване в дипломната работа е финансов клас ефективност дейности търговски буркан ...
Финансови дейност търговски банки (2)
Резюме >> Банкиранефинансова стабилност търговски банки.// Пари и кредит. - 1993. - № 7. Королев О.Г. Системен анализ оценки ефективност дейности търговски банки.// Счетоводство...
* Тази работа не е научна работа, не е дипломна квалификационен труди е резултат от обработка, структуриране и форматиране на събраната информация, предназначена да бъде използвана като източник на материал за самостоятелна подготовка на учебни работи.
Въведение
1. Теоретични основи на управлението на банковата система
1.1 Същност на банковия мениджмънт
1.2 Характеристики на управлението на банковата система
1.3 Нормативна подкрепа за функционирането на банковото дело
2. Състоянието на системата за управление на примера на OJSC "Bank of Moscow"
2.1 Характеристики на OJSC "Банка на Москва"
2.2 Анализ на системата за управление в OJSC "Банка на Москва"
2.3 Анализ на финансовата дейност на OJSC Bank of Moscow
Въведение
Актуалността на темата на изследването се дължи на нарастващата роля на банките в системата на финансово-икономическите отношения и нарастващото им влияние върху макроикономическите процеси на пазарната икономика. На фона на напрежението в банковия сектор, породено от отнемането на лицензи от банки, извършили незаконни операции, както и желанието на Банката на Русия да намали броя на действащите кредитни институции чрез затягане на изискванията за тяхната дейност, всяка отделната търговска банка е принудена да търси начини за повишаване на ефективността на функциониране чрез управление на качеството на своята дейност.
Банковото управление може да бъде признато за висококачествено, а самата банкова дейност ефективна само ако банката успешно изпълнява дългосрочни и текущи цели, като взема предвид приетите нива на риск, адекватно реагира на промените във външните условия, отговаря на изискванията на надзорни и контролни органи и насърчава развитието на реалния сектор на икономиката.
Връзката между ефективността на функциониране на банката и управлението на качеството е двупосочна: от една страна ефективността е критерий за управление на качеството, от друга страна управлението на качеството е необходимо условие за постигане на ефективност. Следователно, за да се изследват вътрешнобанковите управленски решения, които влияят върху финансовото състояние на банката, както и да се идентифицира потенциалът за нейното по-нататъшно развитие и повишаване на ефективността, важна задача е да се оцени качеството на банковия мениджмънт, което е от особено значение във връзка с установяването от Банката на Русия на стратегически цели за развитие на вътрешната банкова система и нейното постигане на ниво, сравнимо с нивото на банковите системи на развитите страни по света.
Изискванията за качество се отнасят до такива етапи от процеса на банково управление като анализ, планиране, регулиране и контрол.
трол. Качеството на стратегическото планиране и бизнес плановете зависи от внимателно проведен анализ, който от своя страна влияе върху избора на регулаторни инструменти. Качественият контрол обхваща всички банкови процеси, включително управленските, той е необходим за предотвратяване на отклонения от поставените цели, за определяне на съответствието на възможностите на банката с нейните цели, както и за предотвратяване на банкови рискове.
Качественото управление на дейността на една банка е необходимо условие за развитието и усъвършенстването на банковата система като цяло. Във връзка с разширяването на географските граници и интегрирането на пазарите на банкови продукти от различни страни, местните банки са длъжни да подобрят качеството на управление. Това от своя страна прави уместно създаването на методология за оценка на качеството на банковия мениджмънт, тъй като универсална методика за оценка на качеството на банковия мениджмънт не съществува нито в чуждестранната, нито в родната практика.
Горните аргументи показват необходимостта от оценка на качеството на управление на дейността на конкретна търговска банка, Банка на Москва, което е от значение както от гледна точка на теорията, така и от практиката на прилагането му от търговските банки.
Общите въпроси на теорията и методологията на управлението на кредитните институции бяха разгледани в трудовете както на чуждестранни, така и на местни учени. Сред чуждестранните учени трудовете на Р. Кох, К.Д. Кембъл, P.S. Rose, J. Sinki Jr., P. Horvat и др.
Елементите на процеса на организиране на банковата дейност за създаване на оптимална организационна структура с цел постигане на ефективността на функционирането на търговската банка са посветени на работата на I.T. Балабанова, В.В. Киселев, Д. И. Шумски и др. Цялостно изследване на корпоративното управление, съчетаващо стратегическото мислене с корпоративните ценности, присъщи на кредитните институции, се съдържа в трудовете на И. Ансоф.
Отдавайки почит на приноса на много учени за развитието на предмета на банковия мениджмънт, отбелязваме, че в техните трудове няма цялостен подход за оценка на качеството на управлението и връзката му с ефективността на функциониране на търговска банка. Този проблем се разглежда само от гледна точка на конкретни елементи и управленски функции.
Авторът на учебника V.V. Киселев "Управление на търговска банка в периода на преход", засяга и анализира състоянието на управлението на базата на текущата организационна структура на търговска банка, а именно: органи на управление (Съвет на директорите на банката, съвет на банката, звена които носят лъвския пай в получаването на максимална печалба на банката: корпоративен бизнес, операции с ценни книжа, кредитиране на малки и средни предприятия и други структурни подразделения на банката и тяхната връзка при решаване на въпроси, свързани с управлението на активни и пасивни операции, управление на персонала.не предлага мерки за подобряване качеството на управление на търговска банка.
Като се има предвид авторът на учебника D.I. Шумски „Перспективи за развитие на системата за управление на търговска банка“ трябва да се отбележи, че авторът на този учебник разглежда системата за управление на търговска банка въз основа на общите основи, принципи и методи в теорията на управлението. DI. В своя учебник Шумски прави анализ на системата за управление на търговска банка, базирайки се на нормативната уредба на структурните подразделения на търговска банка и текущата организационна структура на банката, но отново трябва да се подчертае, че той не предлага конкретни предложения за подобряване на ефективността на управлението в дейността на търговска банка.В името на справедливостта трябва да се отбележи, че авторът в учебника описва перспективите за развитие на система за управление на търговска банка, които се основават на универсален организационна структурабанката, която е изградена върху строга йерархична система на управление, подчинението на по-ниските звена на висшето ръководство на търговската банка и няма дублиращи се банкови звена, изпълняващи функции и задачи, които са нетипични за тях.Авторът на учебника прави не предлага методология за оценка на качеството на управление на персонала и рационализиране на структурните подразделения на банката
Научният интерес на автора към тази тема се дължи както на актуалността на проблема, така и на факта, че в националната икономическа литература няма достатъчно специални трудове, посветени на оценката на качеството на банковия мениджмънт. Този проблем не може да бъде решен чрез просто прехвърляне на чужди методи за оценка на качеството на управление и ефективност в практиката на руските банки поради очевидната специфика на националната банкова система и нейното ниво на развитие.
По този начин непълнотата на теоретичните изследвания, както и практическото значение на оценката на качеството на управление на дейността на търговска банка, доведоха до избора на тема, обект и предмет на изследване, поставяне на цели и формулиране на задачи.
Целта на магистърската теза е да разработи мерки за подобряване на ефективността на управлението на дейността на Банката на Москва OJSC.
Предмет на изследването са управленските отношения, възникващи в процеса на усъвършенстване на банковата дейност.
Обект на изследването е системата за управление на OJSC "Банка на Москва".
Целите на магистърската работа са следните:
разглеждат теоретичните основи на управлението на банковата система;
изучават характеристиките на банковата система;
описва законодателното регулиране на банковата дейност;
да анализира състоянието на системата за управление на Банката на Москва;
да анализира финансово-икономическите показатели за функционирането на Банката на Москва OJSC;
разработване на начини за подобряване на ефективността на управлението и мерки за развитие на системата за управление на Банката на Москва OJSC;
За постигането на тази цел са използвани нормативни и законодателни актове, статистически данни, научни статии в периодичния печат.
Информационната база на дисертацията бяха материалите на Държавния статистически комитет на Руската федерация, Банката на Русия, нормативни документи Руска федерация, Централната банка на Руската федерация. Използвани са методи на прогнозиране, икономико-математически, системен анализ, графично представяне.
Научна новост Основният научен резултат, получен в магистърската теза, е да се разработи и обоснове набор от теоретични и методологични положения, които позволяват да се оцени качеството на управление на търговска банка и въз основа на тях да се идентифицират начини за подобряване на ефективността на нейното функциониране.
Основните резултати от дисертационното изследване, съдържащи елементи на научна новост, включват:
изясни същността на понятието „качество на управление на дейността на търговска банка”;
въз основа на изследване на домашни и чужд опитидентифицират се основните направления на управление на дейността на банката, които влияят върху качеството: управление на активи и пасиви, управление на бизнес процеси, фокус върху принципите на корпоративно управление и др.;
научнообоснована методология за оценка на качеството на управление на търговска банка, включително изграждане на система от ключови показатели за нейното функциониране в области като стабилност, ликвидност, рентабилност, качество на активите, пасивите и капитала, както и качество на управление на текущата организационна структура на търговска банка OJSC "Банка на Москва";
изграден е модел, включващ алгоритъм за оценка на ефективността на функциониране на търговска банка, неразделен елемент от който е система от ключови показатели за ефективност;
въз основа на разработената методология беше оценено качеството на управление и ефективността на функциониране на Банката на Москва и въз основа на резултатите от оценката бяха направени препоръки за подобряване на ефективността на тяхната дейност.
Теоретичната и практическа значимост на изследването е:
в рационализирането на теоретичните възгледи по проблема за съдържанието
система за банково управление, включително области като
управление на активи и пасиви, управление на бизнес процеси на база
спазване на принципите на корпоративното управление;
в разширяване на представите за възможните подходи за оценка на качеството на банковия мениджмънт в зависимост от целите на страните, извършващи оценката;
в систематизирането на начините за подобряване на ефективността на функционирането на търговска банка, използвани в чуждестранната и вътрешната практика.
Могат да се използват основните положения на дисертационното изследване:
отдели на Банката на Русия, които анализират дейността на търговските банки с цел регулиране на процесите, протичащи в банковия сектор;
планови, аналитични и ресурсни отдели на търговските банки по отношение на използване на методология за оценка на качеството на тяхното управление, както и система от ключови показатели за ефективност, адаптирани към условията на банката, извършваща оценката;
университети от икономически профил в учебния процес при изучаване на дисциплините "Банково дело", "Организация на дейността на търговските банки", "Финансов мениджмънт", "Теория на управлението".
Като хипотеза в магистърската теза се излагат следните предположения, които осигуряват повишаване на ефективността на управлението на Банката на Москва OJSC:
при спазване на нормативните норми в областта на банковата система;
ще се подобри организационната структура на управление на Банката на Москва OJSC и оптималното разпределение на функциите между отделните части на банката;
дейностите, свързани с постигането на максимален резултат, ще бъдат разработени въз основа на стратегическия план за развитие на Банката на Москва OJSC.
Практическата значимост на магистърската работа се определя от факта, че съдържащите се в нея методологични и методически разпоредби, трансформирани в конкретни препоръки, могат значително да повишат нивото на разработване на краткосрочни и дългосрочни организационни и управленски решения в различни области на развитие на Банката на Москва OJSC и по този начин укрепване на нейната конкурентна позиция. Откроени са основните моменти от изследването на ефективността на организационната структура. Формиран е набор от качествени и количествени показатели за определяне на ефективността на текущата организационна структура.
1 Теоретични основи на управлението на банковата система
1.1 Същност на банковия мениджмънт
„Постигни съвършенство, просперирай, защитавай се“, така неговият ръководител барон Ги дьо Ротшилд определя дейността на един от своите клонове. Тези думи са от значение и за руските банки, които в условията на трансформационна икономика са постоянно принудени да разработват ясни и добре координирани системи за управление, за да реализират избраната от тях стратегия за развитие. В крайна сметка да постигнеш съвършенство означава да процъфтиш, да достигнеш по-високо качествено ниво на развитие. Всяка банка трябва да се стреми към съвършенство.
Спецификата на икономическата ситуация в Русия постави търговските банки пред необходимостта от разработване на ясна и добре координирана система за управление за изпълнение на избраната от тях стратегия за развитие.
Досега проблемът за банковите постижения в съвременна Русия не е бил обект на специално разглеждане. В периодичния печат се появяват статии, в които се разглеждат само отделни аспекти от успешното функциониране на банките. По този начин проблемът за обобщаване на опита на банките в Русия и определяне на най-важните компоненти на техния успех въз основа на систематичен подход и отчитане на руската реалност изглежда доста актуален.
