INTRODUZIONE

Allo stato attuale, la ricerca dei modi più ottimali per organizzare le attività degli istituti di credito russi nel contesto della globalizzazione del mercato finanziario, la penetrazione di capitali esteri nel sistema bancario nazionale e, di conseguenza, l'aumento della concorrenza con di particolare rilievo gli intermediari finanziari internazionali rappresentati da filiali delle maggiori holding bancarie transnazionali.

I cambiamenti nella costruzione e nel funzionamento del sistema bancario sono diventati il ​​punto di partenza per lo sviluppo della direzione della "gestione finanziaria bancaria" nella scienza economica russa. Ma al momento, non tutte le questioni di gestione finanziaria in una banca sono state risolte in modo sufficientemente approfondito da autori nazionali, il che è dovuto alle specificità delle attività di una banca commerciale in quanto unica entità economica che gestisce sistematicamente tutte le funzioni del denaro.

Il percorso verso la formazione di un settore bancario forte e in via di sviluppo dinamico nel nostro Paese accresce l'importanza delle questioni di gestione dell'andamento di ogni singola banca commerciale per il sistema bancario nel suo insieme. Pertanto, il problema della valutazione dell'efficacia di una banca commerciale e dell'adozione di misure per migliorarla richiede uno studio dettagliato e lo sviluppo di un concetto scientifico.

Pertanto, possiamo parlare della rilevanza dell'argomento del lavoro del corso.

Oggetto di studio del lavoro del corso è la gestione dell'efficienza di una banca commerciale nel sistema di gestione finanziaria di una banca.

L'oggetto della ricerca nel lavoro del corso è la valutazione dell'efficacia di una banca commerciale e lo sviluppo di misure per migliorarla.

Lo scopo del lavoro del corso è quello di sviluppare, nell'ambito della gestione finanziaria bancaria, un sistema per valutare l'efficacia di una banca commerciale e prendere decisioni manageriali per migliorarla.

Gli obiettivi del lavoro del corso sono i seguenti:

considerare i fondamenti teorici per valutare l'efficacia di una banca commerciale, in particolare, per sostanziare il contenuto del concetto di "efficienza di una banca commerciale" su stadio attuale sviluppo dell'economia e determinare possibili approcci per costruire un sistema di valutazione e gestione dell'efficacia delle attività della banca;

studiare approcci metodologici per valutare l'efficacia di una banca commerciale nel quadro della gestione finanziaria bancaria, vale a dire approcci basati su generalizzazioni di bilancio;

valutare l'efficacia della banca commerciale ed elaborare raccomandazioni per migliorare l'efficienza delle sue attività.

Quando si scriveva la tesina, è stata utilizzata un'ampia gamma di fonti. I regolamenti delle autorità legislative federali e delle autorità legislative della materia della federazione, nonché le istruzioni della Banca di Russia, definiscono i requisiti obbligatori per lo stato per svolgere le loro attività da parte delle banche commerciali e le indicazioni per la riforma e sviluppo del settore bancario russo. Nella letteratura didattica sulle aree scientifiche "Gestione finanziaria", "Bancario", "Analisi finanziaria", in particolare, autori come L.T. Gilyarovskaya, IA Kiseleva, Yu.S. Maslenchenkov, TV Nikitina, KK Sadvakasov, E.S. Stoyanova, Peter S. Rose, Timothy W. Koch, d.C. Sheremet e altri, evidenzia i fondamenti teorici del processo di gestione finanziaria in una banca commerciale e la metodologia per valutare le attività della banca nel sistema di gestione finanziaria della banca. Articoli scientifici su periodici e pubblicazioni su media elettronici forniscono una panoramica degli ultimi sviluppi nel campo della gestione finanziaria e dell'analisi finanziaria nel settore bancario, oltre a mettere in evidenza gli ultimi sviluppi nel settore bancario russo. I documenti interni e il bilancio annuale di ROSBANK riflettono la natura delle attività di questa banca commerciale e consentono di individuarne l'orientamento strategico.

1. PRINCIPALI METODI DI VALUTAZIONE DELL'ANALISI DELL'ATTIVITA' DI UNA BANCA COMMERCIALE

1.1. Il concetto di efficacia di una banca commerciale

La banca, come impresa specifica, produce un prodotto che differisce significativamente dal prodotto della sfera della produzione materiale; essa produce non solo una merce, ma una merce di tipo speciale sotto forma di denaro, mezzo di pagamento. La banca è più un'impresa commerciale, un intermediario, piuttosto che un'impresa industriale. La somiglianza della banca con il commercio non è casuale. La banca davvero, per così dire, compra risorse, le vende, opera nella sfera della redistribuzione, promuove lo scambio di beni. Ha venditori, magazzini, un inventario speciale, la sua attività dipende in gran parte dal fatturato.

Le banche commerciali sono un elemento attivo dell'economia di mercato. Le banche accumulano fondi di persone giuridiche e persone fisiche e li collocano per proprio conto nei termini di pagamento, rimborso e urgenza, nonché svolgono operazioni di regolamento e contanti, commissioni e intermediari, operazioni fiduciarie, operazioni con titoli, carte di credito, valuta, leasing, factoring, assicurazioni, servizi di intermediazione e altri.

Le banche commerciali sono l'unico soggetto economico che gestisce sistematicamente tutte le funzioni della moneta e, a questo proposito, costituiscono l'anello primario dell'economia di mercato.

Le banche commerciali sono intermediari per trasferire altri partecipanti al mercato nel sistema di un'economia di mercato e di relazioni economiche mondiali - industria, commercio, settore finanziario non bancario, stato e popolazione - attraverso il servizio dei loro flussi di cassa. Inoltre, le banche, a differenza di altre strutture finanziarie non bancarie, forniscono la maggior parte di tutti i mezzi di circolazione monetaria di un determinato paese.

Il rischio è parte integrante dell'attività bancaria. Le caratteristiche che distinguono le banche commerciali dalle altre imprese commerciali, oltre a confermare la rischiosità delle loro attività, sono le seguenti:

Le banche operano con ingenti patrimoni, emettono e negoziano strumenti finanziari che hanno un valore di mercato, la cui caduta può incidere sul capitale e sulla solvibilità della banca;

Le banche attirano fondi presi in prestito, che, in presenza di un basso rapporto tra patrimonio netto e totale attivo, in caso di forza maggiore, possono portare a una perdita di fiducia dei depositanti, a una crisi di liquidità e al fallimento;

Le banche svolgono attività di gestione fiduciaria di beni appartenenti ad altri soggetti, che possono dar luogo a responsabilità per abuso di fiducia;

Le banche sono coinvolte in operazioni avviate in una giurisdizione, registrate in un'altra e gestite in una terza; inoltre, le transazioni possono essere avviate e completate dal cliente senza l'intervento della banca, ad esempio via Internet o presso uno sportello automatico;

Le banche hanno accesso esclusivo ai sistemi di compensazione e regolamento per assegni e trasferimenti di fondi, operazioni in valuta, ecc., sono parte integrante dei sistemi di regolamento nazionali e internazionali, pertanto possono causare rischio sistemico.

Tutto quanto sopra indica una continua complicazione dell'attività bancaria e, di conseguenza, un aumento dei requisiti per la sua condotta.

Le banche commerciali sono soggette a una vigilanza prudenziale costante da parte della banca centrale e di altre agenzie finanziarie. La vigilanza bancaria si basa su un sistema di licenze e serve come mezzo per verificare che le banche commerciali rispettino leggi e regolamenti. I bilanci delle banche commerciali sono soggetti a verifiche da parte di revisori esterni, la cui conclusione conferisce credibilità alle dichiarazioni e rafforza la fiducia nel sistema bancario.

Nel contesto del rapido sviluppo del mercato dei servizi finanziari, osservato nell'economia mondiale negli ultimi decenni, assume particolare rilievo il problema dell'identità della valutazione dell'efficacia degli istituti di credito su scala transnazionale.

Nella letteratura scientifica moderna esistono molte interpretazioni del concetto di "efficienza", ma tutte portano a due definizioni generali:

L'efficienza è il rapporto tra i costi delle risorse ei risultati ottenuti dal loro utilizzo;

L'efficienza è una categoria socioeconomica che mostra l'influenza dei metodi di organizzazione del lavoro dei partecipanti al processo sul livello dei risultati raggiunti.

La valutazione dell'efficacia dell'attività bancaria è data il più delle volte utilizzando la prima disposizione, secondo la quale l'efficienza di una banca o di un sistema bancario viene calcolata in base alla prossimità dei valori degli indicatori di performance di ciascuna banca (ad esempio i costi , profitti, ecc.) ad una certa frontiera di efficienza predeterminata.

Per rispettare i requisiti prudenziali, evitare i rischi bancari e garantire la sostenibilità, le banche devono sviluppare e applicare procedure efficaci per valutare e gestire le proprie attività.

Le banche commerciali dei paesi occidentali (ad esempio gli USA) prestano grande attenzione all'analisi delle proprie attività. Nell'attività bancaria si è diffuso il concetto di “banca ad alta redditività”, i cui principi fondamentali sono:

Massimizzazione del reddito - comporta la massimizzazione del reddito derivante dalla fornitura di prestiti e reddito da titoli, ecc., mantenendo una struttura patrimoniale flessibile adattata alle variazioni dei tassi di interesse;

Minimizzazione dei costi - comporta l'ottimizzazione della struttura delle passività, la riduzione al minimo delle perdite sui prestiti, il controllo delle spese correnti, ecc.;

L'efficace gestione bancaria è considerata un sistema per la gestione delle relazioni relative alla pianificazione strategica e tattica, all'analisi, alla regolamentazione, al controllo delle attività della banca, alla gestione finanziaria, alle attività di marketing, nonché al personale, volto a garantire l'efficace funzionamento di una banca commerciale. Secondo gli economisti occidentali, lo sviluppo stabile a lungo termine di una banca commerciale dovrebbe garantire la formulazione di una strategia globale per la banca e la definizione sulla base di obiettivi e obiettivi strategici per tutte le aree di attività e le divisioni strutturali della banca.

Il concetto di "efficienza" in inglese corrisponde a diversi termini che vengono interpretati nella letteratura finanziaria come segue: efficacia- la capacità di raggiungere obiettivi precedentemente definiti (indipendentemente dal costo a cui ciò è stato fatto); efficienza- il rapporto ottimale tra le risorse spese ei risultati ottenuti (indipendentemente dal raggiungimento dell'obiettivo); efficacia- combinazione efficaciaeefficienza. Al termine corrisponde anche il concetto di "efficienza". prestazione , indicando le condizioni generali dell'organizzazione, inclusi i parametri finanziari e non, il livello di sviluppo raggiunto e le prospettive.

Nella gestione, storicamente, il problema dell'efficienza è stato il primo ad essere discusso in modo indipendente. Infatti, le prime teorie gestionali si formano nel processo di riflessione sul problema dell'uso efficiente del lavoro e della tecnologia nella produzione industriale. Così, l'opera fondamentale di uno dei "padri" del management G. Emerson, pubblicata nel 1912, fu chiamata "The Twelve Principles of Efficiency". Il problema dell'affidabilità inizia a svilupparsi più tardi, a partire dalla fine degli anni '40 - primi anni '50 del XX secolo, e principalmente dai rappresentanti della direzione associata al controllo dei sistemi tecnici. E anche più tardi, da qualche parte dall'inizio degli anni '70 di questo secolo, il problema della qualità acquisisce una propria risonanza, principalmente nei lavori di gestione.

Pertanto, il termine "efficienza" è un concetto multivalore e riflette la relazione di vari aspetti dell'attività: risultati e costi, risultati e obiettivi, risultati e bisogni, risultati e valori. L'"efficienza" come caratteristica di un'attività riflette il rapporto tra il risultato come uno degli "elementi" dell'attività e tutti gli altri suoi "elementi", e ciascuna delle relazioni distinte è un criterio particolare di efficacia. Il concetto multicriterio di "efficienza" richiede modalità speciali per coordinare i criteri tra loro e, a seconda di come sono costruiti, si otterranno valori di efficienza diversi. Diversi punti di vista sull'efficacia e sui metodi della sua valutazione sono associati a diversi modi di concordare criteri particolari e hanno una base pragmatica, piuttosto che teorica.

Rifrattando quanto sopra nel concetto di "efficienza di una banca commerciale", si può parlare anche della sua multidimensionalità e ambiguità. Pertanto, come criteri di efficacia della banca, si possono considerare sia i risultati finanziari della sua attività (reddito e profitto), sia la performance (redditività), nonché l'intero set di indicatori della condizione finanziaria (stabilità, liquidità, solvibilità) raggiunti dalla banca, tenuto conto del loro valore o della significatività obiettivo, sia per la banca stessa che per l'ambiente socio-economico della sua attività. L'insieme dei criteri deve essere considerato come un sistema, come una caratteristica complessa, che riflette la conformità dei risultati dell'attività di una banca commerciale con gli obiettivi prefissati in ogni periodo della sua operatività, e in questo aspetto, solo il raggiungimento di tutti, e non diversi, i criteri ci permetteranno di parlare dell'efficacia delle sue attività.

Pertanto, l'efficacia di una banca commerciale non è solo il risultato delle sue attività, ma anche un efficace sistema di gestione costruito sulla formazione di una strategia scientificamente fondata per le attività della banca (un sistema di obiettivi per le attività della banca, classificati per importanza e valore) e il controllo sul processo di attuazione.

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* Questo lavoro non è un lavoro scientifico, non è una laurea lavoro qualificante ed è il risultato dell'elaborazione, strutturazione e formattazione delle informazioni raccolte, destinate ad essere utilizzate come fonte di materiale per l'autopreparazione delle carte di studio.

introduzione

1. Fondamenti teorici della gestione del sistema bancario

1.1 L'essenza della gestione bancaria

1.2 Caratteristiche della gestione del sistema bancario

1.3 Supporto normativo al funzionamento dell'attività bancaria

2. Lo stato del sistema di gestione sull'esempio di OJSC "Bank of Moscow"

2.1 Caratteristiche di OJSC "Bank of Moscow"

2.2 Analisi del sistema di gestione in OJSC "Bank of Moscow"

2.3 Analisi delle attività finanziarie della OJSC Bank of Moscow

introduzione

La rilevanza del tema di ricerca è dovuta al ruolo crescente delle banche nel sistema delle relazioni finanziarie ed economiche e al loro crescente impatto sui processi macroeconomici di un'economia di mercato. Sullo sfondo delle tensioni nel settore bancario causate dalla revoca delle licenze alle banche che hanno effettuato operazioni illegali, nonché dalla volontà della Banca di Russia di ridurre il numero degli istituti di credito operativi inasprindo i requisiti per le loro attività, ciascuno la singola banca commerciale è costretta a cercare modi per aumentare l'efficienza operativa attraverso la gestione della qualità con le sue attività.

La gestione bancaria può essere riconosciuta come di alta qualità e l'attività stessa della banca può essere riconosciuta efficace solo se la banca attua con successo obiettivi a lungo termine e attuali, tenendo conto dei livelli di rischio accettati, risponde adeguatamente ai cambiamenti delle condizioni esterne, soddisfa i requisiti delle autorità di vigilanza e controllo e promuove lo sviluppo del settore reale dell'economia.

Il rapporto tra efficacia del funzionamento della banca e gestione della qualità è bidirezionale: da un lato l'efficienza è un criterio per la gestione della qualità, dall'altro la gestione della qualità è una condizione necessaria per raggiungere l'efficienza. Pertanto, al fine di studiare le decisioni gestionali intrabancarie che incidono sulla condizione finanziaria della banca, nonché di identificare le potenzialità per un suo ulteriore sviluppo e aumento dell'efficienza, un compito importante è valutare la qualità della gestione bancaria, che è di particolare importanza in connessione con la definizione da parte della Banca di Russia di obiettivi strategici per lo sviluppo del sistema bancario nazionale e il suo raggiungimento di un livello paragonabile a quello dei sistemi bancari dei paesi sviluppati del mondo.

I requisiti di qualità si riferiscono a fasi del processo di gestione bancaria quali analisi, pianificazione, regolamentazione e controllo.

troll. La qualità della pianificazione strategica e dei piani aziendali dipende da un'analisi attentamente condotta, che, a sua volta, influenza la scelta degli strumenti normativi. Il controllo qualitativo copre tutti i processi bancari, compresi quelli gestionali, è necessario per prevenire deviazioni dagli obiettivi prefissati, per determinare la conformità delle capacità della banca ai propri obiettivi, nonché per prevenire i rischi bancari.

Una gestione di alta qualità delle attività di una singola banca è condizione necessaria per lo sviluppo e il miglioramento del sistema bancario nel suo complesso. In connessione con l'allargamento dei confini geografici e l'integrazione dei mercati dei prodotti bancari paesi diversi le banche nazionali sono tenute a migliorare la qualità della gestione. Ciò, a sua volta, rende rilevante la creazione di una metodologia per valutare la qualità della gestione bancaria, poiché una metodologia universale per valutare la qualità della gestione bancaria non esiste né nella pratica estera né in quella nazionale.

Gli argomenti di cui sopra testimoniano la necessità di valutare la qualità della gestione delle attività di una particolare banca commerciale, Bank of Moscow OJSC, che è rilevante sia dal punto di vista teorico che pratico della sua applicazione da parte delle banche commerciali.

Le questioni generali della teoria e della metodologia di gestione degli istituti di credito sono state considerate nei lavori di scienziati sia stranieri che nazionali. Tra gli scienziati stranieri, le opere di R. Koch, K.D. Campbell, PS Rose, J. Sinki Jr., P. Horvat et al.

Al lavoro di I.T. Balabanova, V.V. Kiselev, D.I. Shumsky, ecc. Uno studio completo sulla governance aziendale, che combina il pensiero strategico con i valori aziendali inerenti agli istituti di credito, è contenuto nelle opere di I. Ansoff.

Rendendo omaggio al contributo di molti scienziati allo sviluppo del tema della gestione bancaria, notiamo che nei loro lavori non esiste un approccio globale per valutare la qualità della gestione e il suo rapporto con l'efficacia del funzionamento di una banca commerciale. Questo problema è considerato solo dal punto di vista degli elementi specifici e delle funzioni gestionali.

L'autore del libro di testo V.V. Kiselev "Gestione di una banca commerciale nel periodo di transizione", influenza e analizza lo stato della gestione sulla base dell'attuale struttura organizzativa di una banca commerciale, vale a dire: organi di gestione (il Consiglio di amministrazione della banca, il consiglio della banca, unità che fanno la parte del leone nel ricevere massimo profitto banca: affari societari, operazioni mobiliari, prestiti alle piccole e medie imprese e altre divisioni strutturali della banca e loro relazione nella risoluzione delle problematiche relative alla gestione delle operazioni attive e passive, gestione del personale. VV Kiselev fornisce una valutazione generale dell'efficacia dello stato di gestione della banca commerciale da un punto di vista teorico, ma non offre misure specifiche per migliorare la qualità della gestione della banca commerciale.

Considerando l'autore del libro di testo D.I. Shumsky "Prospettive per lo sviluppo del sistema di gestione di una banca commerciale" va notato che l'autore di questo libro di testo considera il sistema di gestione di una banca commerciale basato sui fondamenti, sui principi e sui metodi generali della teoria della gestione. DI. Shumsky conduce nel suo libro di testo un'analisi del sistema di gestione di una banca commerciale, sulla base dei regolamenti delle divisioni strutturali di una banca commerciale e dell'attuale struttura organizzativa della banca, ma va sottolineato ancora una volta che non offre proposte specifiche per migliorare l'efficienza gestionale nelle attività di una banca commerciale. Per motivi di giustizia, va notato che l'autore nel libro di testo descrive le prospettive per lo sviluppo di un sistema di gestione della banca commerciale che si basano su un struttura organizzativa la banca, che si basa su un rigido sistema di gestione gerarchico, la subordinazione delle divisioni inferiori al top management di una banca commerciale, e non ci sono divisioni bancarie duplicanti che svolgono funzioni e compiti per loro atipici. non propone una metodologia per valutare la qualità della gestione del personale e razionalizzare le divisioni strutturali della banca.

L'interesse scientifico dell'autore per questo argomento è dovuto sia alla rilevanza del problema sia al fatto che nella letteratura economica nazionale non ci sono abbastanza opere speciali dedicate alla valutazione della qualità della gestione bancaria. Questo problema non può essere risolto semplicemente trasferendo metodi esteri per valutare la qualità della gestione e l'efficienza alla pratica delle banche russe a causa delle ovvie specificità del sistema bancario nazionale e del suo livello di sviluppo.

Pertanto, l'incompletezza degli studi teorici, nonché il significato pratico della valutazione della qualità della gestione delle attività di una banca commerciale, ha portato alla scelta dell'argomento, dell'oggetto e dell'oggetto della ricerca, della definizione degli obiettivi e della formulazione dei compiti.

Lo scopo della tesi di master è sviluppare misure per migliorare l'efficienza della gestione delle attività della Banca di Mosca OJSC.

Oggetto della ricerca sono le relazioni manageriali che emergono nel processo di miglioramento dell'attività bancaria.

L'oggetto dello studio è il sistema di gestione di OJSC "Bank of Moscow".

Gli obiettivi del lavoro del master sono i seguenti:

considerare i fondamenti teorici della gestione del sistema bancario;

studiare le caratteristiche del sistema bancario;

descrivere la regolamentazione legislativa dell'attività bancaria;

analizzare lo stato del sistema di gestione della Banca di Mosca;

analizzare gli indicatori finanziari ed economici del funzionamento della Banca di Mosca OJSC;

sviluppare modalità per migliorare l'efficienza della gestione e misure per sviluppare il sistema di gestione della Banca di Mosca OJSC;

Per raggiungere questo scopo sono stati utilizzati atti normativi e legislativi, dati statistici, articoli di ricerca su periodici.

La base informativa della tesi era costituita dai materiali del Comitato statale di statistica della Federazione Russa, dalla Banca di Russia, dai documenti normativi Federazione Russa, la Banca Centrale della Federazione Russa. Sono stati utilizzati metodi di previsione, economico-matematici, analisi di sistema, rappresentazione grafica.

Novità scientifica Il principale risultato scientifico ottenuto nella tesi di laurea magistrale è quello di sviluppare e sostanziare un insieme di disposizioni teoriche e metodologiche che consentano di valutare la qualità della gestione di una banca commerciale e, sulla base di esse, di individuare modalità per migliorare l'efficienza del suo funzionamento.

I principali risultati della ricerca di tesi, contenenti elementi di novità scientifica, includono:

ha chiarito l'essenza del concetto di "qualità della gestione delle attività di una banca commerciale";

sulla base dello studio dell'esperienza nazionale ed estera, vengono individuate le principali aree della gestione bancaria che incidono sulla qualità: asset and liability management, gestione dei processi aziendali, focus sui principi di corporate governance, ecc.;

una metodologia scientificamente fondata per valutare la qualità della gestione di una banca commerciale, compresa la costruzione di un sistema di indicatori chiave di performance per il suo funzionamento in settori quali stabilità, liquidità, redditività, qualità delle attività, passività e capitale, nonché il qualità della gestione dell'attuale struttura organizzativa di una banca commerciale OJSC "Bank of Moscow" ;

è stato costruito un modello che include un algoritmo per valutare l'efficacia del funzionamento di una banca commerciale, il cui elemento inscindibile è un sistema di indicatori chiave di performance;

sulla base della metodologia sviluppata, sono state valutate la qualità della gestione e l'efficienza del funzionamento della Banca di Mosca e, sulla base dei risultati della valutazione, sono state formulate raccomandazioni per migliorare l'efficienza delle proprie attività.

Il significato teorico e pratico dello studio è:

nello snellire le visioni teoriche sul problema del contenuto

sistema di gestione bancaria, comprese aree come

asset and liability management, gestione dei processi aziendali basata su

rispetto dei principi di governo societario;

nell'ampliare le idee sui possibili approcci per valutare la qualità della gestione bancaria, in funzione degli obiettivi delle parti che conducono la valutazione;

nella sistematizzazione dei modi per migliorare l'efficienza del funzionamento di una banca commerciale, utilizzati nella pratica estera e nazionale.

Le principali disposizioni della tesi di ricerca possono essere utilizzate:

dipartimenti della Banca di Russia che analizzano le attività delle banche commerciali al fine di regolare i processi in atto nel settore bancario;

dipartimenti di pianificazione, analisi e risorse delle banche commerciali in termini di utilizzo di una metodologia per valutare la qualità della loro gestione, nonché un sistema di indicatori chiave di prestazione adattati alle condizioni della banca che effettua la valutazione;

le università di profilo economico nel processo formativo allo studio delle discipline "Banking", "Organizzazione delle attività delle banche commerciali", "Gestione finanziaria", "Teoria del management".

A titolo di ipotesi, nella tesi di laurea vengono avanzate le seguenti ipotesi, che garantiscono un aumento dell'efficienza gestionale della Banca di Mosca OJSC:

se sono rispettate le norme legislative in materia di sistema bancario;

sarà migliorata la struttura organizzativa di gestione della Banca di Mosca OJSC e la distribuzione ottimale delle funzioni tra le varie parti della banca;

le attività relative al raggiungimento del massimo risultato saranno sviluppate sulla base del piano di sviluppo strategico della Banca di Mosca OJSC.

Il significato pratico del lavoro del master è determinato dal fatto che le disposizioni metodologiche e metodologiche in esso contenute, trasformate in raccomandazioni specifiche, possono aumentare significativamente il livello di elaborazione delle decisioni organizzative e gestionali a breve e lungo termine in vari ambiti di sviluppo della Banca di Mosca OJSC e quindi rafforzare la sua posizione competitiva. Si evidenziano i punti chiave dello studio dell'efficacia della struttura organizzativa. Per determinare l'efficacia dell'attuale struttura organizzativa è stata costituita una serie di indicatori qualitativi e quantitativi.

1 Fondamenti teorici della gestione del sistema bancario

1.1 L'essenza della gestione bancaria

“Raggiungere la perfezione, prosperare, difendersi”, così il suo capo, il barone Guy de Rothschild, definiva le attività di uno dei suoi rami. Queste parole sono rilevanti anche per le banche russe, che, nelle condizioni di un'economia in trasformazione, sono costantemente costrette a sviluppare sistemi di gestione chiari e ben coordinati per attuare la strategia di sviluppo scelta. Dopotutto, raggiungere la perfezione significa prosperare, raggiungere un livello di sviluppo qualitativo superiore. Qualsiasi banca dovrebbe puntare all'eccellenza.

La specificità della situazione economica in Russia ha messo le banche commerciali di fronte alla necessità di sviluppare un sistema di gestione chiaro e ben coordinato per attuare la strategia di sviluppo scelta.

Finora, il problema dell'eccellenza bancaria in Russia moderna non era oggetto di particolare considerazione. Sulla stampa periodica sono apparsi articoli in cui sono stati presi in considerazione solo alcuni aspetti del buon funzionamento delle banche. Pertanto, il problema della generalizzazione dell'esperienza delle banche in Russia e della determinazione delle componenti più importanti del loro successo, sulla base di un approccio sistematico e tenendo conto della realtà russa, sembra essere abbastanza rilevante.