В контекста на радикалните икономически трансформации в Руската федерация търговските банки бяха изправени пред необходимостта да разработят ясна и последователна система за управление, за да реализират избраната от тях стратегия на съществуване, да не говорим за успешно развитие. В настоящата икономическа ситуация в съвременна Русия „темата за превъзходство в банковото дело“ изобщо не беше предмет на разглеждане. В крайна сметка местните банки, за съжаление, трябва да функционират:
Първо, в икономика в преход;
Второ, с несигурността на стратегическите цели;
Трето, в отсъствието (или непризнаването) на основните принципи на ефективното банково управление.
И така, на въпроса „Какво пречи на развитието на банковата система на Русия?“, участниците в конференцията „Развитие на банковата система на Русия: Съвременни проблемии перспективи” отговори по следния начин:
80% незначителен размер на капитала на банките
60% съществуваща данъчна процедура
47% наличие на нелоялна конкуренция в банковата среда
40% липса на необходимата нормативна база
34% бавен преход на банките към международни стандарти за финансова отчетност
30% недостатъчно високо ниво на банков мениджмънт.
В същото време мнозинството от анкетираните не се отчайват и смятат, че има положителни промени, макар и незначителни.
Следователно, на този етапВ процеса на развитие стана необходимо да се определят най-важните компоненти на успешното функциониране на банките и да се разработи общ подход към банковото управление от позициите на висшия мениджмънт, който обаче трябва да се извършва единствено като се вземе предвид руската реалност.
В същото време в страните с развити банкови системи отдавна са дефинирани критериите за успешно функциониране, които влияят и на практическата политика на водещите световни банки. Да, С. Дейвис в своята книга Excellence in Banking очертава следните критерии:
Висока култура на взаимоотношения, която е в основата на вземането на правилни решения. В крайна сметка изборът на единственото правилно решение според него зависи не толкова от бързината на приемането му, колкото от разумната предпазливост.
Наличието на общи ценности, което е в основата на културата на общуване. Най-сигурният начин да направите това е да попълните ръководните кадри от собствения си персонал.
Обърнете внимание на нематериалните ценности, въпреки факта, че реализирането на печалба е цел на всяка търговска банка, като високо качество на обслужване, насърчаване на служителите да бъдат креативни в намирането на оптимални решения и др.
Борбата за клиента, неговото доверие, тук говорим за "ориентация към вложителя", което е характерно за успешните банки, които полагат всички усилия да помогнат на клиентите да решат проблемите си.
Иновативна дейност под формата на разработване на нови услуги.
Много успешни банки са склонни да инвестират своите ресурси и управленски усилия в иновативни проекти, разработват нови механизми за използване на пластмасови карти, системи за електронни плащания.
Уверен лидер, способност да се разграничи главното от второстепенното.
Най-добрите специалисти, интелектуалната грамотност не винаги е основният критерий за просперитет, по-важно е служителят, погълнал задачите и целите на банката, да допринесе за нейния просперитет чрез своите дейности, за които са важни такива качества: способност за работа в екип, гъвкавост, лоялност (поне към основните ценности на организацията): успешните банки са склонни да правят големи инвестиции в човешки капитал
Наличие на балансиран и устойчив процес на кредитиране.
развитие информационни системиуправление и управление на информацията в банката: важно е успешните банки да разглеждат информационните технологии не като източник на разходи, а като активи, които осигуряват средства за заобикаляне на конкурентите и директно достигане до потребителите - това е ядрото на успеха.
Гъвкава и адекватна политика в областта на управлението на собствени и привлечени средства, която да допринесе за рентабилната дейност на банката при спазване на изискванията на закона.
Тъй като Русия е една от страните с преходна икономика, местните банки понасят големи разходи във връзка с доста ограничените си ресурси и имат по-малко свободен достъп от чуждестранните банки до местни и чуждестранни капитали. Всичко това ни принуждава да направим някои корекции в анализа на руската действителност.
Предвид всички горепосочени проблеми трябва да се разработят решения за стандартни ситуации, като се вземат предвид условията на работа на руските банки. Поради тези условия е очевидно, че критериите за ефективно управление на банките в Руската федерация са специални, освен това изключителни. Нека ги разгледаме по-подробно:
Ликвидността е от първостепенно значение за всички банки в Русия (този проблем стана особено остър през 1998 г., което доведе до криза във финансовата система на Руската федерация на 17 август, „криза на ликвидността“, както се казваше за нея).
Основната стратегическа цел на търговската банка е да постигне рентабилна дейност на банката, като същевременно гарантира нейната ликвидност. Въз основа на системата за управление на ликвидността и рентабилността възможните опции са:
Работете за фиксирана доходност и максимална ликвидност
Фиксирайте нивото на ликвидност и „давайте всичко от себе си“ в името на максимална доходност
В условията на руската реалност е по-правилно да „зададете определено ниво на ликвидност и да се стремите към максимална доходност с определени параметри на пазарна надеждност“. Осигуряването на допълнителна ликвидност също е важен аспект, осъществяван чрез застрахователни механизми.
Успешните местни банки трябва да повишат ефективността си чрез:
Разширяване на клиентската база (индивидуален подход към всички клиенти, независимо от размера на депозита: въпреки че това изисква упорита работа - "целта оправдава средствата");
Разширяване на обхвата на услугите (например: услуги, свързани с програми за издаване на пластмасови карти, консултантски услуги за предприятия при управление на финансови потоци и др.);
Този вид дейност обаче трябва да бъде обмислен, в противен случай всичко може да завърши с провал. И така, има пример за една банка в Санкт Петербург, която въведе позицията на акаунт мениджър и разработи по този повод инструкция за клиенти (около 60 страници). В резултат на това всичко това остава непотърсено (и клиентите - като правило, са недоволни (или дори уплашени) от такава услуга).
Дейността на всяка търговска банка в условията на пазарна икономика изисква високо ниво на управление, без което е невъзможно да се постигнат целите на кредитната институция, да се гарантира нейната конкурентоспособност и ефективност.
Банката е преди всичко публична институция, в която са концентрирани паричните вноски на много кредитори (юридически и физически лица), поради което банковият бизнес е насочен не само към печалба, но и към осигуряване на безопасността на заемните средства , т.е. върху надеждността и доверието на вложителите.
Банковият мениджмънт се характеризира с ефективността на организацията и управлението на банката в постоянно променяща се среда. Той е важен инструмент за стабилността на банката, нейната неуязвимост срещу всякакви външни шокове.
Съвременният банков мениджмънт е комбинация от стратегическо и оперативно управление, при което стратегическото управление е процес на определяне на целите на организацията и вземане на решение какво трябва да се направи за постигането им, а оперативното управление определя как да се действа за постигане на целите.
Стратегическото планиране като логично и аналитичен методОпределянето на бъдещата позиция на организацията в зависимост от външните условия на дейност е по-сложен, многостранен процес, който изисква повече време от дългосрочното планиране. В същото време, ако дейността на стратегическото управление е насочена към осигуряване на стратегическа позиция, която ще осигури бъдещата жизнеспособност на организацията в променяща се среда, тогава оперативното управление се занимава с използването на съществуващата стратегическа позиция за постигане на целите на организацията. .
Нека разгледаме и анализираме по-подробно авторите по разглеждания проблем за подобряване на ефективността на управление на търговските банки.
Автор на учебника е Киселев В.В. "Управление на търговска банка в преход" пише, че същността на ефективното управление на търговска банка трябва да бъде: постоянно, непрекъснато, последователно, да съответства на задачите, които стоят пред банката, да осигурява ефективна дейност на банката.
Също Киселев В.В. от гледна точка на теорията, разглежда организационната структура на банката като четиристепенна, а именно: „от гледна точка на вземане на управленски решения търговската банка се разглежда като четиристепенна организационна структура. Нека разгледаме по-подробно „елементите на ефективност“ на работата на всяко ниво:
Първото ниво е нивото на вземане на стратегически решения (Съвет, Борд), където е необходимо да се вземат решения не само по най-критичните въпроси на настоящия момент, но и за бъдещето. Това ниво се влияе от редица фактори:
Броят на служителите, работещи на това ниво, трябва да бъде сведен до минимум;
Строгото разделение на правомощията между отговорните длъжностни лица трябва да се комбинира с пълна взаимна осведоменост за взетите и подготвяните решения, така че всеки ръководител да може да „има предвид“ въздействието на разпоредбите на подготвяния документ върху неговите решения;
Всеки оперативен модел на банката трябва да се развива и модифицира, адекватно на новите обстоятелства. В този модел структурните звена трябва да бъдат обвързани с функционални отговорности, като се вземат предвид реалните задачи, които стоят пред банката. Това ще позволи своевременно и целенасочено предприемане на мерки за стабилизиране на работата на банката след удара външни фактори. Този модел определя и консолидира личната отговорност на банковите служители за определени области на работа.
В момента в банковите структури софтуерът решава технологични проблеми. В противен случай управленските дейности са автоматизирани в малка степен. Съществуващата методология за управление на отделни процеси на западните банки, въз основа на която би било възможно да се създадат автоматизирани технологии за управление, е много малко подходяща за руската специфика. Следователно успешните банки ще трябва самостоятелно да създават методологични и софтуерни инструменти, за да осигурят управленски проблеми, въпреки че вече има: SAP, BAAN, Orade;
Второто е степента на развитие на решенията за определени области от дейността на банката (дирекцията). На това ниво се извършва трансформирането на приетите стратегически решения в нормативни, нормативни и технологични документи. Основната задача на това ниво е да превърне стратегическите решения на Управителния съвет в технологични решения за дейностите, залегнали в концепцията и плановете за развитие на банката. Функционалните задължения служат като основа за организиране на работата на това ниво (където задачите и целите пред дирекцията са описани в най-общ вид);
Третото е нивото на управление на дейността на банката (Дирекции и клонове), тъй като функциите и структурата на това ниво са силно зависими от организацията на работата на по-горните нива;
Четвъртото ниво е нивото на предоставяне на банкови услуги (служители на клонове и отдели), това ниво е чисто индустриално и не участва активно в организацията на управлението. 2
Друг автор на учебника Темников В.Ф. „Някои проблеми при организирането на управлението на търговска банка“ пише следното: „Поради постоянното усложняване на условията на работа на банковия пазар, когато интуитивните методи на управление губят своята ефективност, са необходими други методи, но много банкови мениджъри нямат „спасение“. техники“, които да помогнат за управлението на банката. И в същото време пазарът също изисква създаването и поддържането на ясни стандарти за управление, които са шаблони за процедури за управление.“
Технологиите за управление на бизнес единици, маркетингово планиране и управление на риска позволяват да се създаде интегрирана система за управление на банката и да се формализира решението на повечето управленски задачи. Разработените технологии са предназначени за решаване на типични управленски проблеми:
1. Те позволяват не само да се „третира“ бизнес на места, където той очевидно вече не работи, тоест да се премахнат последствията, но да се извърши цялостна инвентаризация на бизнеса и да се изгради на нови принципи. „Образно казано, не да закърпим разбит път, а да премахнем стария асфалт и да положим нов с модерна технология. Резултатът е самоелиминиране на първопричините, водещи до проблеми, които по правило са в областта на несъвършенството на управлението.
2 Киселев В.В. "Управление на търговска банка в периода на преход. Пари и кредит", 2008 г. № 12 стр. 1114
2. Използването на така наречения "управленски комплекс" помага на банката да създаде система за стратегическо управление и да изпълни основната задача да осигури рентабилността и конкурентоспособността на своя бизнес.
Резидентните банки, работещи в силно конкурентна среда, непрекъснато се подобряват и усвояват най-модерните технологии за управление, които им позволяват да оптимизират дейността си максимално. И в резултат на това техните услуги имат минимална цена, а асортиментът им в много отношения надхвърля общия арсенал от продукти, представени на вътрешния пазар. Следователно конкуренцията с местните банки ще бъде възможна само ако руските банки въведат технологиите за управление, предлагани от западните управленски практики. Иначе ще загубим технологично. Овладяването на съвременни технологии за управление доближава руските банки до международния стандарт за управление и спомага за повишаване на тяхната конкурентоспособност
Въз основа на горното и като се вземат предвид местните автори, трябва да се отбележи, че в условията на руската реалност, по време на криза, е много по-трудно да се оптимизира: когато възникнат спешни проблеми и прилагането на идеите за стратегическо преструктуриране изчезва в Фонът. Следователно само предварителното овладяване на механизмите за самооптимизация, заложени в управленските технологии, ще позволи не само успешно да се противопоставят на кризисните промени във външната среда, но и да се възползват от тях. Опитът от кризата от 1998 г. само потвърди това, когато основно онези банки, които оцеляха и станаха лидери, много преди нея започнаха да въвеждат съвременни технологии за управление. Друг важен момент за ефективна системауправлението на перфектен танк е нещо, което всеки лидер иска да знае какво се случва в неговата организация.