Nelle condizioni di radicali trasformazioni economiche nella Federazione Russa, le banche commerciali si sono trovate di fronte alla necessità di sviluppare un sistema di gestione chiaro e coerente per attuare la strategia di esistenza prescelta, per non parlare della sviluppo di successo. Nell'attuale situazione economica della Russia moderna, il "tema dell'eccellenza bancaria" non è stato affatto oggetto di considerazione. Dopotutto, le banche nazionali, purtroppo, devono funzionare:

Primo, in un'economia di transizione;

In secondo luogo, con l'incertezza degli obiettivi strategici;

In terzo luogo, in assenza (o mancato riconoscimento) dei principi base di un'efficace gestione bancaria.

Quindi, alla domanda "Cosa ostacola lo sviluppo del sistema bancario russo?", i partecipanti alla conferenza "Sviluppo del sistema bancario russo: Questioni contemporanee e prospettive” ha risposto come segue:

80% importo insignificante di capitale delle banche

60% di tassazione esistente

47% presenza di concorrenza sleale nell'ambiente bancario

40% mancanza del quadro normativo necessario

34% lenta transizione delle banche agli standard internazionali di rendicontazione finanziaria

30% livello di gestione della banca non sufficientemente elevato.

Allo stesso tempo, la maggior parte degli intervistati non si dispera e crede che ci siano cambiamenti positivi, anche se insignificanti.

Pertanto, su questa fase sviluppo, si è reso necessario determinare le componenti più importanti del buon funzionamento delle banche e sviluppare un approccio generale alla gestione bancaria dalle posizioni di vertice, che, tuttavia, dovrebbe essere svolto tenendo conto esclusivamente della realtà russa.

Allo stesso tempo, nei paesi con sistemi bancari sviluppati, sono da tempo definiti i criteri per operare con successo, che influenzano anche le politiche pratiche delle principali banche mondiali. Si. Davis nel suo libro Excellence in Banking delinea i seguenti criteri:

Un'alta cultura delle relazioni, che è la base per prendere le giuste decisioni. Del resto, la scelta dell'unica decisione giusta, secondo lui, dipende non tanto dalla rapidità della sua adozione, quanto da una ragionevole prudenza.

La presenza di valori comuni, che è il fulcro della cultura della comunicazione. Il modo più sicuro per farlo è ricostituire i quadri dirigenti dal tuo stesso staff.

Prestare attenzione ai valori immateriali, nonostante il fatto che realizzare un profitto sia l'obiettivo di qualsiasi banca commerciale, come un servizio di alta qualità, incoraggiare i dipendenti a essere creativi nel trovare soluzioni ottimali, ecc.

La lotta per il cliente, la sua fiducia, qui si parla di "orientamento al depositante", tipico delle banche di successo che fanno ogni sforzo per aiutare i clienti a risolvere i loro problemi.

Attività innovativa sotto forma di sviluppo di nuovi servizi.

Molte banche di successo tendono a investire le proprie risorse e gli sforzi di gestione in progetti innovativi, sviluppare nuovi meccanismi per l'uso di carte di plastica, sistemi di pagamento elettronici.

Leadership fiduciosa, la capacità di distinguere il principale dal secondario.

I migliori specialisti, la perizia intellettuale non è sempre il criterio principale per la prosperità, è più importante che un dipendente, avendo assorbito i compiti e gli obiettivi della banca, contribuisca alla sua prosperità attraverso le proprie attività, per le quali tali qualità sono importanti: il capacità di lavorare in team, flessibilità, lealtà (almeno ai valori fondamentali dell'organizzazione): le banche di successo tendono a fare grandi investimenti in capitale umano

Esistenza di un processo di prestito equilibrato e sostenibile.

Sviluppo sistemi di informazione gestione e gestione delle informazioni in banca: è importante che le banche di successo considerino le tecnologie dell'informazione non come una fonte di costi, ma come risorse che forniscono i mezzi per aggirare la concorrenza e raggiungere direttamente i consumatori: questo è il fulcro del successo.

Politica flessibile e adeguata nel campo della gestione dei fondi propri e presi in prestito, che contribuirebbe al funzionamento redditizio della banca nel rispetto dei requisiti di legge.

Poiché la Russia è uno dei paesi con un'economia di transizione, le banche nazionali sostengono costi elevati in relazione alle loro risorse piuttosto limitate e hanno un accesso meno libero rispetto alle banche estere al capitale nazionale ed estero. Tutto questo ci costringe a fare alcuni aggiustamenti nell'analisi della realtà russa.

Dati tutti i problemi di cui sopra, le soluzioni alle situazioni standard dovrebbero essere sviluppate tenendo conto delle condizioni operative delle banche russe. A causa di queste condizioni, è ovvio che i criteri per l'efficace gestione delle banche nella Federazione Russa sono speciali, inoltre, eccezionali. Consideriamoli più in dettaglio:

La liquidità è di fondamentale importanza per tutte le banche in Russia (questo problema è diventato particolarmente acuto nel 1998, provocando una crisi nel sistema finanziario della Federazione Russa il 17 agosto, una "crisi di liquidità", come si diceva al riguardo).

L'obiettivo strategico principale di una banca commerciale è quello di ottenere un'operazione redditizia della banca garantendone la liquidità. In base al sistema di gestione della liquidità e della redditività, le opzioni possibili sono:

Lavora per una redditività fissa e la massima liquidità

Correggi il livello di liquidità e "fai di tutto" per ottenere la massima redditività

Nelle condizioni della realtà russa, è più corretto "fissare un certo livello di liquidità e puntare alla massima redditività con determinati parametri di affidabilità del mercato". Anche l'approvvigionamento di liquidità aggiuntiva è un aspetto importante, svolto attraverso meccanismi assicurativi.

Le banche nazionali di successo dovrebbero aumentare la loro efficienza:

Ampliamento della base clienti (un approccio individuale a tutti i clienti, indipendentemente dall'importo del deposito: sebbene ciò richieda un lavoro scrupoloso - "il fine giustifica i mezzi");

Ampliare la gamma dei servizi (ad esempio: servizi relativi a programmi per l'emissione di tessere plastificate, servizi di consulenza alle imprese nella gestione dei flussi finanziari, ecc.);

Tuttavia, questo tipo di attività deve essere pensato, altrimenti tutto potrebbe finire in un fallimento. Quindi, c'è un esempio di una banca di San Pietroburgo che ha introdotto la posizione di un account manager e ha sviluppato, in questa occasione, un'istruzione per i clienti (circa 60 pagine). Di conseguenza, tutto ciò è rimasto non reclamato (e i clienti - di regola, sono insoddisfatti (o addirittura spaventati) da un tale servizio).

L'attività di qualsiasi banca commerciale in un'economia di mercato richiede un elevato livello di gestione, senza il quale è impossibile raggiungere gli obiettivi di un istituto di credito, assicurarne la competitività e l'efficienza.

La banca è prima di tutto un ente pubblico in cui sono concentrati i depositi monetari di molti creditori (persone giuridiche e persone fisiche), pertanto l'attività bancaria è focalizzata non solo sul profitto, ma anche sulla sicurezza dei fondi presi in prestito , cioè. sull'affidabilità e la fiducia dei depositanti.

La gestione della banca è caratterizzata dall'efficacia dell'organizzazione e della gestione della banca in un ambiente in continua evoluzione. È uno strumento importante per la stabilità della banca, la sua invulnerabilità a eventuali shock esterni.

La moderna gestione della banca è una combinazione di gestione strategica e operativa, in cui la gestione strategica è il processo per determinare gli obiettivi dell'organizzazione e decidere cosa è necessario fare per raggiungerli, e la gestione operativa determina come agire per raggiungere gli obiettivi.

La pianificazione strategica come logica e metodo analitico determinare la posizione futura dell'organizzazione in base alle condizioni esterne dell'attività è un processo più complesso e sfaccettato che richiede più tempo rispetto alla pianificazione a lungo termine. Allo stesso tempo, se l'attività di gestione strategica è finalizzata a garantire una posizione strategica che assicuri la futura fattibilità dell'organizzazione in un ambiente in evoluzione, la gestione operativa si occupa dell'utilizzo della posizione strategica esistente per raggiungere gli obiettivi della organizzazione.

Consideriamo e analizziamo più in dettaglio gli autori sul problema allo studio del miglioramento dell'efficienza gestionale delle banche commerciali.

L'autore del libro di testo è Kiselev V.V. "Gestione di una banca commerciale in transizione" scrive che l'essenza di una gestione efficace di una banca commerciale dovrebbe essere: costante, continua, coerente, corrispondere ai compiti della banca, garantire l'efficace funzionamento della banca.

Anche Kiselev V.V. dal punto di vista teorico, considera la struttura organizzativa della banca a quattro livelli, ovvero: “dal punto di vista del processo decisionale manageriale, una banca commerciale è considerata una struttura organizzativa a quattro livelli. Consideriamo più in dettaglio gli "elementi di efficienza" del lavoro di ogni livello:

Il primo livello è il livello delle decisioni strategiche (Consiglio, Consiglio), dove è necessario prendere decisioni non solo sulle questioni più critiche del momento attuale, ma anche per il futuro. Questo livello è influenzato da una serie di fattori:

Il numero di funzionari che lavorano a questo livello dovrebbe essere ridotto al minimo;

Una rigida ripartizione dei poteri tra i funzionari decisionali dovrebbe essere accompagnata da una piena consapevolezza reciproca delle decisioni prese e in preparazione, in modo che ciascun leader possa “tenere presente” l'impatto delle disposizioni del documento in preparazione sulle sue decisioni;

Ogni modello operativo della banca dovrebbe essere sviluppato e modificato, adeguatamente alle nuove circostanze. In questo modello, le unità strutturali dovrebbero essere collegate a responsabilità funzionali, tenendo conto dei compiti reali che la banca deve affrontare. Ciò consentirà di adottare tempestivamente e in modo mirato misure per stabilizzare l'operato della banca dopo l'impatto di fattori esterni. Questo modello definisce e consolida la responsabilità personale dei funzionari bancari per determinate aree di lavoro.

Attualmente, nelle strutture bancarie, il software risolve i problemi tecnologici. In caso contrario, le attività di gestione sono in piccola parte automatizzate. La metodologia esistente per la gestione dei singoli processi delle banche occidentali, sulla base della quale sarebbe possibile creare tecnologie di gestione automatizzata, è molto poco adatta alle specificità russe. Di conseguenza, le banche di successo dovranno creare autonomamente strumenti metodologici e software per garantire problemi di gestione, anche se esistono già: SAP, BAAN, Orade;

Il secondo è il livello di sviluppo delle soluzioni per alcune aree di attività della banca (direzione). A questo livello avviene la trasformazione delle decisioni strategiche adottate in documenti normativi, normativi e tecnologici. Il compito principale di questo livello è trasformare le decisioni strategiche del Consiglio in soluzioni tecnologiche per le attività delineate nel concept e nei piani di sviluppo della banca. I compiti funzionali servono come base per l'organizzazione del lavoro di questo livello (dove i compiti e gli obiettivi che la Direzione deve affrontare sono descritti nella forma più generale);

Il terzo è il livello di gestione delle operazioni della banca (Direzioni e filiali), poiché le funzioni e la struttura di questo livello dipendono fortemente dall'organizzazione del lavoro dei livelli superiori;

Il quarto livello è il livello di erogazione dei servizi bancari (dipendenti di filiali e dipartimenti), questo livello è prettamente industriale e non partecipa attivamente all'organizzazione della gestione. 2

Un altro autore del libro di testo Temnikov V.F. “Alcuni problemi nell'organizzazione della gestione di una banca commerciale” scrive quanto segue: “A causa della continua complicazione delle condizioni di lavoro nel mercato bancario, quando i metodi di gestione intuitivi perdono la loro efficacia, sono necessari altri metodi, ma molti dirigenti bancari mancano di “salvataggio tecniche” per aiutare a gestire la banca. E allo stesso tempo, il mercato richiede anche la creazione e il mantenimento di standard di gestione chiari, che sono modelli per le procedure di gestione”.

Le tecnologie di Business Unit Management, Marketing Planning e Risk Management consentono di creare un sistema integrato di gestione della banca e di formalizzare la soluzione della maggior parte delle attività gestionali. Le tecnologie sviluppate sono progettate per risolvere i tipici problemi di gestione:

1. Consentono non solo di "trattare" un'impresa in luoghi in cui chiaramente non funziona più, ovvero di eliminarne le conseguenze, ma di effettuare un inventario completo dell'attività e di costruirla su nuovi principi. "In senso figurato, non per riparare una strada dissestata, ma per rimuovere il vecchio asfalto e stenderne uno nuovo usando la tecnologia moderna." Il risultato è l'auto-eliminazione delle cause profonde che portano a problemi che, di regola, risiedono nel campo dell'imperfezione gestionale.

2 Kiselev V.V. "La gestione di una banca commerciale nel periodo di transizione. Denaro e credito", 2008 n. 12 p. 1114

2. L'utilizzo del cosiddetto “complesso gestionale” aiuta la banca a creare un sistema di gestione strategico e ad assolvere al compito principale di assicurare la redditività e la competitività del proprio business.