3 Темников С.В. „Някои проблеми на организирането на управлението на търговска банка”, 2009 г. № 5, стр. 2
В рамките на традиционния механизъм на управление това може да стане само при пряк контакт с хората. Но в крайна сметка, веднага щом структурата на организацията стане "разделена в пространството", лидерът практически губи обективна представа за това какво се случва там. Ако вземем предвид и необходимостта от бърза и адекватна промяна на системата за управление в отговор на промените околен свят, можем да постулираме необходимостта от гъвкава клетка от информационни и контролни потоци на организацията.
Понастоящем в рамките на концепцията за „перфектната банка“ е необходимо да се търсят нови подходи към изграждането на системи за управление, тяхното използване и модифициране, тъй като често всички проблеми, независимо дали са фалити, кризи, разруха, са свързани с фактът, че управлението не се изгражда върху детайлен анализ на информационните потоци, а върху усещания, интуиция, чисто психологически моменти. Но напротив, структурата на организациите трябва да се основава в по-голяма степен на система за внимателен анализ на информационните потоци (не само извън, но и вътре в компанията). Такъв анализ в йерархична структура се извършва най-ефективно с помощта на апарата за управление на информацията, тъй като потоците за управление на информацията в организация, която използва такъв апарат в работата си, могат лесно да бъдат модифицирани. Като цяло въпросът за модифицирането на структурата на управление, нейната гъвкава реакция към промените във външната среда в момента е един от ключовите въпроси при разглеждането на такива структури.
Обикновено, когато говорим за системата за управление на банката, имаме предвид организационната схема, но тя е само приблизителна подредба на хората според нивата на йерархията, а не тяхната пряка работа. Съвременните системи за управление се създават не толкова чрез разработване на организационна структура, а чрез формиране на информационни управленски потоци за събиране, обработка, компресиране и предоставяне на информация за всяка структурна единица, което се осигурява от използването на апарата за управление на информацията.
Така оптималното управление на една успешна банка включва предвиждане на промените, адаптиране към тях и контролиране на процеса в полза на клиенти, акционери, служители, определени социални групи и обществото като цяло. Това също означава постоянно укрепване на силните страни, възприемане на нови възможности и намаляване на рисковете, елиминиране на опасни ситуации и това е единственият сигурен начин за повишаване на ефективността и подобрение.
Системите за управление, особено тяхната степен на формализация и децентрализация, зависят от много фактори, включително размера и структурата на организацията, стила на управление, конкуренцията и икономическото регулиране. В същото време има много частни интереси, които могат да се противопоставят един на друг и при липса на ефективно управление да доведат до неговото унищожаване.
Следователно основната задача на ефективното управление е да комбинира наличните ресурси и интереси, за да работи за постигане на обща цел.
Банковият мениджмънт обхваща следните важни области.
Управление на кредитния риск.
С увеличаване на отговорността за управление на кредитния риск, банките започнаха да развиват свои собствени системи за управление на кредитния риск, включително процедури и политики за кредитиране, както и създаването на аналитични услуги. Впоследствие банките преминаха към цялостна система за управление на кредитния риск, включваща процедури за иницииране, одобрение, наблюдение и управление на проблемни кредити, съобразени с нуждите на всяка банка. В същото време специално внимание се обръща на процедурите за вътрешен контрол, методите за оценка и минимизиране на кредитния риск, както и класифицирането и проследяването на просрочените плащания и техния контрол.
Финансово управление.
С либерализацията на лихвените проценти, разширяването на финансовите пазари чрез въвеждане на нови инструменти, придобиването от банките на правото да предоставят заеми, да приемат депозити в чуждестранна валута и да търгуват с чуждестранна валута, активите и пасивите на банката се диверсифицират. , както и тяхната чувствителност към колебания в лихвените проценти. Това наложи създаването на системи за управление на ликвидността, активите и пасивите, пазарния и оперативния риск, което наложи обучението на необходимите специалисти.
Управление на персонала.
Банковият сектор е силно конкурентен и изисква висококвалифицирани и мотивирани кадри. За осигуряване на високо качество на персонала са необходими подходящи процедури и правила за управлението му. Управлението на персонала трябва да се превърне в една от основните дейности на ръководството на търговска банка, ако тя се стреми да осигури висококвалифициран персонал. В същото време е необходимо да се променят нагласите и поведението, за да се подобри представянето.
Организацията на структурата на банката е тясно свързана с нейната бизнес стратегия и степента на децентрализация на процеса на вземане на решения, което налага разработването на структура за дефиниране на правомощия, задължения и отговорности, за да се ограничи дублирането на усилия.
Контролна система.
За да е сигурно, че банката работи по стабилен и надежден начин, ръководството на банката, заедно с мениджъри и специалисти, трябва да осигури наличието на системи за контрол, които да показват как служебни задълженияслужители в съответствие с политиките и процедурите на банката. Системите за контрол могат да включват системи за външен одит, вътрешен контрол, анализ на качеството на активите, създаване на обща система за управление на банковия риск (система за управление на риска).
Информационните технологии са важна част от банковия мениджмънт, така че банките трябва внимателно да избират софтуер и хардуер, да определят последователността на програмите и способността им да усвояват технологиите.
По този начин съвременното управление е универсален процес, който изпълнява няколко взаимосвързани функции: планиране, организация, мотивация и контрол, насочени към формирането и постигането на цел. четири
Задачата на банковия мениджмънт:
Осигуряване на печеливша дейност;
Задоволяване на потребностите на клиентите от структурата и качеството на предлаганите от банката услуги;
Наличие на адекватни системи за мониторинг на нивото на банковия риск;
Създаване на ефективна организационна структура на банката;
Организация на работата на системите за контрол, одит, сигурност, информационни и други системи, осигуряващи живота на банката;
Създаване на условия за набиране на квалифицирани служители и пълноценна реализация на техния потенциал;
Създаване на системи за обучение, преквалификация и стаж на персонала;
Осигуряване на условия за осъществяване на силно и последователно управление на банката;
Създаване на условия за повишаване на културата на служителите, наличие на общи ценности, осигуряване на благоприятен морален климат в екипа.
Една от необходимите характеристики на добре управляваната банка е съответствието на нейната дейност с нормативните изисквания на органите за банков надзор и законодателството на страната. Това обаче не е достатъчно. Качеството на банковия мениджмънт се определя от комбинация от фактори като стил на ръководство, методи за преодоляване на конкуренцията, размер и структура на банката, ефективност на прилаганите методи за управление, лидерство и компетентност при определяне на политика, стратегия и управленски функции. Често блестящите характеристики на ръководния персонал на банката се считат за признаци на ясно, високоефективно управление. Наличието на квалифицирано ръководство, въпреки че е много важен фактор, все пак не трябва да се разглежда като единствен критерий за определяне на качеството на управление.
Ефективността на процеса на управление зависи от способността да се предвижда бъдещето, да се мисли напред и да се контролират внимателно рисковете. Качеството на обучението и нивото на професионализъм и компетентност на целия банков персонал също са определящи. Освен това успехът на този бизнес е невъзможен без приоритета на общочовешките ценности в ценностната система на банката. Както можете да видите, повечето от изброените характеристики не подлежат на количествено измерване и принадлежат към групата на качествените характеристики на банковия мениджмънт.
Банковият мениджмънт често се разглежда като изкуство, което не подлежи на точна дефиниция, а се въплъщава в практиката, подчинено на своите закони. В крайна сметка управленските решения често се основават на интуиция, възприятие и очакване на промени в пазарните параметри, осигуряване на движението на финансовите показатели. Тъй като банковата дейност е тясно свързана със състоянието на финансовите пазари и тяхната основна характеристика е застаряването, резултатът от банковия мениджмънт зависи основно от способността да се предвидят тези промени и съответно да се реагира и координира дейността.
В съвременния свят ценностите се преоценяват активно и все повече хора стигат до извода, че парите не са единственият и основен показател в системата на общочовешките ценности. Акционерите и клиентите на банката все повече се интересуват как се използват парите им. Те не стават безразлични към източниците и средствата за печалба. Банките, които провъзгласяват и изпълняват програми за опазване на околната среда, жилищно строителство, социални програми, кредитиране на малкия бизнес, все повече се подкрепят от населението.
1.2 Характеристики на управлението на банковата система
Необходимостта от по-задълбочена реформа на банковото дело беше породена от условията на нововъзникващ пазар, налагащ въвеждането в широката практика на нов ред за управление на паричните отношения, въвеждането на пазарни, търговски отношения между банките и клиентите. Необходима беше банкова система, адекватна на развиващите се пазарни отношения. В тази връзка на втория етап от реформата беше решено да се създаде двустепенна банкова система в Русия, на чието най-високо ниво са Държавната банка на СССР и централните банки на републиките, а на второ широка мрежа от търговски банки. На най-високо ниво трябва да се решават въпросите за провеждането на държавната политика в областта на паричното обръщение и кредита.
Необходима беше следващата стъпка към по-дълбока трансформация на банковото дело в страната. През декември 1990 г. Върховният съвет на СССР приема Закон „За банките и банковата дейност“. Едновременно с тези закони се приемат републикански закони, включително Законът на RSFSR „За Централната банка на RSFSR“ и Законът „За банките и банковата дейност в RSFSR“. От много години за първи път дейността на банките получи законодателна основа. Банките бяха обявени за независими юридически лица, икономически независими институции, които не отговарят за задълженията на държавата (както държавата не отговаря за задълженията на банките). Започнаха да се полагат институционалните основи на новата банкова система.
Вторият етап от банковата реформа даде необходимия тласък за развитието на второто звено в банковата система - търговските банки. Излезлият закон „За банките и банковата дейност в RSFSR“ сложи край на дейността на специализираните банки, които, просъществували повече от три години, все още не успяха да въведат качествено нови промени в работата си. Вместо специализираните банки се пое курс за увеличаване броя на търговските банки. В началото на 1991 г. броят на търговските банки е 1357, а броят на техните клонове е 2293 (за сравнение: в началото на 1989 г. в СССР има 43 търговски банки).
Съгласно законите за банките и банковата дейност всички банки бяха преобразувани в акционерни търговски банки, уставният им капитал можеше да се формира от средствата на най-малко трима банкови участници. В този случай участници в банката могат да станат както юридически, така и физически лица. Също така е изключително важно, че законът „За банките и банковата дейност в RSFSR“ допуска възможността за създаване на банка на базата на всякаква форма на собственост (включително с участието на чужд капитал). Това означаваше, че отново, след много десетилетия, на частния сектор в банковия сектор беше разрешено да работи в Русия.
Реформата през втория период обобщава започналия процес на създаване на двустепенна банкова система. Емисионните банки се обособиха като независима връзка под формата на централни (държавни) републикански банки, търговските банки формираха второто звено на банковата система , поемайки функциите по кредитно и разчетно обслужване на предприятията и населението.
По своята форма банковата система се трансформира в нов тип структура, която има значително сходство с възприетата в световната практика. 5
Реформата на банковата система получи ново продължение в резултат на срива съветски съюзи образуването на Общността на независимите държави. Ликвидацията на структурите на държавния съюз (министерства, ведомства, комитети) неизбежно доведе до премахването на Държавната банка на СССР.
5 „Пари, кредит, банки” учебник за студенти, изд. О.И. Лаврушина, М.: Финанси и статистика, 2001
Държавната банка на СССР престана да съществува, емисионният бизнес беше изцяло прехвърлен на Централната банка на RSFSR. Русия трябваше да навлезе в третия период на банкова реформа, насочена към координиране на паричната политика, преодоляване на инфлацията, подготовка на парични реформи и укрепване на позициите на търговските банки.
По този начин банковата реформа, започнала в средата на 1987 г., доведе до фундаментални фундаментални трансформации на банковата система и превръщането й в нов тип структура. По време на годините на реформи се извършиха следните трансформации и се появиха характеристики на банковата система:
1) ликвидиране на държавния монопол в банковото дело. След дълго прекъсване правото да създават банки беше дадено на юридически и физически лица,
2) преходът към формирането на двустепенна банкова система, приета в света, в която емисионният бизнес (Централната банка на Русия) е концентриран на първо ниво, търговските банки работят на второто, обслужвайки нуждите на предприятията и населението;
3) прехвърляне на дейността на банките на законодателна основа: издават се закони, които определят задачите и регулират дейността както на Централната банка на Русия, така и на търговските банки.