Le banche residenti, operando in un ambiente altamente competitivo, migliorano e padroneggiano costantemente le più avanzate tecnologie di gestione che consentono loro di ottimizzare al massimo le proprie attività. E di conseguenza, i loro servizi hanno un costo minimo e la loro gamma supera per molti versi l'arsenale totale di prodotti presentati sul mercato interno. Pertanto, la concorrenza con le banche residenti sarà possibile solo se le banche russe introdurranno le tecnologie di gestione offerte dalle pratiche di gestione occidentali. Altrimenti, perderemo tecnologicamente. La padronanza delle moderne tecnologie di gestione avvicina le banche russe allo standard di gestione internazionale e contribuisce ad aumentare la loro competitività.”3

Sulla base di quanto sopra e dopo aver considerato gli autori nazionali, va notato che nelle condizioni della realtà russa, in tempi di crisi, è molto più difficile ottimizzare: quando sorgono problemi urgenti e l'attuazione delle idee di ristrutturazione strategica svanisce lo sfondo. Pertanto, solo una padronanza preliminare dei meccanismi della propria ottimizzazione, incorporati nelle tecnologie di gestione, non solo resisterà con successo ai cambiamenti di crisi in ambiente esterno ma anche trarne vantaggio. L'esperienza della crisi del 1998 ha solo confermato questo, quando sono state soprattutto le banche a sopravvivere e diventare leader che, molto prima di essa, hanno iniziato a introdurre moderne tecnologie di gestione. Un altro momento importante per sistema efficace gestire un carro armato perfetto è qualcosa che ogni leader vuole sapere cosa sta succedendo nella sua organizzazione.

3 Temnikov S.V. “Alcuni problemi di organizzazione della gestione di una banca commerciale”, 2009 n. 5, p.2

Nell'ambito del tradizionale meccanismo di gestione, ciò può avvenire solo a diretto contatto con le persone. Ma dopotutto, non appena la struttura dell'organizzazione diventa "divisa nello spazio", il leader perde praticamente un'idea oggettiva di ciò che sta accadendo lì. Se si tiene conto anche della necessità di un rapido e adeguato cambiamento del sistema di controllo in risposta ai cambiamenti ambiente, possiamo postulare la necessità di una cellula flessibile di informazioni e di controllo dei flussi dell'organizzazione.

Attualmente, nell'ambito del concetto di “banca perfetta”, c'è la necessità di ricercare nuovi approcci ai sistemi di gestione degli edifici, al loro utilizzo e modifica, perché spesso tutti i problemi, siano essi fallimenti, crisi, rovine, sono associati a il fatto che la gestione non si costruisca su un'analisi dettagliata dei flussi informativi, ma su sensazioni, intuizioni, momenti puramente psicologici. Tuttavia, al contrario, la struttura delle organizzazioni dovrebbe basarsi maggiormente su un sistema di analisi attenta dei flussi informativi (non solo esterni, ma anche interni all'azienda). Tale analisi in una struttura gerarchica viene eseguita in modo più efficace utilizzando l'apparato di gestione delle informazioni, perché i flussi di gestione delle informazioni in un'organizzazione che utilizza tale apparato nel suo lavoro possono essere facilmente modificati. In generale, la questione della modifica della struttura di controllo, della sua risposta flessibile ai cambiamenti dell'ambiente esterno è attualmente una delle questioni chiave quando si considerano tali strutture.

Di solito si intende l'organigramma quando si parla di sistema di gestione della banca, ma si tratta solo di una disposizione approssimativa delle persone secondo i livelli della gerarchia, e non del loro lavoro diretto. I moderni sistemi di gestione vengono creati non tanto sviluppando una struttura organizzativa, ma attraverso la formazione di flussi di gestione delle informazioni per raccogliere, elaborare, comprimere e fornire informazioni per ciascuna unità strutturale, che è fornita dall'uso dell'apparato di gestione delle informazioni.

Pertanto, la gestione ottimale di una banca di successo implica anticipare i cambiamenti, adattarsi ad essi e controllare il processo a vantaggio dei clienti, degli azionisti, dei dipendenti, di alcuni gruppi sociali e della società nel suo insieme. Significa anche rafforzare costantemente i punti di forza, cogliere nuove opportunità e ridurre i rischi, eliminare le situazioni pericolose, e questo è l'unico modo sicuro per aumentare l'efficienza e il miglioramento.

I sistemi di gestione, in particolare il loro grado di formalizzazione e decentramento, dipendono da molti fattori, tra cui la dimensione e la struttura dell'organizzazione, lo stile di gestione, la concorrenza e la regolamentazione economica. Allo stesso tempo, sono molti gli interessi privati ​​che possono opporsi tra loro e, in assenza di una gestione efficace, portare alla sua distruzione.

Pertanto, il compito principale di una gestione efficace è combinare le risorse e gli interessi disponibili per lavorare verso un obiettivo comune.

La gestione della banca copre le seguenti aree importanti.

Gestione del rischio di credito.

A causa della crescente responsabilità della gestione del rischio di credito, le banche hanno iniziato a sviluppare i propri sistemi di gestione del rischio di credito, comprese le procedure e le politiche di prestito, nonché la creazione di servizi di analisi. Successivamente, le banche hanno effettuato il passaggio a un sistema completo di gestione del rischio di credito, comprese le procedure per l'avvio, l'approvazione, il monitoraggio e la gestione dei crediti problematici, in accordo con le esigenze di ciascuna banca. Nel contempo, particolare attenzione è riservata alle procedure di controllo interno, alle modalità di valutazione e minimizzazione dei rischi di credito, nonché alla classificazione e tracciabilità dei pagamenti scaduti e al loro controllo.

Gestione finanziaria.

Con la liberalizzazione dei tassi di interesse, l'espansione dei mercati finanziari attraverso l'introduzione di nuovi strumenti, l'acquisizione da parte delle banche del diritto di concedere prestiti, accettare depositi in valuta estera e scambi di valute, le attività e le passività della banca vengono diversificate , nonché la loro sensibilità alle fluttuazioni dei tassi di interesse. Ciò ha reso necessaria la realizzazione di sistemi per la gestione della liquidità, dell'attivo e del passivo, dei rischi di mercato e operativi, che ha richiesto la formazione degli specialisti necessari.

Gestione personale.

Il settore bancario è altamente competitivo e richiede personale altamente qualificato e motivato. Per garantire l'elevata qualità del personale, sono necessarie procedure e regole adeguate per la sua gestione. La gestione del personale dovrebbe diventare una delle attività principali dei vertici di una banca commerciale, se intende dotarsi di personale altamente qualificato. Allo stesso tempo, è necessario cambiare atteggiamenti e comportamenti per migliorare le prestazioni.

L'organizzazione della struttura della banca è strettamente correlata alla strategia di business e al grado di decentramento del processo decisionale, che richiede lo sviluppo di una struttura di definizione di poteri, obblighi e responsabilità al fine di limitare la duplicazione degli sforzi.

Sistema di controllo.

Per essere certi che la banca operi in modo stabile e affidabile, il management della banca, insieme a dirigenti e specialisti, deve assicurare che siano predisposti sistemi di controllo che indichino come doveri ufficiali dipendenti in conformità con le politiche e le procedure della banca. I sistemi di controllo possono comprendere sistemi di revisione esterna, controllo interno, analisi della qualità degli attivi, creazione di un sistema comune di gestione del rischio bancario (sistema di gestione del rischio).

La tecnologia dell'informazione è una parte importante della gestione bancaria, quindi le banche devono selezionare attentamente software e hardware, determinare la sequenza dei programmi e la loro capacità di assorbire la tecnologia.

Pertanto, la gestione moderna è un processo universale che svolge diverse funzioni interconnesse: pianificazione, organizzazione, motivazione e controllo volti alla formazione e al raggiungimento di un obiettivo. quattro

Il compito della gestione bancaria:

Garantire attività redditizie;

Soddisfare le esigenze dei clienti nella struttura e nella qualità dei servizi offerti dalla banca;

Disponibilità di adeguati sistemi di monitoraggio del livello dei rischi bancari;

Creazione di un'efficace struttura organizzativa della banca;

Organizzazione del lavoro dei sistemi di controllo, audit, sicurezza, informazioni e altri sistemi che assicurano la vita della banca;

Creazione di condizioni per l'assunzione di dipendenti qualificati e la piena realizzazione del loro potenziale;

Realizzazione di sistemi di formazione, riqualificazione e collocamento del personale;

Fornire le condizioni per l'attuazione di una gestione forte e coerente della banca;

Creazione di condizioni per migliorare la cultura dei dipendenti, la presenza di valori comuni, garantendo un clima morale favorevole nella squadra.

Una delle caratteristiche necessarie di una banca ben gestita è la conformità delle proprie attività ai requisiti normativi delle autorità di vigilanza bancaria e alla legislazione del Paese. Comunque, questo non è abbastanza. La qualità della gestione della banca è determinata dalla combinazione di fattori quali lo stile di leadership, i metodi per superare la concorrenza, le dimensioni e la struttura della banca, l'efficacia dei metodi di gestione applicati, la leadership e la competenza nel determinare la politica, la strategia e le funzioni manageriali. Spesso le caratteristiche brillanti del personale direttivo della banca sono considerate segni di una gestione chiara e di grande efficacia. La presenza di una leadership qualificata, pur essendo un fattore molto importante, non va tuttavia considerata come un unico criterio per determinare la qualità della gestione.

L'efficacia del processo di gestione dipende dalla capacità di prevedere il futuro, pensare al futuro e controllare da vicino i rischi. Determinanti anche la qualità della formazione e il livello di professionalità e competenza di tutto il personale della banca. Inoltre, il successo di questa attività è impossibile senza la priorità dei valori umani universali nel sistema di valori della banca. Come si può notare, la maggior parte delle caratteristiche elencate non sono soggette a misurazione quantitativa e appartengono al gruppo delle caratteristiche qualitative della gestione bancaria.

La gestione bancaria è spesso vista come un'arte che non è soggetta a una definizione precisa, ma si concretizza nella pratica, soggetta a leggi proprie. Dopotutto, le decisioni gestionali sono spesso basate sull'intuizione, la percezione e l'aspettativa di cambiamenti nei parametri di mercato, sulla previsione del movimento degli indicatori finanziari. Poiché l'attività bancaria è strettamente correlata allo stato dei mercati finanziari e la loro caratteristica principale è l'invecchiamento, il risultato della gestione bancaria dipende essenzialmente dalla capacità di anticipare questi cambiamenti e di rispondere e coordinare di conseguenza le attività.

Nel mondo moderno, i valori vengono attivamente rivalutati e sempre più persone giungono alla conclusione che il denaro non è l'unico e principale indicatore nel sistema dei valori umani universali. Azionisti e clienti della banca sono sempre più interessati a come viene utilizzato il loro denaro. Diventano non indifferenti alle fonti e ai mezzi di profitto. Le banche che proclamano e attuano programmi di tutela ambientale, edilizia abitativa, programmi sociali, prestiti alle piccole imprese, sono sempre più sostenute dalla popolazione.

1.2 Caratteristiche della gestione del sistema bancario

La necessità di una più profonda riforma del sistema bancario è stata determinata dalle condizioni di un mercato emergente, che ha richiesto l'introduzione nella pratica ampia di una nuova procedura per la gestione dei rapporti monetari, l'introduzione del mercato, i rapporti commerciali tra banche e clienti. Era necessario un sistema bancario adeguato allo sviluppo delle relazioni di mercato. A questo proposito, nella seconda fase della riforma, si è deciso di creare un sistema bancario a due livelli in Russia, al cui vertice si trovano la Banca di Stato dell'URSS e le banche centrali delle repubbliche, e al secondo un'ampia rete di banche commerciali. Al livello più alto, dovrebbero essere risolte le questioni relative al perseguimento della politica statale nel campo della circolazione del denaro e del credito.

Il passo successivo era necessario verso una più profonda trasformazione dell'attività bancaria nel Paese. Nel dicembre 1990, il Soviet Supremo dell'URSS ha adottato la legge "Sulle banche e sull'attività bancaria". Contemporaneamente a queste leggi, vengono adottate leggi repubblicane, inclusa la legge della RSFSR "Sulla banca centrale della RSFSR" e la legge "Sulle banche e sulle attività bancarie nella RSFSR". Per molti anni, quindi, per la prima volta, l'attività delle banche ha ricevuto una base legislativa. Le banche sono state dichiarate persone giuridiche indipendenti, istituzioni economicamente indipendenti, non responsabili degli obblighi dello Stato (così come lo Stato non è responsabile degli obblighi delle banche). Si cominciano a gettare le basi istituzionali del nuovo sistema bancario.

La seconda fase della riforma bancaria ha dato lo slancio necessario allo sviluppo del secondo anello del sistema bancario: le banche commerciali. La legge "Sulle banche e l'attività bancaria nella RSFSR" che è uscita ha posto fine all'attività delle banche specializzate che, essendo esistite per più di tre anni, non erano ancora in grado di introdurre cambiamenti qualitativamente nuovi nel loro operato. Al posto delle banche specializzate, si è optato per aumentare il numero delle banche commerciali. All'inizio del 1991 il numero delle banche commerciali era 1357 e il numero delle loro filiali era 2293 (per confronto: all'inizio del 1989 c'erano 43 banche commerciali nell'URSS).

Secondo le leggi sulle banche e sulle attività bancarie, tutte le banche sono state trasformate in banche commerciali per azioni, il loro capitale autorizzato potrebbe essere formato dai fondi di almeno tre partecipanti alla banca. In questo caso, sia le persone giuridiche che le persone fisiche potrebbero diventare partecipanti alla banca. È inoltre estremamente importante che la legge "Sulle banche e le attività bancarie nella RSFSR" consentisse la possibilità di costituire una banca sulla base di qualsiasi forma di proprietà (anche con il coinvolgimento di capitali esteri). Ciò significava che ancora una volta, dopo molti decenni, il settore privato del settore bancario poteva operare in Russia.

La riforma del secondo periodo riassumeva il processo di creazione di un sistema bancario a due livelli che era iniziato: le banche emittenti sono emerse come un anello indipendente sotto forma di banche centrali (statali) repubblicane, le banche commerciali hanno costituito il secondo anello del sistema bancario , assumendo le funzioni di servizi di credito e regolamento alle imprese e alla popolazione.