4) децентрализация на банковото управление. Вместо Държавната банка на СССР с нейната централизирана система за управление на кредитните ресурси, а след това и управителните съвети на специализираните банки (Промстройбанк на СССР, Агропромбанк на СССР и Жилсоцбанк на СССР), беше създадена мрежа от търговски банки, действащи като самостоятелни юридически лица;
5) корпоратизация на банковия капитал, образуване на банки на базата на различни видове собственост, включително частен капитал. Раздържавяването на собствеността върху банковия капитал породи мрежа от кредитни институции, адекватна на видовете собственост в страната;
6) комерсиализация на банкирането. Основният принцип на дейността на търговската банка е да реализира печалба, да развие пазарна мотивация в работата на кредитните институции, сектора на услугите и качеството на обслужване на клиентите;
7) промени в пазарните структури, свързани с банковия бизнес. Наред с банките в страната започнаха да работят активно борси, всякакви посреднически организации, одиторски фирми и Застрахователни компании, системата за кредитиране на предприятията се промени към по-добро.
8) преобладаването на привлечени и заети средства в ресурсите на банките, което води до висока отговорност за ефективното използване, на първо място, на средствата на вложителите и кредиторите;
9) изключителна мобилност, променливост на параметрите на функциониране на финансовите пазари, причинени не само от икономически, но и от политически, социални и други причини, изискващи от служителите, предимно от мениджърите, постоянно аналитично напрежение и най-висока ефективност, а не в ущърб на качеството на анализа и операциите;
10) необходимостта от постоянна и едновременна работа с голямо разнообразие от клиенти, представляващи практически всички сфери и сектори на икономиката, чиито противоречиви интереси и цели трябва да бъдат координирани, в голямо разнообразие от пазари, изпитващи по никакъв начин несъвпадащи тенденции, с всички изобилие от финансови инструменти, съществуващи във всеки един момент, с разнообразие от валути, които заедно образуват комплекс от управленски проблеми, които често изглеждат неразрешими;
11) нематериалният характер на банковите продукти и необходимостта от участието на почти всички отдели на банката в производството на всеки такъв продукт.
Една от важните характеристики на OJSC "Банка на Москва" в съответствие със стратегията за развитие на банката за 2011-2014 г. е активното развитие на бизнеса в региона на Москва. В същото време повече от 70% от бизнеса на Банката на Москва е концентриран в Москва и Московска област, висока разпознаваемост на марката в Московска област, банката активно си сътрудничи с града и правителството на Москва: повече от 30% от пазарните корпоративни заеми се използват за финансиране на правителствени програми, банката разполага с напреднали технологии по отношение на обслужване на клиенти за малкия и среден бизнес.
В същото време оформилата се по това време руска банкова система имаше недовършена "сграда". Може да се каже, че докато беше създадена определена рамка на новия банков комплекс, предстоеше значителна работа за модернизиране на съдържанието, стила и методите на банковото обслужване, бяха необходими значителни усилия за стабилизиране на паричното обращение, повишаване на ролята на кредитната система в развитието на икономиката.
През 1992-1995г имаше бърз екстензивен растеж на банковата система на Русия. В контекста на развитието на стоково-паричните отношения, икономическите методи на управление, ролята на банките в икономиката значително се увеличи. Като центрове на икономическия живот, извършващи регулиране на паричното обращение и заемния фонд, банките извършват работа, която не се извършва от никоя връзка в управлението на икономиката.
Световната банкова история не познава аналог на случилото се в Русия. За най-кратък период от време в страната се появиха повече от 2500 независими банки и доста кредитни организации, които изпълняват отделни банкови функции. За сравнение, на САЩ са били необходими около 80 години, за да създадат 1000 банки - от 1781 до 1860 г.
1.3 Нормативна подкрепа за функционирането на банковото дело
Теоретичната основа на магистърската работа бяха законодателните и регулаторни актове на Руската федерация на Централната банка на Руската федерация, Гражданският кодекс на Руската федерация (част първа) от 30.11.1994 г. № 51FZ (приет от Държавната дума на Федералното събрание на Руската федерация на 21 октомври 1994 г.), с измененията. от 09.02.09 г. и Федералния закон „За банките и банковата дейност“ от 02.12.1990 г. № 3951 с измененията. от 28.02.2009г.
В Гражданския кодекс на Руската федерация от 30 ноември 1994 г. в глава 4 Юридически лица в чл. 48; 50 и 53 отразяват основните понятия, статута и органите на управление на юридическото лице.
Федерален закон № 10.07.2002 г № 86F3 „За Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия), изд. от 30 декември 2008 г. (приет от Държавната дума на Федералното събрание на Руската федерация на 27 юни 2002 г.) с измененията. и допълнителни в сила от 10.02.09г. Федералният закон определя статута, целите на дейността, функциите, правомощията и правата на Банката на Русия.
Централната банка на Руската федерация е най-високото ниво на двустепенната банкова система в Руската федерация, която се състои от Банката на Русия и търговските банки (и други кредитни институции). Банката на Русия контролира дейността на кредитните институции, издава и отнема техните лицензи за банкови операции, а кредитните институции вече работят с други юридически и физически лица. Основната му функция е да защитава и гарантира стабилността на рублата.
Федерален закон „За банките и банковата дейност“ от 02.12.1990 г. No 3951 изм. от 28.02.2009г Този федерален закон характеризира банковата система на Руската федерация, която включва Банката на Русия, кредитни институции, както и клонове и представителства на чуждестранни банки. Съгласно Федералния закон "За банките и банковата дейност" от 02.12.1990 г. № 3951, кредитна институция е юридическо лице, което, за да реализира печалба като основна цел на своята дейност, въз основа на специално разрешение (лиценз) на Централната банка на Руската федерация (Банката на Русия) , има право да извършва банкови операции, предвидени в този федерален закон. Кредитната организация се формира на базата на всяка форма на собственост като стопански субект.
Банката е кредитна институция, която има изключителното право да извършва съвкупно следните банкови операции: привличане на средства от физически и юридически лица в депозити, поставяне на тези средства от свое име и за своя сметка при условията на изплащане. , плащане, спешност, откриване и водене на банкови сметки на физически и юридически лица.
Небанкова кредитна институция е кредитна институция, която има право да извършва определени банкови операции, предвидени в този федерален закон. Допустимите комбинации от банкови операции за небанкови кредитни институции се определят от Банката на Русия.
Чуждестранна банка е банка, призната за такава съгласно законите на чужда държава, на чиято територия е регистрирана.
Банковата система на Руската федерация включва Банката на Русия, кредитни институции, както и клонове и представителства на чуждестранни банки.
Отношения между кредитна институция и държава
Кредитната институция не носи отговорност за задълженията на държавата. Държавата не носи отговорност за задълженията на кредитна институция, освен в случаите, когато самата държава е поела такива задължения.
Кредитната институция не носи отговорност за задълженията на Банката на Русия. Банката на Русия не носи отговорност за задълженията на кредитна институция, освен ако Банката на Русия не е поела такива задължения.
Органите на законодателната и изпълнителната власт и органите на местното самоуправление нямат право да се намесват в дейността на кредитните институции, освен в случаите, предвидени от федералните закони.
Кредитната институция не може да бъде задължена да извършва дейности, които не са предвидени в нейните учредителни документи, освен в случаите, когато кредитната институция е поела съответните задължения или в случаите, предвидени от федералните закони.
Устав на Банката на Москва, статии в икономически периодични издания (Банково дело, Пари и кредит, Бизнес и банки, Руски икономически вестник, Икономика и живот). Теоретична основапроучвания са произведения на руски учени и чуждестранни експерти в областта на оценката на финансовото състояние и анализа на структурите на банковия мениджмънт: O.I. Лаврушина, И.Т. Балабанова и др. Материали от семинари и научни конференции по изследваната тема, както и информация от официални сайтове по икономически въпроси в Интернет. Информационната база на изследването бяха данните от оборотната ведомост, отчета за доходите.
В тази глава бяха разгледани следните теоретични аспекти: същността, принципите и методите на управление в банковата система, което позволи да се определи каква е системата за управление на банка (кредитна организация), да се идентифицират нейните характеристики във връзка с други области на икономиката, както и описание на регулаторната рамка за регулиране на банковата система в Руската федерация.
Основният подход при оценката на ефективността на дейността на банката е анализът на системата за управление, нейната икономическа дейност въз основа на организационната структура на Банката на Москва OJSC, финансови отчетии основните насоки на дейността му.
2. Състоянието на системата за управление на примера на OJSC "Bank of Moscow"
2.1 Характеристики на OJSC "Банка на Москва"
Банката на Москва е една от най-големите универсални банки в Русия, предоставяща разнообразна гама от финансови услуги както за юридически, така и за физически лица. Към 30 юни 2009 г. (според МСФО) активите на Банката на Москва възлизат на 824 милиарда рубли, кредитният портфейл - 549,5 милиарда рубли.
Банката на Москва е в топ 5 на най-големите руски кредитни институции по отношение на активите и капитала и в топ 3 по отношение на събраните средства на домакинствата.
През февруари 2011 г. 46,48% дял, собственост на правителството на Москва, беше изцяло продаден на VTB Bank, а VTB също придоби 25% плюс 1 акция от Capital Insurance Group, която притежава 17,32% дял в Банката на Москва. Общата сума на сделката възлиза на 103 милиарда рубли. Alfabank също претендираше да купи дела на града, но изборът беше направен в полза на VTB (според представител на кметството на Москва, поради по-високата предложена цена, както и наличието на пълен набор от документи, включително разрешение за закупуване от Федералната антимонополна служба на Руската федерация.) По-късно VTB изкупи дела Credit Suisse (2,77%) и неназован миноритарен акционер (около 1,7%), като доведе своя дял до контролен пакет (около 51%).
В началото на април 2011 г. 20,32% от акциите на банката, собственост на Андрей Бородин и Лев Алалуев, бяха продадени на структурите на Виталий Юсуфов, син на бившия министър на енергетиката на Русия Игор Юсуфов (в същото време, според Вестник Ведомости заем в размер на 1,1 милиарда долара самата Банка на Москва е издала на Юсуфов за закупуване на акции). Самият Бородин, който към този момент беше обвинен задочно в злоупотреба със служебно положение, каза, че е извършил тази сделка с „извити ръце“ и нарече смяната на ръководството на банката рейдерско завладяване. До края на септември 2011 г. VTB концентрира в ръцете си повече от 80% от акциите на Банката на Москва, като изкупи дяловете на Виталий Юсуфов (около 20%) и Сюлейман Керимов (3,88%), както и част от дела в Capital Insurance Group.
Медиите изложиха версия, че към момента на напускането на Бородин повече от половината от кредитния портфейл на банката се състои от заеми, издадени на компании, свързани с Бородин; Самият Бородин отказа да коментира тази информация. Според разследването на вестник Ведомости общият размер на заемите, отпуснати от банката на компании, свързани с Бородин, може да бъде 217 милиарда рубли, което надвишава размера на собствения капитал на банката. Според вестника значителна част от тези заеми са съмнителни за погасяване или не са обезпечени с ликвидни обезпечения, по-късно тази информация беше потвърдена от одит на Сметната палата на Руската федерация. По-късно самата VTB вече обяви размера на лошите дългове вече на 380 милиарда рубли. В резултат на това в края на септември 2011 г. Агенцията за гарантиране на депозитите, за да покрие възникналата "дупка" в баланса, предостави на банката заем за 10 години в размер на 295 милиарда рубли. при 0,51% годишно (Банката на Русия предостави тези пари на самата DIA).
В момента Банката на Москва обслужва повече от 100 хиляди корпоративни и повече от 9 милиона частни клиенти. Сред клиентите - юридически лица - най-големите предприятия от индустрията, предприятия от среден и малък бизнес. 6
Банката е представена в почти всички икономически значими региони на страната и има 394 бр обособени подразделения, включително допълнителни офиси, обменни бюра и оперативни каси. Към 01 март 2012 г. 259 подразделения на банката работят в регионите на Русия.
Мрежата на банката включва и 5 дъщерни банки, разположени извън Русия: JSC "BM Bank" (Украйна), JSC "Bank MoscowMinsk" (Беларус), Латвийска бизнес банка (Латвия), Estonian Credit Bank (Естония) и JSC "Bank of Moscow" “ – (Белград) (Сърбия). Представителството на Банката на Москва работи във Франкфурт на Майн (Германия).
Банката на Москва управлява собствен процесинг център, обслужващ картовите програми на банката. Процесинг центърът е сертифициран от Visa International и MasterCard и разполага с широка мрежа от банкомати (1,8 хил. броя).
Високата надеждност на Банката на Москва се потвърждава от рейтингите на международните рейтингови агенции. Дългосрочният кредитен рейтинг на банката според Moody's Investors Service е Baa1, според Fitch Ratings - BBB.
В своята дейност упълномощената банка на правителството на Москва "Банка на Москва" се ръководи от законодателството на Руската федерация, задължителните регулаторни актове на Централната банка на Руската федерация, Устава на банката, както и други документи регулиране дейността на банката.
Банката на Москва е вярна на традициите на спонсорство и благотворителна дейност и подкрепа на социални програми. Благодарение на съдействието и участието на банката са разработени много обществено значими инициативи. Особено важни за обществото са проектите в областта на културата, спорта, образованието, подкрепата за социално уязвими групи от населението.
2.2 Анализ на системата за управление на Банката на Москва
Системата за управление е механизъм, който осигурява непрекъснато и целенасочено въздействие върху управлявания обект. Обект на системата за управление могат да бъдат както организации, предприятия, така и хора. Обектът на системата за управление може да бъде съставен от други обекти, които могат да имат постоянна структура на връзка.
Всяка организация е сложна социална система, състояща се от два елемента - мениджър и управляван.
Под контролната подсистема на системата за управление се разбира тази част от нея, която разработва, приема и излъчва управленски решения, осигурява тяхното изпълнение. Под управлявана подсистема се разбира тази, която ги възприема и прилага на практика.
В условията на йерархично управление повечето от връзките му, в зависимост от конкретната ситуация, могат да принадлежат или към управляващата, или към управляваната подсистема.
Начело на управляващата подсистема стои нейният директор (централната връзка), олицетворяващ контролните действия. То може да бъде индивидуално (ръководител) или колективно (управителен съвет на акционерно дружество).
За успешното функциониране на банката, от гледна точка на системата за управление, ефективна ще бъде организационната структура, която е йерархична система.
В учебника "Банково дело" под редакцията на Балабанова И.Т. е дадена оптималната структура на организацията на дейността на банката. Ето как го определя учебникът: „Организационната структура на банката се формира от поделения (отдели) и служби. Банковите отдели се формират, като се вземе предвид класификацията на банковите операции според техните функционално предназначение. Така банковите операции за мобилизиране и концентрация на парични средства (пасивни операции на банката) се извършват от отдел депозитни операции, счетоводни и кредитни операции от кредитен отдел и др. голямо вниманиекредитната институция трябва да обърне внимание на организацията на счетоводството на разходите в банката, рентабилността и ликвидността. За тази цел се формират структурни звена, които се занимават с текущата дейност на банката, оказват организиращо въздействие върху работата на банката като цяло. 7
7 Банки и банково дело / ред. Балабанова И.Т. Урок. СП, М., 2008. - 645 с.
Текущата организационна структура, показана на фигура 1, отразява видовете дейности, характерни за банката. Банката разполага с 8 основни отдела: планиране и развитие на банковите операции, кредитни операции, обслужване на юридически лица, корпоративен бизнес, бизнес на дребно, вътрешен контрол и няколко вътрешни служби, които осигуряват висококачествена работа на банката.
Теми на дисертации по икономика » Икономика и управление на националното стопанство: теория на управлението на икономическите системи; макроикономика; икономика, организация и управление на предприятия, отрасли, комплекси; управление на иновациите; регионална икономика; логистиката; икономика на труда
Ефективност на управлението на търговските банки в условията на икономика в преход
ТезаТеза: съдържание автор на дисертационното изследване: кандидат на икономическите науки, Абдухаликов, Запир Гаджиевич
Въведение
Глава I
1.1. Основни принципи за изследване на ефективността на организациите в съвременната пазарна икономика
1.2. Характеристики на изследването на ефективността на търговската банка
1.3. Основни области на анализ и методи за оценка на ефективността на търговска банка
Глава II. Външни условия и фактори за ефективността на функциониране на търговските банки
2.1. Механизъм за прилагане на критериите за ефективност в системата на държавното регулиране
2.2. Държавно-правен механизъм за формиране на външни условия за функциониране на търговските банки
2.3. Съвременни задачи на регулирането на условията за функциониране на търговските банки
Глава III. Вътрешни фактори за повишаване на ефективността на управлението на търговската банка
3.1. Анализ на ефективността на управлението на активите и пасивите на търговска банка
3.2. Развитие на организационната структура на управление и мотивационния механизъм на персонала на банката Заключение
Дипломна работа: въведение в икономиката, на тема "Ефективност на управлението на търговска банка в икономика в преход"
Уместността на изследването. Руската банкова система, като неразделна част от икономическата система на възникващите пазари, през 1992-2000 г. функционира в условията на криза от епизодичен или системен характер. Финансовата криза от 17 август 1998 г. се превърна в своеобразен индикатор за качеството на управление на кредитните организации и банковия мениджмънт. Настоящите търговски банки доказаха, че механизмите за взаимодействие с партньори и клиенти, финансовите и банковите технологии и човешките ресурси са се превърнали в ядрото на управлението, което им е позволило да оцелеят в „болестите“ на преходния период.
Основната задача на настоящия (след август 1998 г.) етап на реформиране на банковата система е разработването на нова стратегия за институционално развитие на кредитния сектор на икономиката. Целта на тази стратегия е да пренасочи мотивацията и целите на кредитните институции към активно участие във възпроизводствения процес и на тази основа да повиши ефективността на функциониране на кредитно-банковата система и отделните кредитни институции.
Икономическата литература все още не е разработила общоприето определение на понятието ефективност на кредитните институции, в резултат на което, когато оценяват ефективността на функционирането на кредитните институции, те са ограничени до използването на икономически стандарти, установени от регулаторните органи, и така обективните показатели за изпълнение се заменят с коефициенти и норми. Ненадеждността на последния се прояви в резултат на августовската (1998 г.) финансова криза, която предизвика непосредствена заплаха за ликвидността на руската банкова система.
В същото време конкуренцията в банковия сектор се засилва, техниките и методите на банкиране се усложняват, а съставът на банковите операции и услуги се разширява. При тези условия нараства значението на съвременния банков мениджмънт и неговите компоненти: системен анализ, прогнозиране на външната среда на банката, разработване на стратегия за развитие, участие на персонала в процеса на управление и др. Един от специалистите в областта на ръководството на търговските банки В. В. Киселев отбелязва, че сред трудовете, посветени на изучаването на банковия бизнес в Русия, няма „всеобхватен анализ не само на икономическите, но и, което е особено важно в съвременните условия, социалните аспекти на функционирането и развитие на търговските банки“1.
Тези обстоятелства свидетелстват за спешната необходимост от засилване на научните търсения на методологични решения както в рамките на общата теория за ефективността, така и отчитайки спецификата на дейността на кредитните институции, подчертавайки общите (външни) и вътрешни условия и фактори, които определят ефективността на функциониране на търговската банка.
Цели и задачи на изследването. Целта на тази работа е да обоснове методическите подходи за изследване на ефективността на търговската банка и начините за подобряване на организацията и управлението като фактор за повишаване на ефективността на банката. Въз основа на тази цел в работата са формулирани следните задачи: да се проучат характеристиките на съдържанието на категорията ефективност на кредитните институции, да се идентифицират обективни критерии и показатели за ефективността на тяхната дейност; анализира съществуващите методологични подходи и методи за оценка на ефективността на кредитните институции; определят факторите, влияещи върху работата на търговската банка и разработват нови подходи за оценка на ефективността на нейното функциониране, адекватни на обективните функции и функционалната роля на банките в процеса на възпроизводство; обосновават насоките и механизмите за подобряване на организацията и управлението на търговска банка, основани на стимулиране на дейността на персонала и банковия мениджмънт.
Обект на изследването са търговските банки, работещи в Република Дагестан.
За обект на изследване са взети условията и факторите, които определят ефективността на организацията и управлението на банката.
1 Киселев В.В. Управление на търговска банка в преход. М.: ИК Логос, 1997. -С.З.
Основните методи на изследване бяха методите научно познаниеи преди всичко методът на изкачване от абстрактното към конкретното, както и методите на икономическия анализ - сравнения, групировки.
Теоретичната и методологическа основа на изследването са фундаменталните трудове на местни и чуждестранни икономисти, в които са разработени основните положения на теорията на ефективността, теорията на управлението и теорията на мотивацията. Общите аспекти на функционирането на кредитната и банковата система и управлението на организациите са отразени в произведенията на Г. Н. Белоглазова,
Б. Врум, В. В. Ивантер, С. А. Камионски, В. В. Киселев, О. И. Лаврушин,
С. И. Лушин, В. Е. Маневич, А. Маслоу, Б. З. Милнер, А.Г. Поршнев, О.Л. Роговой, П. Роуз, В.К. Сенчагов, А.Ю.Симановски, А.М.Тавасиев, Ф.Херцберг и други учени.
Информационната основа беше предоставена от правни, нормативни, справочни и статистически материали за състоянието и развитието на кредитния сектор на икономиката, отделни търговски банки.
Научната новост на дисертационното изследване е, както следва:
Въз основа на анализа и обобщението на съвременната руска банкова система са посочени методологични подходи за изследване на ефективността на кредитните институции в преходната икономика;
Въз основа на основните принципи, критерии и показатели за ефективността на функциониране на търговските организации се конкретизират критериите за ефективност, които определят спецификата на търговските банки - социални и социално-икономически критерии;
Класифицирани са общите условия и фактори, определящи външната среда за функциониране на банките, в която ключови елементи са: формирането на конкурентна среда, еднаква за всички банки, разделянето на публичните и частните финансови потоци;
Въз основа на анализа на връзката между ефективността на функциониране на кредитните институции и вътрешните условия и фактори се разкрива пряка зависимост на финансовото състояние на банките от ефективността на управлението на пасивите и активите, тяхната организационна, структурна и персонална структура. ;
С цел подобряване на организацията и управлението на банката като вътрешен фактор за ефективност е предложен модел за засилване на мотивацията на служителите на база участието им в печалбата.
Теоретичната и практическа значимост на дисертационното изследване се състои в идентифицирането и оценката на вътрешни и външни фактори, които определят ефективността на търговската банка. Теоретичните заключения на дисертационния труд и предложените методически подходи за оценка на ефективността на функционирането на кредитните институции могат да бъдат използвани от регулаторните органи в процеса на реформиране на кредитната и банковата система. Препоръките за формиране на мотивационен механизъм за управление на персонала на банката могат да се използват за осигуряване на обективност при оценката на работата на основните подразделения на банката. В тази връзка ще трябва да се направят съответните промени и допълнения в премийната позиция на търговска банка. Отделни банки, работещи в Дагестан, счетоха за целесъобразно да използват предложения механизъм за повишаване на трудовата активност на персонала и ефективността на управлението на банката.
Апробация на резултатите от изследването. Отделни резултати от изследването бяха докладвани на научно-практическата конференция (Москва, 11-12 ноември 1999 г.) и на "кръгла маса" в ИЕ РАН (април 2000 г.).
Структура и обхват на дисертационния труд. Дисертацията се състои от увод, три глави, заключение и библиография.
Теза: заключение по темата "Икономика и управление на националната икономика: теория на управлението на икономическите системи; макроикономика; икономика, организация и управление на предприятия, отрасли, комплекси; управление на иновациите; регионална икономика; логистика; икономика на труда", Абдухаликов, Запир Гаджиевич
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В процеса на пазарна трансформация на руската икономика в кредитния и банковия сектор настъпиха качествени структурни промени. Развива се широка мрежа от кредитни институции, работещи на търговски принцип. В същото време практиката на реформиране показа, че съществуващата кредитно-банкова система не отговаря напълно на функционалната си роля в процеса на възпроизводство, настъпи дезинтеграция на финансовия и реалния сектор на икономиката. С особена острота въпросът за ефективността на функционирането на кредитните институции възникна във връзка с нарастването през втората половина на 90-те години. кризисни явления в банковия сектор на икономиката.
В съответствие с целта и задачите на изследването, поставени в дисертацията, авторът анализира широк кръг от въпроси, свързани с проблема за определяне на ефективността на кредитните институции: методологически подходи за установяване на общи принципи за функциониране на търговските организации в съвременната среда. идентифицирани са пазарната икономика; на базата на общи принципи се обосновават критериите и показателите за ефективност на кредитните институции като специфични търговски организации; анализирани са съществуващите методологии и специфични методи за оценка на дейността на кредитните институции; Разглеждат се алтернативни възгледи и позиции на руски и чуждестранни учени по проблема за ефективността на функционирането на организациите в условията на пазарна икономика.