Nella sua forma, il sistema bancario si è trasformato in un nuovo tipo di struttura, che presenta una significativa somiglianza con quella adottata nella prassi mondiale. 5

La riforma del sistema bancario ha ricevuto una nuova continuazione a seguito del crollo Unione Sovietica e formazione del Commonwealth degli Stati Indipendenti. La liquidazione delle strutture sindacali statali (ministeri, dipartimenti, comitati) portò inevitabilmente all'abolizione della Banca di Stato dell'URSS.

5 Libro di testo per studenti universitari "Denaro, credito, banche", ed. O.I. Lavrushina, M.: Finanza e statistica, 2001

La Banca statale dell'URSS ha cessato di esistere, l'attività di emissione è stata completamente trasferita alla Banca centrale della RSFSR. La Russia doveva entrare nel terzo periodo di riforma bancaria volta a coordinare la politica monetaria, superare l'inflazione, preparare le riforme monetarie e rafforzare la posizione delle banche commerciali.

Pertanto, la riforma bancaria, iniziata a metà del 1987, ha portato a fondamentali trasformazioni fondamentali del sistema bancario e alla sua trasformazione in un nuovo tipo di struttura. Negli anni della riforma sono avvenute le seguenti trasformazioni e sono emerse le caratteristiche del sistema bancario:

1) liquidazione del monopolio statale bancario. Dopo una lunga pausa, il diritto di creare banche è stato concesso a persone giuridiche e persone fisiche,

2) il passaggio alla formazione di un sistema bancario dualistico adottato nel mondo, in cui l'attività di emissione (la Banca Centrale di Russia) è concentrata al primo livello, le banche commerciali operano al secondo, al servizio delle esigenze delle imprese e la popolazione;

3) trasferire le attività delle banche su una base legislativa: vengono emanate leggi che definiscono i compiti e regolano le attività sia della Banca centrale russa che delle banche commerciali.

4) decentramento della gestione bancaria. Al posto della State Bank of the USSR con il suo sistema centralizzato per la gestione delle risorse creditizie, e poi dei consigli di banche specializzate (Industrial Construction Bank of the USSR, Agroprombank of the USSR e Zhilsotsbank of the USSR), è stata creata una rete di banche commerciali , in qualità di entità giuridiche indipendenti;

5) la corporatizzazione del capitale bancario, la costituzione di banche sulla base di diversi tipi di proprietà, compreso il capitale privato. La denazionalizzazione della proprietà del capitale bancario ha dato vita a una rete di istituti di credito adeguata alle tipologie di proprietà del Paese;

6) commercializzazione di attività bancarie. Il principio fondamentale dell'attività di una banca commerciale è realizzare un profitto, sviluppare la motivazione del mercato nel lavoro degli istituti di credito, nel settore dei servizi e nella qualità del servizio clienti;

7) mutamenti nelle strutture di mercato legate all'attività bancaria. Insieme alle banche, le borse hanno iniziato ad operare attivamente nel paese, tutti i tipi di organizzazioni intermediarie, società di revisione e Compagnie di assicurazione, il sistema dei prestiti alle imprese è cambiato in meglio.

8) il predominio dei fondi attratti e presi in prestito nelle risorse delle banche, comportando un'elevata responsabilità per l'uso effettivo, in primo luogo, dei fondi dei depositanti e dei creditori;

9) estrema mobilità, variabilità dei parametri di funzionamento dei mercati finanziari, causata non solo da ragioni economiche, ma anche politiche, sociali e di altro tipo, che richiedono ai dipendenti, in primis dai dirigenti, una costante tensione analitica e la massima efficienza, e non a scapito della qualità delle analisi e delle operazioni;

10) la necessità di lavorare costantemente e contemporaneamente con un'ampia varietà di clienti, in rappresentanza di quasi tutte le sfere e settori dell'economia, i cui interessi e obiettivi contrastanti devono essere coordinati, in un'ampia varietà di mercati che presentano tendenze non coincidenti, con tutti la ricchezza di strumenti finanziari esistenti in un dato momento, con una varietà di valute, che insieme formano un complesso di problemi di gestione che spesso sembrano insolubili;

11) l'intangibilità dei prodotti bancari e la necessità della partecipazione di quasi tutti i dipartimenti della banca alla produzione di ciascuno di tali prodotti.

Una delle caratteristiche importanti di OJSC "Bank of Moscow" in conformità con la strategia di sviluppo della Banca per il 2011-2014 è lo sviluppo attivo delle attività nella regione di Mosca. Allo stesso tempo, oltre il 70% delle attività della Banca di Mosca è concentrato a Mosca e nella regione di Mosca, alta consapevolezza del marchio nella regione di Mosca, la banca collabora attivamente con la città e il governo di Mosca: oltre il 30% di mercato prestiti alle imprese sono utilizzati per finanziare programmi governativi, la banca dispone di tecnologie avanzate in termini di servizio al cliente per le piccole e medie imprese.

Allo stesso tempo, il sistema bancario russo che aveva preso forma in quel momento aveva un "edificio" incompiuto. Si può affermare che mentre è stato creato un certo quadro del nuovo complesso bancario, è stato necessario un lavoro significativo per modernizzare il contenuto, lo stile e le modalità dei servizi bancari, sono stati necessari sforzi significativi per stabilizzare la circolazione del denaro, aumentare il ruolo del sistema creditizio nella lo sviluppo dell'economia.

Nel periodo 1992-1995 c'è stata una rapida e ampia crescita del sistema bancario russo. Nel contesto dello sviluppo delle relazioni merce-moneta, dei metodi economici di gestione, il ruolo delle banche nell'economia è notevolmente aumentato. Essendo i centri della vita economica, svolgendo la regolazione della circolazione del denaro e del fondo di prestito, le banche svolgono un lavoro che non è svolto da alcun collegamento nella gestione dell'economia.

La storia bancaria mondiale non conosce analoghi a quanto accaduto in Russia. Nel più breve periodo di tempo sono emerse nel Paese più di 2.500 banche indipendenti e non poche organizzazioni di credito che svolgono funzioni bancarie individuali. Per fare un confronto, gli Stati Uniti hanno impiegato circa 80 anni per creare 1.000 banche, dal 1781 al 1860.

1.3 Supporto normativo al funzionamento dell'attività bancaria

La base teorica del lavoro del master erano gli atti legislativi e normativi della Federazione Russa della Banca Centrale della Federazione Russa, il Codice Civile della Federazione Russa (prima parte) del 30.11.1994. 51FZ (adottato dalla Duma di Stato dell'Assemblea Federale della Federazione Russa il 21 ottobre 1994), come modificato. del 02.09.09 e la legge federale "sulle banche e l'attività bancaria" del 12.02.1990 n. 3951 e successive modifiche. dal 28.02.2009.

Nel codice civile della Federazione Russa del 30 novembre 1994 n. al capitolo 4 Le persone giuridiche agli articoli 48; 50 e 53 riflettono i concetti di base, lo status e gli organi di governo di una persona giuridica.

Legge federale n. 10.07.2002 N. 86F3 “Sulla Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia), ed. del 30 dicembre 2008 (adottato dalla Duma di Stato dell'Assemblea Federale della Federazione Russa il 27 giugno 2002) e successive modifiche. e aggiuntivo in vigore dal 10.02.09. La legge federale determina lo stato, gli obiettivi delle attività, le funzioni, i poteri e i diritti della Banca di Russia.

La Banca centrale della Federazione Russa è il livello più alto del sistema bancario a due livelli nella Federazione Russa, che comprende la Banca di Russia e le banche commerciali (e altri istituti di credito). La Banca di Russia controlla le attività degli istituti di credito, rilascia e revoca le loro licenze per operazioni bancarie e gli istituti di credito collaborano già con altre persone giuridiche e persone fisiche. La sua funzione principale è quella di proteggere e garantire la stabilità del rublo.

Legge federale "Sulle banche e sulle attività bancarie" del 02.12.1990 n. n. 3951 e successive modifiche. dal 28.02.2009 Questa legge federale caratterizza il sistema bancario della Federazione Russa, che comprende la Banca di Russia, gli istituti di credito, nonché le filiali e gli uffici di rappresentanza delle banche estere. Secondo la legge federale "Sulle banche e sull'attività bancaria" del 02.12.1990. 3951, un istituto di credito è una persona giuridica che, al fine di realizzare un profitto come obiettivo principale delle proprie attività, sulla base di un permesso speciale (licenza) della Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia) , ha il diritto di effettuare le operazioni bancarie previste dalla presente legge federale. Un'organizzazione creditizia è costituita sulla base di qualsiasi forma di proprietà come entità aziendale.

Una banca è un istituto di credito che ha il diritto esclusivo di svolgere in aggregato le seguenti operazioni bancarie: attrazione di fondi da persone fisiche e giuridiche a depositi, collocamento di tali fondi per proprio conto ea proprie spese sulle condizioni di rimborso , pagamento, urgenza, apertura e mantenimento di conti bancari di persone fisiche e giuridiche.

Un istituto di credito non bancario è un istituto di credito che ha il diritto di effettuare determinate operazioni bancarie previste dalla presente legge federale. Le combinazioni consentite di operazioni bancarie per gli istituti di credito non bancari sono stabilite dalla Banca di Russia.

Una banca estera è una banca riconosciuta come tale ai sensi delle leggi di uno Stato estero nel cui territorio è registrata.

Il sistema bancario della Federazione Russa comprende la Banca di Russia, istituti di credito, nonché filiali e uffici di rappresentanza di banche estere.

Rapporti tra istituto di credito e Stato

L'istituto di credito non risponde degli obblighi dello Stato. Lo Stato non risponde degli obblighi di un istituto di credito, salvo nei casi in cui lo Stato stesso ha assunto tali obblighi.

L'istituto di credito non è responsabile per gli obblighi della Banca di Russia. La Banca di Russia non è responsabile per gli obblighi di un istituto di credito, a meno che la Banca di Russia non abbia assunto tali obblighi.

Gli organi del potere legislativo ed esecutivo e gli organi delle autonomie locali non possono interferire nell'attività degli istituti di credito, salvo i casi previsti dalle leggi federali.

Un istituto di credito non può essere obbligato a svolgere attività non previste dai suoi atti costitutivi, salvo nei casi in cui l'istituto di credito abbia assunto i relativi obblighi, o nei casi previsti da leggi federali.

Carta della Banca di Mosca, articoli su periodici economici (Banche, Denaro e Credito, Affari e Banche, Rivista economica russa, Economia e vita). Base teorica studi sono stati i lavori di scienziati russi ed esperti stranieri nel campo della valutazione della condizione finanziaria e dell'analisi delle strutture della gestione bancaria: O.I. Lavrushina, I.T. Balabanova e altri. Materiali di seminari e conferenze scientifiche sull'argomento in studio, nonché informazioni da siti ufficiali su questioni economiche su Internet. La base informativa dello studio erano i dati del foglio di fatturato, conto economico.

In questo capitolo sono stati considerati i seguenti aspetti teorici: l'essenza, i principi e le modalità di gestione del sistema bancario, che ha permesso di determinare quale sia il sistema di gestione di una banca (istituto di credito), di individuarne le caratteristiche in relazione a altre aree dell'economia, e anche per descrivere il quadro normativo per la regolamentazione del sistema bancario nella Federazione Russa.

L'approccio principale nella valutazione dell'efficacia delle attività della banca è l'analisi del sistema di gestione, la sua attività economica basata sulla struttura organizzativa della Banca di Mosca OJSC, bilancio d'esercizio e le direzioni principali della sua attività.

2. Lo stato del sistema di gestione sull'esempio di OJSC "Bank of Moscow"

2.1 Caratteristiche di OJSC "Bank of Moscow"

La Banca di Mosca è una delle più grandi banche universali in Russia e fornisce una gamma diversificata di servizi finanziari sia per le persone giuridiche che per le persone fisiche. Al 30 giugno 2009 (secondo gli IFRS), le attività della Banca di Mosca ammontavano a 824 miliardi di rubli, il portafoglio di prestiti - 549,5 miliardi di rubli.

La Banca di Mosca è tra i primi 5 maggiori istituti di credito russi in termini di attività e capitale e tra i primi 3 in termini di fondi delle famiglie raccolte.

Nel febbraio 2011, una quota del 46,48% di proprietà del governo di Mosca è stata completamente venduta a VTB Bank e VTB ha anche acquisito il 25% più 1 azione del Capital Insurance Group, che possiede una partecipazione del 17,32% nella Banca di Mosca. L'importo totale della transazione ammontava a 103 miliardi di rubli. Alfabank ha anche affermato di acquistare la quota della città, ma la scelta è stata fatta a favore di VTB (secondo un rappresentante dell'ufficio del sindaco di Mosca, per via del prezzo più elevato offerto, nonché per la disponibilità di una serie completa di documentazione, compreso il permesso per acquistare dal Servizio federale di antimonopolio della Federazione Russa. Successivamente, VTB ha rilevato la partecipazione di Credit Suisse (2,77%) e un azionista di minoranza senza nome (circa 1,7%), portando la sua partecipazione a una quota di controllo (circa il 51%).

All'inizio di aprile 2011, il 20,32% delle azioni della banca, di proprietà di Andrey Borodin e Lev Alaluev, è stato venduto alle strutture di Vitaly Yusufov, figlio dell'ex ministro dell'Energia russo Igor Yusufov (allo stesso tempo, secondo il quotidiano Vedomosti, un prestito per un importo di $ 1,1 miliardi che la stessa Banca di Mosca ha emesso Yusufov per l'acquisto di azioni). Lo stesso Borodin, che a questo punto era stato accusato in contumacia di abuso d'ufficio, ha affermato di aver portato a termine questo affare con "armi contorte" e ha definito il cambio di leadership nella banca un'acquisizione da parte di predoni. Entro la fine di settembre 2011, VTB ha concentrato nelle sue mani oltre l'80% delle azioni della Banca di Mosca, dopo aver rilevato le quote di Vitaly Yusufov (circa il 20%) e Suleiman Kerimov (3,88%), oltre a parte della partecipazione nel Capital Insurance Group.

I media hanno avanzato una versione secondo cui al momento della partenza di Borodin, più della metà del portafoglio prestiti della banca era costituito da prestiti emessi a società affiliate a Borodin; Lo stesso Borodin ha rifiutato di commentare queste informazioni. Secondo l'indagine del quotidiano Vedomosti, l'importo totale dei prestiti concessi dalla banca alle società associate a Borodin potrebbe essere di 217 miliardi di rubli, che superano l'importo del capitale proprio della banca. Secondo il quotidiano, una parte significativa di questi prestiti è in dubbio o non è garantita da garanzie liquide, in seguito questa informazione è stata confermata da un audit della Camera dei conti della Federazione Russa. Successivamente, la stessa VTB ha già annunciato l'importo dei crediti inesigibili già a 380 miliardi di rubli. Di conseguenza, alla fine di settembre 2011, l'Agenzia di assicurazione dei depositi, al fine di coprire il "buco" risultante nel bilancio, ha concesso alla banca un prestito per 10 anni per un importo di 295 miliardi di rubli. allo 0,51% annuo (la Banca di Russia ha fornito questo denaro alla stessa DIA).

Attualmente, la Banca di Mosca serve più di 100 mila aziende e oltre 9 milioni di clienti privati. Tra i clienti - persone giuridiche - le più grandi imprese del settore, imprese di medie e piccole imprese. 6

La banca è rappresentata in quasi tutte le regioni economicamente significative del Paese e conta 394 suddivisioni separate, inclusi uffici aggiuntivi, uffici di cambio e casse operative. Al 1 marzo 2012, 259 divisioni della Banca operavano nelle regioni della Russia.

La rete della Banca comprende anche 5 banche sussidiarie situate al di fuori della Russia: JSC "BM Bank" (Ucraina), JSC "Bank MoscowMinsk" (Bielorussia), Latvian Business Bank (Lettonia), Estonian Credit Bank (Estonia) e JSC "Bank of Moscow " - (Belgrado) (Serbia). L'ufficio di rappresentanza della Banca di Mosca opera a Francoforte sul Meno (Germania).

La Banca di Mosca dispone di un proprio Centro di elaborazione che serve i programmi delle carte della Banca. Il centro di elaborazione è certificato da Visa International e MasterCard e dispone di un'ampia rete di bancomat (1,8mila unità).

L'elevata affidabilità della Banca di Mosca è confermata dai rating delle agenzie di rating internazionali. Il rating di credito a lungo termine della Banca secondo Moody's Investors Service è Baa1, secondo Fitch Ratings - BBB.

Nelle sue attività, la banca autorizzata del governo di Mosca "Bank of Moscow" è guidata dalla legislazione della Federazione Russa, dagli atti normativi obbligatori della Banca centrale della Federazione Russa, dalla Carta della Banca e da altri documenti disciplinare l'attività della banca.

La Banca di Mosca è fedele alle tradizioni di sponsorizzazione e attività di beneficenza e sostegno ai programmi sociali. Molte iniziative socialmente importanti sono state sviluppate grazie all'assistenza e alla partecipazione della Banca. Particolarmente importanti per la società sono i progetti nel campo della cultura, dello sport, dell'istruzione, del sostegno ai gruppi socialmente vulnerabili della popolazione.

2.2 Analisi del sistema di gestione della Banca di Mosca

Il sistema di controllo è un meccanismo che fornisce un impatto continuo e mirato sull'oggetto gestito. L'oggetto del sistema di gestione può essere sia organizzazioni, imprese e persone. L'oggetto del sistema di controllo può essere composto da altri oggetti, che possono avere una struttura di relazione permanente.

Qualsiasi organizzazione è un sistema sociale complesso costituito da due elementi: manager e gestito.

Sotto il sottosistema di controllo del sistema di controllo si intende quella parte di esso che elabora, accetta e trasmette le decisioni di gestione, ne assicura l'attuazione. Per sottosistema controllato si intende colui che li percepisce e li mette in pratica.

Nelle condizioni di controllo gerarchico, la maggior parte dei suoi collegamenti, a seconda della situazione specifica, possono appartenere al controllo o al sottosistema controllato.

A capo del sottosistema di controllo c'è il suo direttore (il collegamento centrale), che personifica le azioni di controllo. Può essere individuale (capo) o collettivo (consiglio di amministrazione di una società per azioni).

Per il buon funzionamento della banca, dal punto di vista del sistema di gestione, sarà efficace la struttura organizzativa, che è un sistema gerarchico.

Nel libro di testo "Banking" a cura di Balabanova I.T. viene data la struttura ottimale dell'organizzazione delle attività della banca. Ecco come la definisce il libro di testo: “La struttura organizzativa della banca è formata da divisioni (dipartimenti) e servizi. I dipartimenti bancari sono formati tenendo conto della classificazione delle operazioni bancarie in base alla loro scopo funzionale. Pertanto, le operazioni bancarie per la mobilitazione e la concentrazione dei fondi (operazioni passive della banca) sono eseguite dal dipartimento delle operazioni di deposito, le operazioni di contabilità e prestito dal dipartimento del credito, ecc. grande attenzione un istituto di credito dovrebbe prestare attenzione all'organizzazione della contabilità dei costi in banca, alla redditività e alla liquidità. Per fare ciò, si stanno formando unità strutturali che si occupano delle attività correnti della banca, hanno un impatto organizzativo sull'operato della banca nel suo insieme. 7

7 Banche e banche / ed. Balabanova I.T. Esercitazione. SP, M., 2008. - 645 pag.

L'attuale struttura organizzativa, illustrata in Figura 1, rispecchia le tipologie di attività tipiche della banca. La banca dispone di 8 dipartimenti principali: pianificazione e sviluppo delle operazioni bancarie, operazioni di credito, assistenza alle persone giuridiche, affari societari, affari al dettaglio, controllo interno e numerosi servizi interni che garantiscono un lavoro di alta qualità per la banca.

Temi di tesi in economia » Economia e gestione dell'economia nazionale: la teoria della gestione dei sistemi economici; macroeconomia; economia, organizzazione e gestione di imprese, industrie, complessi; gestione dell'innovazione; economia regionale; la logistica; economia del lavoro

Efficienza della gestione delle banche commerciali nelle condizioni dell'economia in transizione

Tesi

Tesi: autore del contenuto della tesi di ricerca: Candidate of Economic Sciences, Abdukhalikov, Zapir Gadzhievich

introduzione

Capitolo I

1.1. Principi di base per studiare l'efficacia delle organizzazioni in una moderna economia di mercato

1.2. Caratteristiche dello studio dell'efficacia di una banca commerciale

1.3. Le principali aree di analisi ei metodi per valutare l'efficacia di una banca commerciale

Capitolo II. Condizioni esterne e fattori di efficienza del funzionamento delle banche commerciali

2.1. Meccanismo per l'attuazione dei criteri di prestazione nel sistema di regolamentazione statale

2.2. Meccanismo statale per la formazione di condizioni esterne per il funzionamento delle banche commerciali

2.3. Compiti moderni di regolamentazione delle condizioni per il funzionamento delle banche commerciali

Capitolo III. Fattori interni per migliorare l'efficienza della gestione della banca commerciale

3.1. Analisi dell'efficacia dell'asset and liability management di una banca commerciale

3.2. Sviluppo della struttura organizzativa del management e del meccanismo motivazionale del personale della banca Conclusione

Tesi: introduzione all'economia, sul tema "Efficienza di gestione di una banca commerciale in un'economia in transizione"

La rilevanza della ricerca. Il sistema bancario russo, in quanto parte integrante del sistema economico dei mercati emergenti, nel periodo 1992-2000 ha funzionato in condizioni di crisi di natura episodica o sistemica. La crisi finanziaria del 17 agosto 1998 è diventata una sorta di indicatore della qualità della gestione delle organizzazioni creditizie e della gestione bancaria. Le attuali banche commerciali hanno dimostrato che i meccanismi di interazione con partner e clienti, le tecnologie finanziarie e bancarie e le risorse umane sono diventati il ​​fulcro della gestione che ha permesso loro di sopravvivere alle "malattie" del periodo di transizione.

Il compito chiave dell'attuale (dopo l'agosto 1998) fase di riforma del sistema bancario è lo sviluppo di una nuova strategia per lo sviluppo istituzionale del settore creditizio dell'economia. Scopo di tale strategia è riorientare le motivazioni e gli obiettivi degli enti creditizi verso la partecipazione attiva al processo riproduttivo e, su questa base, aumentare l'efficienza del funzionamento del sistema creditizio e bancario e dei singoli istituti di credito.

La letteratura economica non ha ancora sviluppato una definizione generalmente accettata del concetto di efficacia degli enti creditizi, per cui, nel valutare l'efficacia del funzionamento degli enti creditizi, questi si limitano a utilizzare standard economici stabiliti dalle autorità di regolamentazione, e quindi, gli indicatori di performance oggettivi sono sostituiti da coefficienti e norme. L'inaffidabilità di quest'ultimo si è manifestata a seguito della crisi finanziaria dell'agosto (1998), che ha causato un'immediata minaccia alla liquidità del sistema bancario russo.

Allo stesso tempo, la concorrenza nel settore bancario si sta intensificando, le tecniche ei metodi di banca stanno diventando più complicati e la composizione delle operazioni e dei servizi bancari si sta espandendo. In queste condizioni, aumenta l'importanza della moderna gestione bancaria e delle sue componenti: analisi del sistema, previsione dell'ambiente esterno della banca, sviluppo di una strategia di sviluppo, coinvolgimento del personale nel processo di gestione, ecc. Uno degli specialisti nel campo della gestione della banca commerciale V.V. Kiselev osserva che tra i lavori dedicati allo studio dell'attività bancaria in Russia, non esiste "un'analisi completa non solo economica, ma anche, cosa particolarmente importante nelle condizioni moderne, degli aspetti sociali del funzionamento e sviluppo delle banche commerciali"1.

Tali circostanze testimoniano l'urgenza di intensificare le ricerche scientifiche di soluzioni metodologiche sia nell'ambito della teoria generale dell'efficienza sia tenendo conto delle specificità dell'attività degli enti creditizi, evidenziando le condizioni e i fattori generali (esterni) ed interni che determinano l'efficacia del funzionamento di una banca commerciale.

Scopi e obiettivi dello studio. Lo scopo di questo lavoro è sostanziare approcci metodologici allo studio dell'efficacia di una banca commerciale e modi per migliorare l'organizzazione e la gestione come fattore di aumento dell'efficienza della banca. Sulla base di questo obiettivo, nel lavoro vengono formulati i seguenti compiti: studiare le caratteristiche del contenuto della categoria di efficienza degli enti creditizi, identificare criteri oggettivi e indicatori dell'efficacia delle loro attività; analizzare gli approcci metodologici ei metodi esistenti per valutare l'efficacia degli enti creditizi; determinare i fattori che influenzano la performance di una banca commerciale e sviluppare nuovi approcci per valutare l'efficacia del suo funzionamento, adeguati alle funzioni oggettive e al ruolo funzionale delle banche nel processo di riproduzione; sostanziare gli indirizzi ei meccanismi per migliorare l'organizzazione e la gestione di una banca commerciale, basati sullo stimolo dell'attività del personale e della direzione della banca.

Oggetto dello studio erano le banche commerciali operanti nella Repubblica del Daghestan.

Le condizioni ei fattori che determinano l'efficacia dell'organizzazione e della gestione della banca sono stati presi come oggetto dello studio.

1 Kiselev V.V. Gestione di una banca commerciale in transizione. M.: IK Logos, 1997. -SZ.

I principali metodi di ricerca erano i metodi conoscenza scientifica e, soprattutto, il metodo dell'ascesa dall'astratto al concreto, nonché i metodi dell'analisi economica - confronti, raggruppamenti.

La base teorica e metodologica dello studio sono state le opere fondamentali di economisti nazionali e stranieri, in cui si sviluppano le principali disposizioni della teoria dell'efficienza, della teoria del management e della teoria della motivazione. Gli aspetti generali del funzionamento del sistema creditizio e bancario e la gestione delle organizzazioni si riflettono nelle opere di G.N. Beloglazova,

B. Vroom, V. V. Ivanter, S. A. Kamionsky, V. V. Kiselev, O. I. Lavrushin,

SI Lushin, VE Manevich, A. Maslow, BZ Milner, AG Porshnev, OL Rogovoi, P. Rose, VK Senchagov, A.Yu.Simanovsky, A.M.Tavasiev, F.Herzberg e altri scienziati.

La base informativa è stata fornita da materiali legali, regolamentari, di riferimento e statistici sullo stato e lo sviluppo del settore creditizio dell'economia, singole banche commerciali.

La novità scientifica della tesi di ricerca è la seguente:

Sulla base dell'analisi e della generalizzazione del moderno sistema bancario russo, sono stati specificati approcci metodologici allo studio dell'efficacia degli istituti di credito nell'economia di transizione;

Sulla base dei principi, dei criteri e degli indicatori di base dell'efficacia del funzionamento delle organizzazioni commerciali, vengono specificati i criteri di efficienza che determinano le specificità delle banche commerciali: criteri sociali e socioeconomici;

Si classificano le condizioni generali ei fattori che determinano l'ambiente esterno per il funzionamento delle banche, in cui gli elementi chiave sono: la formazione di un ambiente competitivo uguale per tutte le banche, la separazione dei flussi finanziari pubblici e privati;

Sulla base dell'analisi della relazione tra l'efficienza del funzionamento degli enti creditizi e le condizioni e fattori interni, è emersa una dipendenza diretta della condizione finanziaria delle banche dall'efficacia della gestione delle passività e delle attività, dalla loro organizzazione, struttura e personale ;

Al fine di migliorare l'organizzazione e la gestione della banca come fattore interno di efficienza, si propone un modello di rafforzamento della motivazione dei dipendenti basato sulla loro partecipazione agli utili.