Анализът показа, че ниската ефективност на функционирането на руските кредитни институции до голяма степен е резултат от ниското ниво на управление на самите кредитни институции, но икономическата политика, провеждана от правителството и Централната банка на Руската федерация, включително паричната политика, изигра решаваща роля. Липсата на основани на доказателства методи, които позволяват да се определят обективни насоки за управленската дейност и съответно да се оцени реалното ниво на ефективност на функционирането на кредитните институции, също оказа изключително негативно въздействие.
Поради високата зависимост на ефективността на функциониране на кредитните институции от външни условия и фактори, последните бяха обособени като самостоятелен обект на изследване. В същото време основно внимание беше насочено към целите на провежданата през последното десетилетие икономическа политика като ключов фактор, изиграл решаваща роля при формирането на външните условия за функциониране на икономическите субекти, включително кредитните институции.
Проведените проучвания ни позволиха да направим следните изводи по отношение на оценката, регулирането и управлението на дейността на кредитните институции.
1. Определянето на ефективността на дейността на кредитните институции трябва да се основава на общи методологични принципи на ефективността на функционирането на търговските организации, свързани с "сложни" теоретични модели. Въпросът за ефективността на банковите институции трябва да се разглежда от гледна точка на общото икономическо и специфично съдържание на тази категория, като се идентифицират вътрешните връзки и взаимодействие с външната среда в процеса на оборота и възвръщаемостта на капитала, осигурявайки надеждност, ликвидност и устойчивост като най-важните компоненти на категорията ефективност на кредитните институции.
2. В съответствие с общата методология за определяне на ефективността на търговските организации, критериите за ефективност на кредитните институции трябва да отразяват целите на тяхната дейност, да съответстват на категоричното съдържание на банковата дейност. По този начин същността и механизмът за управление на ефективността на кредитните институции се определят от тяхната функционална роля в процеса на възпроизводство, обективната насоченост на кредитната и банковата система към осигуряване на непрекъснато движение на функциониращия публичен, предимно индустриален капитал. Тази функция обективно принадлежи на кредитните институции, остава основна в тяхната дейност и следователно е важен компонент на категорията "социална" ефективност (полезност) на функционирането на кредитните институции.
3. Спецификата на банковата дейност, основана на банковия капитал, който се формира независимо от източниците на неговото формиране и специфичните области на приложение, обективно поставя критерия за капитализация на дадена кредитна институция като основен специфичен критерий за ефективността на кредита. институции. В практическия живот този критерий се изразява в запазването и нарастването на банковите ресурси. В тази връзка от първостепенно значение е коефициентът на адекватност на собствения капитал на кредитната институция, на който е обърнато специално внимание в дисертационното изследване като ключов фактор, който формира условията за функциониране и същевременно основен показател, отразяващ ефективност на кредитните институции в концентриран вид.
4. Критичен отличителна чертаПроцесът на изпълнение на функционалните задачи, стоящи пред кредитните институции, е органично неотделим от външната икономическа среда. В своята практическа дейност кредитните институции трябва да взаимодействат с различни икономически субекти и тяхната финансова стабилност, надеждност и кредитоспособност в дългосрочен план зависят от ефективността и перспективите за развитие на кредитните институции. В същото време състоянието на външната икономическа среда в съвременни (и не само руски) условия се определя в решаваща степен от икономическата политика на държавата.
5. Анализът на основните насоки на общата икономическа и парична политика, следвана през последното десетилетие, показа, че твърдата парична политика се фокусира единствено върху поддържането на темповете на инфлация, паричното предлагане и бюджетния дефицит в предварително определени граници, като всъщност пренебрегва обективните нужди на икономията на финансови и парични ресурси, се превърна в основен фактор за унищожаването на финансите на предприятията и общия им паричен поток. В крайна сметка това неизбежно подкопава възпроизводствената база на кредитните институции, води до деформация на паричните потоци и циркулацията на индивидуалния и съвкупния капитал, което се изразява в структурен дисбаланс на цялата икономическа система.
6. Предишният опит от функционирането на кредитните институции показа, че тяхната дейност не може да се счита за ефективна, ако се основава само на концепцията за високодоходна дейност. Основният критерий за ефективността на дейността на кредитните институции и кредитно-банковата система е тяхната способност и насоченост към изпълнение на обективна функционална роля в процеса на възпроизводство. На първо място е необходимо да се възстановят класическите функции на кредитната и банковата система: натрупване на спестявания на домакинствата, кредитиране на реалния сектор, формиране на ефективни механизми за мобилизиране и преразпределение на финансовите ресурси, които осигуряват балансирано развитие на руската икономика.
Необходимо е, разчитайки на усилията на всяка отделна банка, да влезе в траекторията на устойчив растеж на обема и ефективността на банковата дейност, да минимизира влиянието на кризисните фактори, включително утежняващия ефект на проблемните банки, да се превърне в стълб на възпроизводство в реалния сектор на икономиката и за пълно насърчаване на икономическото възстановяване на страните.
7. Проучването показа, че подобряването на ефективността на една банка зависи не само от външната среда на функциониране, но и от вътрешните условия и фактори, банковия мениджмънт като цяло, управлението на активите и пасивите. Като част от дейностите по оптимизиране на структурата на пасивите и активите важно място заема разработването на единна методология, която да се основава на обективни критерии и показатели за оценка на качеството на управление на структурата на баланса и състоянието на банковия сектор. управление като цяло. В статията е представена система от показатели, характеризиращи позицията на търговската банка в регионалната банкова система.
8. Формирането на ефективна система за управление на банката обективно изисква засилване на мотивацията на служителите и повишаване нивото на тяхната професионална подготовка. За тази цел в дисертацията се обосновава принципно различна система на възнаграждение на ръководството и персонала на банката, основана на системата за разпределяне на печалбата, диференцирана за основните поделения и спомагателните служби. Организирането на диференцирана вътрешнобанкова система за участие на поделенията във формирането на печалба има за цел да осигури постоянен растеж на обема и качеството на банковите услуги, въвеждането на нови банкови продукти и намаляване на разходите за предоставянето им на клиенти .
Дисертация: Библиография по икономика, кандидат на икономическите науки, Абдухаликов, Запир Гаджиевич, Москва
1. Нормативни правни актове на Руската федерация
2. Конституцията на Руската федерация. М. - 1996.
3. Основните насоки на единната държавна парична политика за 1997г.
4. Основните насоки на единната парична политика за 1998г. Централна банка на Руската федерация и Бюлетин на Банката на Русия, № 82 (245), 9 декември 1997 г.
5. Основните насоки на единната държавна парична политика за 1999г
6. Основните насоки на единната държавна парична политика за 2000 г. // Пари и кредит, 1999, № 12, стр.35.
7. Правителството на Руската федерация. Програма за стабилизиране на икономиката и финансите // Въпроси на икономиката, 1998, № 7, стр. 4-26.
8. Програма за задълбочаване на икономическите реформи. М., октомври 1992 г.; Структурно приспособяване и икономически растеж през 1997-2000 г. Ново издание. М., 1998; Програма за икономическа и финансова стабилизация. М., 1998.
9. Стратегия за развитие на Руската федерация до 2010 г. Фондация "Център за стратегически изследвания". М., 2000, стр.8-9.
10. I. Монографии, сборници, материали от научни и практически конференции
11. Абакин Л.И. Зигзаги и съдби: разочарования и надежди. М., 1996, стр. 57.
12. Абакин Л.И. На кръстопът: Размисли за съдбата на Русия. М.: IE RAN, 1993, -247 с.
13. Одит и анализ на стопанската дейност на предприятието / Пер. от френски изд. Л.П. Бяло. М .: Одит, UNITI, 1997, стр.8.
14. Банковата система на Русия: нов етап на развитие? / изд. Архипова А.И. и Кокарева В. Е. - М.: Икономически институт на Руската академия на науките, 1997.- 248 с.
15. Бор М.З., Пятенко В.В. Банков мениджмънт: организация, стратегия, планиране. М.: ДИС. -1997, стр. 12-13.
16. Вихански О.С., Наумов А.И. Управление: личност, стратегия, организация, процес: Учеб. 3-то изд. М., 1998.
17. Гончаров В.В. В търсене на съвършенство в управлението: Ръководство за старши мениджъри. М., МП "Сувенир", 1993 г.
18. Грачев М.В. Суперперсонал: управление на персонала и международни корпорации. М.: Дело, 1993.
19. Грейсън Дж., О. Дел К. Американският мениджмънт на прага на XXI век. М., "Икономика", 1991 г.
20. Пари, кредит, банки: Учебник / Ред. О. И. Лаврушина М.: Финанси и статистика, 2000 г., стр. 449-450.
21. Деслер Гари. Управление на персонала / Пер. от английски. М.: Издателство БИНОМ, 1997 г.
22. Илясов С. В. Подобряване на управлението на кредитните и финансови потоци в региона. Махачкала, 1999.-124с.
23. Kamionsky S.A. Управление в руска банка: опит в системния анализ и управление / 2-ро изд. М.: URSS, 2000.- 112с.
24. Карлоф Б. Бизнес стратегия: концепция, съдържание, символи. М.: "Икономика", 1991 г.
25. Кибанов А. Я., Захаров Д. К. Организация на управлението на персонала в предприятието. М.: ГАУ, 1994.
26. Кибанов А.Я., Захаров Д.К. Формиране на системата за управление на персонала в предприятието. М.: ГАУ, 1993.
27. Кирсанова С. Съвременни подходи към класификацията на труда / / Руски икономически журнал. -1995.- бр.12.
28. Киселев В.В. Управление на търговска банка в преходния период: Учебник.- М.: ИК "Логос", 1997.- 144с.
29. Кокно П.А. и др.. Управление на стимулацията.- М., 1993.
30. Корнай Й. Пътят към свободата в икономиката (страстно слово в защита на икономическите трансформации).: Пер. от английски / Прев. N.Ya.Petrakova.- М.: Икономика, 1990.
31. Кохно П.А., Микрюков В.А., Комаров С.Е. Мениджмънт, - М .: Финанси и статистика, 1993 - 224 с.
32. Кравченко А.И. трудови организации. Структура, функции, поведение - М.; 1991 г.
33. Кулинцев И.И. Икономика и социология на труда - М .: Център за икономика и маркетинг, 1999.-288s.
34. Куприянова 3., Хибовская Е. Мотивация на труда в новите икономически условия / / Човек и труд.-1994.- № 10.
35. Курсът по икономика в преход: Учебник за ВУЗ / Изд. акад. Л.И.Абакина. М.: ЗАО "Финстатинформ", 1997. - 640 с.
36. Khol Y. Ефективност на управленските решения - М., "Прогрес", 1975 г.
37. Лобанов А.А., Иванцевич Дж. Управление на човешките ресурси.- "Дело", 1993г.
38. Макконъл К., Брю С. Икономика - "Мениджър", 1993 г.
39. Mastenbrook U. Управление на конфликтни ситуации и развитие на организацията.
40. Управление на организацията (учебник) .- "ИНФРА-М", 1995г.
41. Мескон М., Алберт М., Хедури Ф. Основи на управлението.- М.: "Дело", 1994 г.
42. Meskon M.H., Albert M., Hedourn F. Основи на управлението: Per. от английски - М.: Дело, 1992.
43. Милнър Б.З. Реформи в управлението и управление на реформи. М.: IE RAN, 1994.
44. Милнър Б.З. Теория на организацията: Учебник - 2-ро изд. - М .: Infra-M, 1999 - 480s.
45. Милнър Б.З. Теория на организациите , - М.: INFRA-M, 1997.
46. Светът на управлението на проекти (ред. H. Reshke, H. Shele). М., изд. "Адане", 1994 г.
47. Мочанов А.В. Търговска банка в съвременна Русия: теория и практика. М.: Финанси и статистика, 1996. - стр.28.
48. Москвин V.A. Предприятие и търговска банка: Основи на ефективното взаимодействие. Перм, 1998, стр. 198.
49. Нажмутдинов К.А., Илясов С.М. Организация и управление на търговските банки: Учебник - Махачкала, 1997. - 186с.
50. Ober-Krie J. Управление на предприятието. Класика на управлението, пер. от френски - М.: 1997. - 256s.
51. Одегов Ю.Г., Маусов Н.К., Кулапов М.Н. Ефективността на системата за управление на персонала (социално-икономически аспект). Учебник.-М .: Руската икономическа академия на името на G.V. Плеханов, 1993.
52. Питър Т., Уотърман Р. В търсене на ефективно управление: опитът на най-добрите компании - М .: Прогрес, 1986.
53. Поляков В.Г. Човек в света на управлението. Новосибирск, 1992.
54. Пригожин А.И. Съвременна социология на организациите - М .: "Интерпракс", 1995 г.
55. Реформите през погледа на американски и руски учени / Изд. О. Т. Богомолова. "Руски икономически вестник", Фондация "За икономическа грамотност", 1996 г., -272 с.
56. Ролята на държавата при формирането и регулирането на пазарната икономика. М.: IE RAN, 1997. - 205 с.
57. Ролята на регионалните банки за осигуряване на икономически растеж. М.; Издание на Съвета на федерацията на Федералното събрание на Руската федерация, 2000.- 70-те години.
58. Русия под натиск: има ли заплаха от международните финансови пазари? (Преглед на Руско-европейския център за икономическа политика) // Въпроси на икономиката, 1997, № 12, с.
59. Роуз Питър С. Банков мениджмънт. М.: Издателство "Дело". 1997 г.
60. Русинов Ф.М. Управление и самоуправление в системата на пазарните отношения. Учебник.- М.: "Инфра-М".1996.
61. Садвакасов К.К. търговските банки. Управленски анализ на дейността. Планиране и контрол.- М.: INFRA-M, 1998.- 152с.
62. Саймън Г., Стибърг Д., Томпсън В. Управление в организации: съкр. пер. от английски - М, 1995г.
63. Сенчагов В.К. Финансова политика, нейната трансформация и ефективност. В: Икономически изследвания на института: резултати и перспективи. Материали на "Кръгли маси". М.: Икономически институт на РАН, 2000 г., стр. 343.
64. Скот Дж. Конфликти: начини за тяхното преодоляване.- Киев: Внешторгиздад, 1991.
65. Смирнов B.M. Иновации в персонала в системата за управление на персонала - М .: GAU, 1996.
66. Травин В.В., Дятлов В.А. Основи на управлението на персонала - М .: Дело, 1995.
67. Банков мениджмънт: организационни структури, персонал и вътрешни комуникации - М.: АО "МенатепИнформ", 1995 г.
68. Управление на персонала на организацията. Учебник (ред. А.Я. Кибанов).-М.: "ИНФРА-М", 1997г.
69. Управление на организации: Учебник / Изд. А.Г. Корнилов и др., 2-ро изд., преработено. и допълнителен - М .: INFRA-M, 1998.
70. Фетисов Г.Г. Стабилност на търговска банка и рейтингови системи за нейната оценка. М.: Финанси и статистика, 1999, стр.30-31.
71. Финанси, парично обръщение и кредит. Учебник / Изд. В. К. Сенчагова, А. И. Архипова. М.: "Проспект", 1999, стр.64
72. Икономика на предприятието: Учебник за ВУЗ / Изд. проф. Г.Я. Горфинкел, проф. ЯЖТЕ. Купрякова. Москва: Банки и фондови борси, UNITI. - 1996, стр. 46.
73. Икономика: Учебник / Ред. А. И. Архипова и др., М .: "Проспект", 1998. -792 с.
74. икономическа сигурност. Финансиране на производството - Банки / Изд. акад. Сенчагова В.К. - М: ЗАО "Финстатинформ", 1998. - 621 с.
75. Икономически изследвания на института: резултати и перспективи. Материали на "кръгли маси". Москва: Икономически институт RAS, 2000, p.Z.
76. Икономическа сигурност на Русия (Тенденции, методология, организация) Книга трета. М.: Икономически институт на РАН, 2000, стр.60).1.I. Статии
77. Абакин Л. Бягство на капитала: природа, форми, методи на борба // Въпроси на икономиката, 1998, № 7, с. 33-41.
78. Абакин Л. Закъснели промени N Въпроси на икономиката, 1998, № 6, с. 4-9.
79. Абакин Л. Размисли върху стратегията и тактиката на икономическата реформа // Въпроси на икономиката, 1993, № 2, с. 4-11.
80. Абакин Л. Ролята на държавата и борбата с икономическите догми // The Economist, 1998, № 9, с. 3-11.
81. Амосов А. Характеристики на инфлацията и възможността за противодействие // The Economist, 1998, № 1, стр. 67-75.
82. Архипов А., Баткилина Г., Калинин В. Държава и малък бизнес: финансиране, кредитиране и данъчно облагане // Въпроси на икономиката, 1997, № 4, стр. 141-151.
83. Глазиев С. Централната банка срещу индустрията на Русия // Въпроси на икономиката, 1998, № 1, стр. 16-32; № 2, стр. 4-21.
84. Дзарасов С. В задънената улица на непазарния капитализъм (ограничаване на монетаристките методи за икономическа стабилизация) // Въпроси на икономиката, 1997, № 8, стр. 73-90.
85. Егоров С.Е. Проблеми на дейността на търговските банки на съвременния етап от икономическото развитие // Пари и кредит, 1995, № 6, с. b.
86. Захаров B.C. Някои тенденции в развитието на руските банки // "Пари и кредит", 1999, № 11, p.Z.
87. Иванченко В. Социално структурирано общество и цели на реформите // Икономист, 1998, № 4, стр. 79-86.
88. Иванченко В. Условия за ефективност на реформите // The Economist, 1997, № 9, стр. 62-68.
89. Иларионов А. Инфлация и икономически растеж // Въпроси на икономиката, 1997, № 8, стр. 91-111.
90. Крол И.М. Банкова наука: състояние и перспективи за развитие (материали от кръглата маса). //Пари и кредит. 1996. - № 4, с. 19-20.
91. Майевски В, Рогова О. За активизирането на кредитирането на производството // Въпроси на икономиката, 1995, № 8, стр. 41-51.
92. Маневич В., Козлова Е. Алтернативен модел на парична политика // Руски икономически журнал, 1997, № 10.
93. Мей V. Политическата природа и уроците от финансовата криза // Въпроси на икономиката, 1998, № 11, с. 4-19.
94. Милнър Б. Управление: начини за преодоляване на кризата // Въпроси на икономиката, 1997, № 6, стр. 36-47.
95. Москвин В.А. Предприятие и търговска банка: Основи на ефективното взаимодействие. Перм, 1998, стр. 264.
96. Парамонова Т.В. Паричната политика на Централната банка и нейната роля за постигане на макроикономическа стабилизация // Пари и кредит, 1995, № 10, с. 33.
97. Рогова О. По въпроса за деноминацията на рублата // The Economist, 1997, № 10, стр. 69-70.
98. Рогова О.Л. Влиянието на системата за плащане и сетълмент върху икономиката // The Economist, No 8, 1998, p.81.
99. Рудко-Сел Иванов. Икономика и банковия сектор на регионите // Пари и кредит, 1997, № 1, стр. 20.
100. Румянцева З.П. Модерен мениджмънт // Руски икономически вестник. 1997, № 4, стр.59.
101. С. М. Илясов. Председател на Националната банка на Република Дагестан на Централната банка на Руската федерация, д-р. Управление на активите и пасивите на банките. Пари и кредит. № 5. 2000. - С. 26.
102. Сенчагов В. Парична емисия и фактори за нейното формиране // Въпроси на икономиката, 1997, № 10, стр. 21-40.
103. Сенчагов В. Стратегията на държавната парична и фискална политика на Русия // Въпроси на икономиката, 1997, № 6, стр. 56-66.
104. Сенчагов В. Икономическа сигурност: състоянието на икономиката, фондовия пазар и банковата система // Въпроси на икономиката, 1996, № 6, стр. 144-153.
105. Симановски А.Ю. Пруденциален банков надзор: състояние, проблеми, перспективи. // Пари и кредит. 1997. -№5, стр.22.
106. Тавасиев A.M. Банков мениджмънт. // Пари и кредит. -1997. -№8, стр.57.
Управление на рентабилността (ефективността на търговската дейност) на банката
Рентабилността е най-важното изискване за дейността на всеки стопански субект. В практиката на финансовия мениджмънт се определя като съотношението на действителния доход минус разходите, свързани с получаването му, към дохода, преди тези разходи да бъдат приспаднати. По време на първия етап от пазарната трансформация на финансовата и кредитната система на Русия високото ниво на този показател за дейността на търговските банки беше осигурено главно от благоприятната ситуация за тях на финансовите пазари.
Известен опит в използването на финансови методи за управление на рентабилността на ниво стопанство е натрупан в нашата страна през периода на плановата икономика. В средата на 80-те години, във връзка с прехода на повечето предприятия към режим на самофинансиране, те станаха широко разпространени в строителството, промишлеността и транспорта. Въвеждането им обаче практически не засегна банковата система, която продължи да функционира в условията на строга централизация на управлението, базирана единствено на административни методи. Показателно е, че подобна ситуация се запазва и в търговските банки, повечето от които първоначално са създадени като недържавни структури.
В условията на пазарна икономика управлението на производствените звена на предприятието се осъществява с помощта на предимно административни методи. Управленските решения, преминаващи през цялата йерархична верига на управление, имат строго директивен характер. Персонализирана отговорност за тяхното изпълнение се носи от ръководителите на отдели, които от своя страна са надарени с необходимите правомощия за разпределяне на получените задачи между подчинените. В същото време не се предвижда допълнителна мотивация за успешното им изпълнение за звената като цяло. По този начин основната организация на взаимодействието между подчинените органи може да бъде отразена в следната опростена схема:
Такъв подход се използва от всякакъв вид икономически субекти, с изключение на най-големите транснационални корпорации, където многостепенната йерархия на властите прави проблематична самата възможност за строга централизация на управлението. В такива структури е позволено да се разширят правомощията на ръководителите на производства, клонове, дъщерни дружества, разпределени в организационната структура на управление (наричани по-долу "OSU"). За целта им се разпределят подходящи финансови средства, които подлежат на децентрализирано разпределение. В някои случаи за големи подразделения на диверсифицирани корпорации и холдинги може да се установи определена връзка между реално осигурените икономически резултати и размера на техните собствени целеви финансови средства (с145.5).
Чуждестранни учени, специализирани в проблемите на управлението на производството и финансите, обясняват тази практика с неуместността на каквато и да е икономическа мотивация на структурните звена. Техните функционални отговорности са ясно определени от съответните вътрешни правилници, за чието прилагане пряко административно отговарят ръководителите на тези отдели. Дори в сферата на персоналния мениджмънт икономическите методи се използват в минимална степен, необходимата мотивация на служителите се осигурява от самия факт на поддържане на трудовите правоотношения и произтичащото от това пряко възнаграждение.
Решаването на проблема с управлението на икономическата ефективност на дейността на банката е прерогатив на мениджърите и анализаторите на дадена банка и пряко зависи от подходите, които използват в ежедневната си работа. Въпреки това, наистина успешното решение на този проблем е невъзможно без информационна и аналитична система, която ще ви позволи да вземате важни управленски решения въз основа на своевременно получена и анализирана информация. (s28.4)
Една от важните задачи при работа с такава информационно-аналитична система е събирането, трансформирането и натрупването на изходни данни, въз основа на които се формират методи за анализ на дейността на банковите отдели.
Анализ на приходите и разходите
За анализ има достатъчно данни за салдата и оборотите по сметките за приходи и разходи. В същото време на всяка лична сметка, открита по сметки за приходи/разходи, се определя подразделение, което извършва операции по тази сметка. Едно подразделение обаче не винаги отговаря на една сметка, най-често има няколко такива подразделения. В този случай е необходимо да се зададат дяловете на всеки от отделите, работещи с тази сметка, за да се "разпредели" сумата от тази сметка при изчисляване на печалбата на отделите.
Естествено, не всички подразделения на банката са печеливши. По този начин категорията сервизни подразделения, към която принадлежи например подразделението за информационни технологии, не носят пряка печалба и всъщност са нерентабилни. Но нормалното функциониране на банката без такава категория звена е невъзможно. Необходимо е да се разпределят разходите на определена единица към центровете за печалба.
За тази цел можете да използвате различни критерии (например броя на печелившите подразделения), да разпределите разходите пропорционално на дадените дялове или да използвате по-сложни алгоритми за косвено разпределение.
Общите банкови разходи също трябва да се преразпределят между отделите на банката и едва след това да се изчисли печалбата на всяко от тях.
Описаната методика е приблизителна, тъй като формирането на критериите за "разпръскване" на сумите се влияе от субективни фактори. Освен това не може да се използва за оценка на работата на сервизните отдели. Тази техника обаче може да се използва за първоначална оценка на ефективността на дейностите на отделите и при формирането на система от материални стимули за служителите.
В много банки функцията за управление на ефективността на банковите поделения е поверена на Treasury service, която управлява паричните потоци. Списъкът със задълженията на тази услуга включва контрол на ликвидността, спазване на валутните позиции и управление на гепа, т.е. баланс на активите и пасивите. Министерството на финансите регулира рентабилността на операциите (от гледна точка на покриване на общите банкови разходи с приходи).