Il significato teorico e pratico della tesi di ricerca risiede nell'identificazione e valutazione dei fattori interni ed esterni che determinano l'efficacia di una banca commerciale. Le conclusioni teoriche della tesi e gli approcci metodologici proposti per valutare l'efficacia del funzionamento degli enti creditizi possono essere utilizzati dalle autorità di regolamentazione nel processo di riforma del sistema creditizio e bancario. Le raccomandazioni sulla formazione di un meccanismo motivazionale per la gestione del personale della banca possono essere utilizzate per garantire obiettività nella valutazione dell'andamento delle principali funzioni della banca. A questo proposito, sarà necessario apportare modifiche e integrazioni appropriate alla posizione premium di una banca commerciale. Le singole banche operanti in Daghestan hanno ritenuto opportuno utilizzare il meccanismo proposto per migliorare l'attività lavorativa del personale e l'efficacia della gestione bancaria.

Approvazione dei risultati della ricerca. Risultati separati dello studio sono stati riportati al convegno scientifico-pratico (Mosca, 11-12 novembre 1999) e alla "tavola rotonda" dell'IE RAS (aprile 2000).

La struttura e la portata della tesi. La tesi si compone di un'introduzione, tre capitoli, una conclusione e una bibliografia.

Tesi: conclusione sul tema "Economia e gestione dell'economia nazionale: la teoria della gestione dei sistemi economici; macroeconomia; economia, organizzazione e gestione di imprese, industrie, complessi; gestione dell'innovazione; economia regionale; logistica; economia del lavoro", Abdukhalikov, Zapir Gadžievič

CONCLUSIONE

Nel processo di trasformazione del mercato dell'economia russa, si sono verificati cambiamenti strutturali qualitativi nel settore creditizio e bancario. Si è sviluppata un'ampia rete di istituti di credito che operano secondo principi commerciali. Allo stesso tempo, la prassi della riforma ha mostrato che il sistema creditizio e bancario esistente non soddisfa pienamente il suo ruolo funzionale nel processo di riproduzione, c'è stata una disintegrazione dei settori finanziario e reale dell'economia. Con particolare acutezza si è posta la questione dell'efficacia del funzionamento degli istituti di credito in connessione con l'aumento della seconda metà degli anni '90. fenomeni di crisi nel settore bancario dell'economia.

In accordo con l'obiettivo e gli obiettivi dello studio stabiliti nella tesi, l'autore ha analizzato un'ampia gamma di questioni relative al problema della determinazione dell'efficacia degli istituti di credito: approcci metodologici per stabilire principi generali funzionamento delle organizzazioni commerciali nella moderna economia di mercato; sulla base di principi generali si sostanziano i criteri e gli indicatori di performance degli enti creditizi in quanto specifiche organizzazioni commerciali; sono state analizzate le metodologie esistenti e le metodologie specifiche per la valutazione della performance degli enti creditizi; vengono prese in considerazione opinioni e posizioni alternative di scienziati russi e stranieri sul problema dell'efficacia del funzionamento delle organizzazioni in un'economia di mercato.

L'analisi ha mostrato che la scarsa efficienza del funzionamento degli istituti di credito russi è in gran parte il risultato del basso livello di gestione degli stessi istituti di credito, tuttavia, la politica economica perseguita dal Governo e dalla Banca Centrale della Federazione Russa, anche monetaria politica, ha giocato un ruolo decisivo. Ha avuto un impatto estremamente negativo anche la mancanza di metodologie evidence-based che consentano di determinare orientamenti oggettivi per l'attività di gestione e, di conseguenza, di valutare il reale livello di efficienza del funzionamento degli enti creditizi.

A causa dell'elevata dipendenza dell'efficienza del funzionamento degli enti creditizi da condizioni e fattori esterni, questi ultimi sono stati individuati come oggetto di studio autonomo. Nel contempo, l'attenzione principale è stata focalizzata sugli obiettivi della politica economica perseguiti nell'ultimo decennio come fattore chiave che ha svolto un ruolo determinante nel plasmare le condizioni esterne per il funzionamento degli enti economici, inclusi gli istituti di credito.

Gli studi condotti hanno consentito di trarre le seguenti conclusioni in termini di valutazione, regolazione e gestione dell'andamento degli istituti di credito.

1. La determinazione della performance degli enti creditizi dovrebbe basarsi sui principi metodologici generali della performance delle organizzazioni commerciali relativi a modelli teorici "complessi". Il tema dell'efficacia degli istituti bancari va considerato in termini di contenuto economico generale e specifico di questa categoria, individuando le relazioni interne e l'interazione con l'ambiente esterno nel processo di rotazione e rendimento del capitale, garantendo affidabilità, liquidità e sostenibilità come il componenti più importanti della categoria di efficienza degli enti creditizi.

2. Conformemente alla metodologia generale per determinare l'efficacia delle organizzazioni commerciali, i criteri per l'efficacia degli enti creditizi dovrebbero riflettere gli obiettivi delle loro attività, corrispondere al contenuto categoriale delle attività bancarie. L'essenza e il meccanismo di gestione dell'efficienza delle organizzazioni creditizie è quindi determinato dal loro ruolo funzionale nel processo di riproduzione, obiettivo obiettivo del sistema creditizio e bancario di garantire la circolazione ininterrotta di capitale sociale, principalmente industriale, funzionante. Tale funzione appartiene oggettivamente agli enti creditizi, resta la principale nelle loro attività e, pertanto, costituisce una componente importante della categoria di efficienza (utilità) “sociale” del funzionamento degli enti creditizi.

3. La specificità dell'attività bancaria basata sul capitale bancario, che si forma indipendentemente dalle fonti della sua formazione e dagli specifici ambiti di applicazione, propone oggettivamente il criterio della patrimonializzazione di un determinato ente creditizio come principale criterio specifico per l'efficacia del credito istituzioni. Nella vita pratica, questo criterio si esprime in termini di conservazione e crescita delle risorse bancarie. A tal proposito, assume importanza fondamentale l'indicatore dell'adeguatezza patrimoniale di un istituto di credito, al quale viene riservata particolare attenzione nella tesi di ricerca come fattore chiave che costituisce le condizioni di funzionamento e, al tempo stesso, indicatore chiave che riflette l'efficienza degli istituti di credito in forma concentrata.

4. Critico caratteristica distintiva il processo di attuazione dei compiti funzionali che gli enti creditizi devono affrontare è la loro organicamente inseparabile dall'ambiente economico esterno. Nelle loro attività pratiche, gli enti creditizi dovrebbero interagire con diverse entità economiche e la loro stabilità finanziaria, affidabilità e merito creditizio a lungo termine dipendono dalla performance e dalle prospettive di sviluppo degli enti creditizi. Allo stesso tempo, lo stato dell'ambiente economico esterno nelle condizioni moderne (e non solo russe) è determinato in misura decisiva politica economica stati.

5. Dall'analisi delle principali direttrici della politica economica e monetaria generale perseguite nell'ultimo decennio è emerso che una politica monetaria rigorosa si è concentrata unicamente sul contenimento dei tassi di inflazione, dell'offerta di moneta e del disavanzo di bilancio entro limiti predeterminati, ignorando di fatto le esigenze oggettive di l'economia in risorse finanziarie e monetarie, è diventata il principale fattore di distruzione delle finanze delle imprese e del loro flusso di cassa totale. In definitiva, ciò ha inevitabilmente minato la base riproduttiva degli istituti di credito, ha portato alla deformazione dei flussi di cassa e della circolazione del capitale individuale e aggregato, che si è espressa nello squilibrio strutturale dell'intero sistema economico.

6. L'esperienza pregressa del funzionamento degli enti creditizi ha mostrato che la loro attività non può considerarsi efficace se si basa solo sul concetto di attività altamente redditizia. Il principale criterio per l'efficacia delle attività degli enti creditizi e del sistema creditizio e bancario è la loro capacità e attenzione a svolgere un ruolo funzionale oggettivo nel processo riproduttivo. Occorre anzitutto ripristinare le classiche funzioni del sistema creditizio e bancario: l'accumulazione del risparmio delle famiglie, il credito al settore reale, la formazione di efficaci meccanismi di mobilitazione e redistribuzione delle risorse finanziarie che assicurino lo sviluppo equilibrato delle l'economia russa.

È necessario, facendo affidamento sugli sforzi di ogni singola banca, entrare nella traiettoria di crescita sostenibile del volume e dell'efficienza delle attività bancarie, per ridurre al minimo l'impatto dei fattori di crisi, compreso l'effetto aggravante delle banche in difficoltà, per diventare un pilastro di riproduzione nel settore reale dell'economia e promuovere pienamente i paesi in ripresa economica.

7. Lo studio ha mostrato che il miglioramento dell'efficienza di una banca dipende non solo dall'ambiente esterno in cui opera, ma anche da condizioni e fattori interni, dalla gestione bancaria in generale, dall'asset and liability management. Nell'ambito delle attività di ottimizzazione della struttura delle passività e delle attività, un posto importante spetta allo sviluppo di una metodologia unificata che si basi su criteri e indicatori oggettivi per valutare la qualità della gestione della struttura patrimoniale e lo stato dell'attività bancaria gestione nel suo insieme. Il documento presenta un sistema di indicatori che caratterizza la posizione di una banca commerciale nel sistema bancario regionale.

8. La formazione di un efficace sistema di gestione della banca richiede oggettivamente il rafforzamento della motivazione dei dipendenti e l'aumento del livello della loro formazione professionale. A tal fine, la tesi sostanzia un sistema fondamentalmente diverso di remunerazione del management e del personale della banca, basato sul sistema della partecipazione agli utili, differenziato per le principali divisioni e servizi di supporto. L'organizzazione di un sistema intrabancario differenziato per la partecipazione delle divisioni alla formazione degli utili è finalizzata a garantire una crescita costante del volume e della qualità dei servizi bancari, l'introduzione di nuovi prodotti bancari e la riduzione dei costi di fornitura alla clientela .

Tesi: Bibliografia in Economia, Candidato di Scienze Economiche, Abdukhalikov, Zapir Gadzhievich, Mosca

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Gestione della redditività (efficienza dell'attività commerciale) della banca

La redditività è il requisito più importante per le attività di qualsiasi entità aziendale. Nella pratica della gestione finanziaria, è definito come il rapporto tra il reddito effettivo meno i costi associati alla sua entrata e il reddito prima che questi costi vengano detratti. Durante la prima fase della trasformazione del mercato del sistema finanziario e creditizio della Russia, l'alto livello di questo indicatore dell'attività delle banche commerciali è stato garantito principalmente dalla situazione favorevole per loro sui mercati finanziari.

Una certa esperienza nell'uso di modalità finanziarie di gestione della redditività a livello aziendale è stata accumulata nel nostro Paese durante il periodo dell'economia pianificata. A metà degli anni '80, in connessione con il passaggio della maggior parte delle imprese al regime di autofinanziamento, si sono diffuse nell'edilizia, nell'industria e nei trasporti. Tuttavia, la loro introduzione non ha praticamente influito sul sistema bancario, che ha continuato ad operare in condizioni di stretto accentramento della gestione, basato esclusivamente su modalità amministrative. È indicativo che una situazione simile è stata preservata nelle banche commerciali, la maggior parte delle quali sono state originariamente create come strutture non statali.

In un'economia di mercato, la gestione delle unità produttive dell'impresa avviene con modalità prevalentemente amministrative. Le decisioni di gestione, passando per l'intera catena di comando gerarchica, hanno carattere strettamente direttivo. La responsabilità personificata della loro esecuzione è a carico dei capi dipartimento, che, a loro volta, sono dotati dell'autorità necessaria per distribuire i compiti ricevuti tra i subordinati. Allo stesso tempo, non viene fornita alcuna motivazione aggiuntiva per la loro corretta attuazione per le unità nel loro insieme. L'organizzazione principale dell'interazione tra autorità subordinate può quindi riflettersi nel seguente schema semplificato:

Tale approccio è utilizzato da qualsiasi tipo di entità economica, ad eccezione delle più grandi società transnazionali, dove la gerarchia multilivello delle autorità rende problematica la possibilità stessa di una rigida centralizzazione della gestione. In tali strutture è consentito ampliare i poteri dei responsabili di produzione, succursali, controllate allocati nella struttura organizzativa di gestione (di seguito “OSU”). Per fare ciò, vengono assegnate adeguate risorse finanziarie, che sono soggette a distribuzione decentralizzata. In alcuni casi, per grandi divisioni di società e partecipazioni diversificate, può essere stabilita una certa relazione tra i risultati economici effettivamente garantiti e la dimensione dei propri fondi finanziari mirati.(ñ145.5).

Scienziati stranieri specializzati nei problemi della produzione e della gestione finanziaria, tale pratica si spiega con l'inadeguatezza di qualsiasi motivazione economica delle unità strutturali. Le loro responsabilità funzionali sono chiaramente definite dalla normativa interna di riferimento, per la cui attuazione i responsabili di tali funzioni sono direttamente responsabili dal punto di vista amministrativo. Anche nell'ambito della gestione personale si ricorre in minima parte a modalità economiche, la necessaria motivazione dei dipendenti è data dal fatto stesso di mantenere i rapporti di lavoro e dalla retribuzione diretta da esso derivante.

Risolvere il problema della gestione dell'efficienza economica delle attività di una banca è prerogativa dei manager e degli analisti di una determinata banca e dipende direttamente dagli approcci che utilizzano nel loro lavoro quotidiano. Tuttavia, una soluzione davvero efficace a questo problema è impossibile senza un sistema informativo e analitico che consenta di prendere importanti decisioni gestionali sulla base di informazioni ricevute e analizzate tempestivamente. (s28.4)

Uno dei compiti importanti quando si lavora con un tale sistema di analisi delle informazioni è la raccolta, la trasformazione e l'accumulo dei dati iniziali, sulla base dei quali si formano i metodi per analizzare le attività delle divisioni bancarie.