Когато използва този модел, банката получава възможността да разглежда Министерството на финансите от две позиции:
когато единицата не е център за печалба, а изпълнява само регулаторни функции;
когато едно подразделение действа като център за печалба и се опитва да прави пари във външната среда заедно с други подразделения на банката. (s45, 6)
Модел на работа на хазната като монополна служба, която регулира потока от привлечени и разпределени ресурси
Тук Трезорът действа като служба, която регулира вътрешнобанковите потоци на привлечени и пласирани ресурси, т.е. всички операции на външния и вътрешния пазар се извършват изключително чрез тази услуга.
Тъй като в случая Министерството на финансите е един вид монополист, то не би трябвало да има право да поставя други подразделения на банката в по-лоши от пазарните условия, т.е. определени трансферни цени, „свързани“ с пазара. В същото време основната задача на Министерството на финансите остава да контролира състоянието на ликвидността на банката като цяло, като всички печалби, спечелени от това звено, се отнасят към общата банкова печалба.
Печалбата на хазната се изчислява като разликата между покупната и продажната цена на ресурсите. Този модел работи при липса на възможности за привличане на единици за продажба на ресурси навън и за разпределяне на единици за закупуване на ресурси на външни пазари. Подразделенията за привличане и настаняване нямат право да работят директно помежду си или да извършват операции във външна среда, заобикаляйки службата на Министерството на финансите. (s133, 11)
Модел за оценка на ефективността на трезора като CPA
В този случай хазната действа като център за печалба, т.е. основната му задача е да контролира ликвидността на банката като цяло. В същото време Министерството на финансите се стреми да намали размера на разходите и да увеличи рентабилността на своите операции.
Разпределящите и привличащите подразделения могат да извършват дейности на чужди пазари или да извършват сделки помежду си директно, заобикаляйки Министерството на финансите.
Министерството на финансите може да има различни цени за закупуване на ресурси в рамките на банката и от външни източници, както и за продажба на ресурси на хостинг единици в рамките на банката или на външни клиенти.
Когато вътрешните услуги работят чрез Министерството на финансите, размерът на рисковете за операция се намалява, тъй като Министерството на финансите поема част от рисковете. В същото време самата хазна се интересува от установяването на такива трансферни цени, които ще му позволят да реализира печалба, тъй като част от печалбата в този случай ще отиде за материални стимули за служителите.
В допълнение, както привличащите, така и хостинг звената, имайки свобода на избор, могат да печелят както от работа с Министерството на финансите, така и от външни източници.
Основната цел на всички отдели трябва да остане печалбата на кредитната институция като цяло.
За да се анализират приходите и разходите на подразделенията, е достатъчно да се използва информация за салдата и оборотите по лични сметки като първоначални данни. Освен това има набор от форми за въвеждане и редактиране на данни според критериите за осчетоводяване на суми. Вграденият генератор на отчети дава възможност на потребителя да генерира отчети с всякаква сложност въз основа на резултатите от анализа на необходимата информация.
Системата има мощен графичен интерфейс, който ви позволява да получавате резултати под формата на графики и различни диаграми.
За прилагане на по-сложни модели за анализ се увеличават и изискванията за първоначална информация. Задачата за оценка на ефективността на банковите поделения може да бъде решена в рамките на управленското счетоводство, което от своя страна може да се поддържа както в текущата счетоводна система, така и в аналитично приложение (в рамките на отдели, продукти и видове приходи / разходи) . За целта е необходима информация за размера на отпуснатия и привлечен ресурс, условията за привличане/пласиране, текущите лихвени проценти.
Горните инструменти ни позволяват да решаваме не само задачата за оценка на работата на отделите, но и други задачи, които възникват в хода на функционирането на банката.В днешно време въпросите за стабилност, надеждност, стабилност на банковата система като цяло и неговите елементи - банките стават все по-важни в Русия.
Под стабилност на банката следва да се разбира нейното динамично състояние, което осигурява необходимата степен на защита от неблагоприятното въздействие на външни и вътрешни фактори. Стабилността на банката може да се разглежда като условие за нейното прогресивно движение. (s203.8)
Видовете банкова стабилност могат да бъдат класифицирани според редица критерии, включително по характер (икономическа, политическа, морална стабилност); въз основа на общата му оценка (реална и въображаема стабилност); по време на предоставяне (дългосрочна и краткосрочна устойчивост); по естеството на баланса (балансиран и нестабилен баланс); по структура (финансова, организационна, кадрова, оперативна, търговска устойчивост); върху провежданата политика (постоянна или често променяща се устойчивост в рамките на цялостната концепция); от гледна точка на равномерността на развитието на банките (бързо развиваща се, равномерно развиваща се и неравномерно развиваща се стабилност); от гледна точка на социалната полезност (социално полезна и егоистична устойчивост).
Икономическата стабилност на банката до голяма степен се определя от финансови резултатинейните резултати, нивото на риск, което банката поема, съчетано с нейната ликвидност и рентабилност.
Ликвидност (от латински liquidus - течен, течащ) буквално означава лекота на продажба, продажба, трансформация на материални активи и други активи в пари в брой. Банковата ликвидност често се определя като способността на банката да придобива пари в брой от централната банка или банките кореспонденти на разумна цена. Като цяло ликвидността на банката предполага способността да продава ликвидни активи, да придобива средства от централната банка и да издава акции, облигации, депозитни и спестовни сертификати и други дългови инструменти.
Терминът платежоспособност е малко по-широк: той предполага не само и не толкова възможността за превръщане на активи в търгуеми, а способността на юридическо или физическо лице да изпълни своевременно и напълно своите задължения за плащане, произтичащи от търговски, кредитни или други транзакции на паричен характер. По този начин ликвидността действа като необходимо и задължително условие за платежоспособност, контролът върху спазването на който вече е поет не само от юридическо или физическо лице, но и от определен външен орган за надзор и контрол.
Ликвидността за търговската банка е нейната способност да осигури навременното изпълнение на задълженията си в парични средства. Ликвидността на банката се определя от баланса на активите и пасивите на нейния баланс, степента на съответствие между условията на поставените активи и привлечените от банката пасиви.
Нормите за банкова ликвидност обикновено се определят като съотношение на различни елементи от активите на баланса към общата сума или към определени позиции на пасивите или, обратно, пасивите към активите. Ликвидността на банката е основата на нейната платежоспособност.
Платежоспособността се тълкува като способността на банката да изпълнява задълженията си навреме и в пълен размер (към вложителите за изплащане на депозити, към акционери за изплащане на дивиденти, към държавата за плащане на данъци, към персонала за изплащане на заплати).
Съвременната икономическа литература описва два подхода за характеризиране на ликвидността. Ликвидността може да се разбира като "наличност" или като "поток". Наличността характеризира ликвидността на банката в определен момент от време, нейната способност да посреща текущите си задължения, особено по сметки до поискване.
Като "поток" ликвидността се оценява за определен период от време или за бъдещето. В същото време подходът към ликвидността по отношение на „резерва“ се характеризира като много тесен. Трябва да се има предвид, че при разглеждането на ликвидността като „поток“ се обръща повишено внимание на възможността за осигуряване на превръщането на по-малко ликвидни активи в по-ликвидни, както и притока на допълнителни средства, включително получени заеми. Следователно най-голямо значение придобива не само оценката на ликвидността - "поток", но и оценката на ликвидността - "прогноза".
За да се оцени общата ликвидност на търговска банка, е необходимо систематично да се вземат предвид стационарната ликвидност („наличност“), текущата ликвидност („поток“) и бъдещата ликвидност („прогноза“).
По този начин ликвидността на баланса на банката предполага моментна оценка на състоянието на банката към определена дата, т.е. балансовата ликвидност е неразделна част от ликвидността на банката. В същото време балансът на търговската банка трябва да осигури представянето на аналитични и синтетични счетоводни данни във форма, приемлива за изчисляване на общата ликвидност на банката. Ако второто условие не е изпълнено, може да възникне ситуация, когато имайки достатъчно ликвиден баланс към определена дата, банката въпреки това е напълно или частично неликвидна.
Ликвидността и платежоспособността на търговската банка се влияят от редица фактори, които могат да бъдат разделени на макро- и микроикономически.
Основните макроикономически фактори, които определят ликвидността и платежоспособността на банката, включват например геополитическата и макроикономическа ситуация в страната, съвкупността от законодателни, правни и правни норми на банковата дейност, структурата и стабилността на банковата система, състояние на паричния пазар и пазара на ценни книжа.
Микроикономическите фактори също оказват влияние върху ликвидността и платежоспособността на търговската банка. Основните такива фактори включват ресурсната база на банката, качеството на инвестициите, нивото на управление, функционалната структура и мотивацията на банката.
Трябва да се отбележи, че тези групи фактори оказват влияние в комбинация, като връзката се наблюдава както в отделните групи, така и между групите.
Ликвидност - най-важната качествена характеристика на банката, показваща нейната надеждност, стабилност, устойчивост. За да осигури ликвидност, банката трябва да формира такава структура на баланса, при която активите, без да губят стойността си, да могат своевременно да бъдат превърнати в парични средства, когато се изискват задължения.
Ликвидността е тясно свързана с рентабилността на банката, но в повечето случаи желанието за постигане на висока ликвидност влиза в конфликт с необходимостта да се осигури по-висока рентабилност. Най-рационалната политика на търговската банка в областта на управлението на ликвидността е да осигури оптимална комбинация от ликвидност и доходност. Следователно анализът на ликвидността, рентабилността и нивото на риск на банката трябва да се извършва комплексно.
През последните години се наблюдава значително нарастване на рисковете, свързани с банковата дейност, което поставя проблема „риск – ликвидност” в центъра на управлението на банковите операции. Най-често срещаните финансови рискове са рискът от несъстоятелност на кредитополучателя, кредитен риск, лихвен риск, валутен риск, небалансиран ликвиден риск.
Рискът постоянно съпътства банковата дейност. Рисковете в банковата практика са опасността (възможността) от загуби за банката при настъпване на определени събития.
Рисковете могат да бъдат както действително банкови (вътрешни), свързани с функционирането на кредитна институция, така и външни или общи. Най-важният начин за преодоляване или минимизиране на рисковете е тяхното регулиране, т.е. поддържане, както вече казахме, оптималното съотношение на ликвидност и платежоспособност на банката в процеса на управление на нейните активи и пасиви. Високото ниво на рентабилност, като правило, е свързано с операции с висок риск. В банковата практика рискови се отнасят или до много доходоносни, или до много нерентабилни операции. Освен това потенциалната вероятност за получаване на максималната възможна полза се увеличава с увеличаване на степента на риска. Анализирайки степента на риск при извършване на определени операции, банките използват различни техники, за да минимизират възможните загуби. Например, банките създават консорциуми, като по този начин разпределят рисковете между няколко субекта на отношенията; покриване на понесените загуби от рискови операции за сметка на печалби от други видове операции; провеждане на застраховка за риск.
Основният метод за управление на ликвидността и платежоспособността на руските търговски банки (по отношение на вътрешния и външния одит) е тяхното съответствие с икономическите стандарти на Банката на Русия. Понастоящем, за да осигури икономически условия за стабилно функциониране на банковата система, Банката на Русия установява следните икономически стандарти за дейността на търговските банки:
- - минималния размер на уставния капитал за новосъздадените и минималния размер на собствения капитал (капитала) за съществуващите банки;
- - коефициенти на капиталова адекватност;
- - коефициенти на ликвидност;
- - максималния размер на риска за кредитополучател или група от свързани кредитополучатели;
- - максималният размер на големите кредитни рискове;
- - максималният размер на риска за кредитор (вложител);
- - максималният размер на заемите, гаранциите и гаранциите, предоставени от кредитна институция на нейните участници (акционери, акционери) и вътрешни лица;
- - максималният размер на привлечените парични депозити (депозити) на населението;
- - норми за използване на собствените средства на кредитните институции за придобиване на акции (акции) на други юридически лица.
Анализът на ликвидността и нейното управление в търговската банка се извършва едновременно с анализа на рентабилността на нейната дейност.
Анализът на ефективността на банковата дейност започва с анализ на приходите и разходите и завършва с изследване на печалбите (стр. 76, 9).
Съветваме ви да прочетете
Урогенитална хламидия - описание, причини, симптоми (признаци), диагноза, лечение Лечение на урогенитална хламидия
Ползите и значението на хидроаминокиселината треонин за човешкото тяло L треонин какво
Да чакаш или да не чакаш човек от армията. По каква причина могат да бъдат назначени от армията
Печени ябълки с извара Печени ябълки с извара