Analisi delle entrate e delle spese

Per l'analisi, ci sono dati sufficienti sui saldi e sui fatturati nei conti delle entrate e delle spese. Allo stesso tempo, ad ogni conto personale aperto su conti entrate/passi viene assegnata una suddivisione che effettua operazioni su tale conto. Tuttavia, una suddivisione non corrisponde sempre a un account, molto spesso esistono diverse suddivisioni di questo tipo. In questo caso, è necessario impostare le quote di ciascuno dei dipartimenti che lavorano con questo account per "distribuire" ulteriormente l'importo da questo account durante il calcolo dell'utile dei dipartimenti.

Naturalmente, non tutte le divisioni della banca sono redditizie. Quindi, la categoria delle unità di servizio, che include, ad esempio, l'unità Tecnologie informatiche, non portano profitto diretto e sono, di fatto, non redditizie. Tuttavia, il normale funzionamento della banca senza una tale categoria di unità è impossibile. È necessario allocare i costi di una particolare unità ai centri di profitto.

A tale scopo, puoi utilizzare vari criteri (ad esempio, il numero di divisioni redditizie), distribuire le spese in proporzione a determinate azioni o utilizzare algoritmi di distribuzione indiretta più complessi.

Anche le spese bancarie generali devono essere ridistribuite tra le divisioni della banca e solo successivamente calcolare l'utile di ciascuna di esse.

La metodologia descritta è estimativa, in quanto la formazione dei criteri di “spalmazione” degli importi è influenzata da fattori soggettivi. Inoltre, non può essere utilizzato per valutare le prestazioni dei dipartimenti di servizio. Tuttavia, questa tecnica può essere utilizzata per la valutazione iniziale dell'efficacia delle attività dei dipartimenti e nella formazione di un sistema di incentivi materiali per i dipendenti.

In molte banche la funzione di gestione dell'efficienza delle divisioni bancarie è affidata al servizio di Tesoreria, che gestisce i flussi di cassa. L'elenco dei compiti di questo servizio comprende il controllo della liquidità, il rispetto delle posizioni in valuta e la gestione del gap, i.е. equilibrio di attività e passività. Il Tesoro regola la redditività delle operazioni (in termini di copertura dei costi bancari generali con proventi).

Utilizzando questo modello, la banca ha l'opportunità di considerare il Tesoro da due posizioni:

quando l'unità non è un centro di profitto, ma svolge solo funzioni di regolazione;

quando una divisione funge da centro di profitto e cerca di fare soldi nell'ambiente esterno insieme ad altre divisioni della banca. (s45, 6)

Modello di lavoro del Tesoro come servizio monopolistico che regola il flusso delle risorse attratte e stanziate

Qui il Tesoro funge da servizio che regola i flussi intrabancari di risorse attratte e collocate, ovverosia. tutte le operazioni sui mercati esteri e domestici sono condotte esclusivamente attraverso questo servizio.

Poiché in questo caso il Tesoro è una specie di monopolista, non dovrebbe avere il diritto di mettere altre divisioni della banca in condizioni peggiori di quelle di mercato, cioè fissare prezzi di trasferimento “legati” al mercato. Allo stesso tempo, il compito principale del Tesoro rimane quello di controllare lo stato della liquidità della banca nel suo insieme e tutti i profitti realizzati da questa unità sono attribuiti all'utile generale della banca.

L'utile del Tesoro è calcolato come differenza tra i prezzi di acquisto e di vendita delle risorse. Questo modello opera in assenza di opportunità per attrarre unità per vendere risorse all'esterno e per allocare unità per acquistare risorse sui mercati esteri. Le divisioni attraenti e accomodanti non hanno il diritto di lavorare direttamente tra loro o svolgere operazioni nell'ambiente esterno, aggirando il servizio di Tesoreria. (s133, 11)

Modello per la valutazione dell'efficacia del Tesoro come CPA

In questo caso, il Tesoro funge da centro di profitto, cioè il suo compito principale è controllare la liquidità della banca nel suo insieme. Allo stesso tempo, il Tesoro cerca di ridurre l'importo dei costi e aumentare la redditività delle sue operazioni.

Le suddivisioni allocatrici e attraenti possono svolgere attività sui mercati esteri o effettuare transazioni tra loro direttamente, aggirando il Tesoro.

Il Tesoro può avere prezzi diversi per l'acquisto di risorse all'interno della banca e da fonti esterne, nonché per la vendita di risorse a unità ospitanti all'interno della banca oa clienti esterni.

Quando i servizi interni operano attraverso il Tesoro, l'importo dei rischi per operazione si riduce, poiché il Tesoro si assume parte dei rischi. Allo stesso tempo, lo stesso Tesoro è interessato a stabilire tali prezzi di trasferimento che gli consentano di realizzare un profitto, poiché parte dell'utile in questo caso andrà a incentivi materiali per i suoi dipendenti.

Inoltre, sia le unità attraenti che quelle ospitanti, avendo libertà di scelta, possono trarre profitto sia dalla collaborazione con il Tesoro che da fonti esterne.

L'obiettivo principale di tutti i dipartimenti dovrebbe rimanere il profitto dell'istituto di credito nel suo insieme.

Per analizzare le entrate e le spese delle divisioni è sufficiente utilizzare come dati iniziali le informazioni sui saldi e sui fatturati dei conti personali. Inoltre, è disponibile una serie di moduli per l'immissione e la modifica dei dati in base ai criteri di registrazione degli importi. Il generatore di report integrato offre all'utente la possibilità di generare report di qualsiasi complessità, sulla base dei risultati dell'analisi delle informazioni necessarie.

Il sistema dispone di una potente interfaccia grafica che consente di ottenere risultati sotto forma di grafici e grafici vari.

Per implementare modelli di analisi più complessi, aumentano anche i requisiti per le informazioni iniziali. Il compito di valutare l'andamento delle funzioni bancarie può essere risolto nell'ambito della contabilità di gestione, che, a sua volta, può essere mantenuta come nell'attuale sistema di contabilità, e nell'applicazione analitica (all'interno di reparti, prodotti e tipologie di entrate/spese). Ciò richiede informazioni sugli importi delle risorse allocate e attratte, sui termini di attrazione/collocamento, sui tassi di interesse correnti.

Gli strumenti di cui sopra ci consentono di risolvere non solo il compito di valutare le prestazioni dei dipartimenti, ma anche altri compiti che emergono nel corso del funzionamento di una banca Oggi, problemi di stabilità, affidabilità, stabilità del sistema bancario nel suo insieme e i suoi elementi - le banche stanno diventando sempre più importanti in Russia.

La stabilità della banca va intesa come il suo stato dinamico, che fornisce il necessario grado di protezione dagli effetti negativi di fattori esterni e interni. La stabilità della banca può essere considerata come una condizione per il suo progressivo movimento. (s203.8)

Le tipologie di stabilità bancaria possono essere classificate secondo una serie di criteri, anche di natura (stabilità economica, politica, morale); sulla base della sua valutazione generale (stabilità reale e immaginaria); per tempo di fornitura (sostenibilità a lungo ea breve termine); dalla natura dell'equilibrio (equilibrio equilibrato e instabile); per struttura (sostenibilità finanziaria, organizzativa, del personale, operativa, commerciale); sulla politica perseguita (sostenibilità permanente o in cambiamento frequente all'interno del concetto generale); dal punto di vista dell'uniformità dello sviluppo delle banche (stabilità in rapido sviluppo, in modo uniforme e in modo non uniforme); dal punto di vista dell'utilità sociale (sostenibilità socialmente utile ed egoistica).

La stabilità economica della banca è in gran parte determinata da risultati finanziari la sua performance, il livello di rischio che la banca si assume, unitamente alla sua liquidità e redditività.

Liquidità (dal latino liquidus - liquido, fluente) significa letteralmente la facilità di vendita, vendita, trasformazione di beni materiali e altri beni in Contanti. La liquidità della banca è spesso definita come la capacità della banca di acquisire contanti dalla banca centrale o dalle banche corrispondenti a un prezzo ragionevole. In generale, la liquidità della banca implica la capacità di vendere attività liquide, acquisire fondi dalla banca centrale ed emettere azioni, obbligazioni, certificati di deposito e risparmio e altri strumenti di debito.

Il termine solvibilità è alquanto più ampio: indica non solo e non tanto la possibilità di trasformare attività in attività negoziabili, ma la capacità di una persona giuridica o di un individuo di adempiere tempestivamente e integralmente alle proprie obbligazioni di pagamento derivanti da operazioni commerciali, di credito o di altra natura di una natura monetaria. Pertanto, la liquidità funge da condizione necessaria e obbligatoria di solvibilità, il cui controllo sul rispetto è già assunto non solo dalla persona giuridica o dalla persona fisica, ma anche da un determinato organismo esterno di vigilanza e controllo.

La liquidità per una banca commerciale è la sua capacità di garantire il tempestivo adempimento delle proprie passività in contanti. La liquidità della banca è determinata dall'equilibrio delle attività e passività del suo bilancio, dal grado di corrispondenza tra i termini delle attività collocate e delle passività attratte dalla banca.

Le norme di liquidità della banca sono generalmente fissate come il rapporto tra le varie voci dell'attivo di bilancio e l'importo totale o di alcune voci del passivo o, al contrario, del passivo rispetto all'attivo. Liquidità della banca: la base della sua solvibilità.

La solvibilità è interpretata come la capacità della banca di adempiere ai propri obblighi a tempo debito e per intero importo (ai depositanti per il pagamento dei depositi, agli azionisti per il pagamento dei dividendi, allo stato per il pagamento delle tasse, al personale per il pagamento degli stipendi).

La moderna letteratura economica descrive due approcci per caratterizzare la liquidità. La liquidità può essere intesa come "stock" o come "flusso". Il titolo caratterizza la liquidità della banca in un determinato momento, la sua capacità di far fronte alle obbligazioni attuali, soprattutto a vista.

Come "flusso" la liquidità è stimata per un certo periodo di tempo o per il futuro. Allo stesso tempo, l'approccio alla liquidità in termini di "riserva" si caratterizza come molto ristretto. Va tenuto presente che quando si considera la liquidità come un “flusso”, si presta maggiore attenzione alla possibilità di assicurare la conversione delle attività meno liquide in attività più liquide, nonché all'afflusso di ulteriori fondi, compresi i prestiti ricevuti. Di conseguenza, valore più alto acquisisce non solo la valutazione della liquidità - "flusso", ma anche la valutazione della liquidità - "previsione".

Per valutare la liquidità totale di una banca commerciale, è necessario considerare sistematicamente la liquidità stazionaria ("stock"), la liquidità corrente ("flusso") e la liquidità prospettica ("previsione").

Pertanto, la liquidità del bilancio della banca implica una valutazione momentanea dello stato della banca a una certa data, ad es. la liquidità di bilancio è parte integrante della liquidità della banca. Allo stesso tempo, il bilancio di una banca commerciale deve garantire la presentazione dei dati contabili analitici e sintetici in una forma accettabile per il calcolo della liquidità totale della banca. Se la seconda condizione non è soddisfatta, può verificarsi una situazione in cui, disponendo di un bilancio sufficientemente liquido a una certa data, la banca è comunque totalmente o parzialmente illiquida.

La liquidità e la solvibilità di una banca commerciale sono influenzate da una serie di fattori che possono essere suddivisi in macro e microeconomici.

I principali fattori macroeconomici che determinano la liquidità e la solvibilità della banca includono, ad esempio, la situazione geopolitica e macroeconomica del Paese, la totalità delle norme legislative, legali e legali dell'attività bancaria, la struttura e la stabilità del sistema bancario, il stato del mercato monetario e del mercato mobiliare.

I fattori microeconomici influenzano anche la liquidità e la solvibilità di una banca commerciale. I principali fattori di questo tipo includono la base di risorse della banca, la qualità degli investimenti, il livello di gestione, la struttura funzionale e la motivazione della banca.

Va notato che questi gruppi di fattori hanno un impatto in combinazione e la relazione si osserva sia nei singoli gruppi che tra i gruppi.

Liquidità -- la caratteristica qualitativa più importante della banca, che indica la sua affidabilità, stabilità, sostenibilità. Per garantire la liquidità, la banca deve formare una struttura di bilancio in cui le attività, senza perdere il loro valore, possono essere tempestivamente convertite in contanti quando vengono richieste le passività.

La liquidità è strettamente correlata alla redditività della banca, ma nella maggior parte dei casi la volontà di raggiungere un'elevata liquidità contrasta con la necessità di garantire una maggiore redditività. La politica più razionale di una banca commerciale nel campo della gestione della liquidità è garantire la combinazione ottimale di liquidità e redditività. Pertanto, l'analisi della liquidità, della redditività e del livello di rischio della banca deve essere svolta in modo complesso.

Negli ultimi anni si è assistito ad un notevole aumento dei rischi legati all'attività bancaria, che pone il problema del “rischio - liquidità” al centro della gestione delle operazioni bancarie. I rischi finanziari più comuni sono il rischio di insolvenza del mutuatario, il rischio di credito, il rischio di tasso di interesse, il rischio di cambio, il rischio di liquidità sbilanciata.

Il rischio accompagna costantemente l'attività bancaria. I rischi nella pratica bancaria sono il pericolo (possibilità) di perdite per la banca in caso di determinati eventi.

I rischi possono essere sia effettivamente bancari (interni), associati al funzionamento di un istituto di credito, sia esterni, o generali. Il modo più importante per superare o ridurre al minimo i rischi è la loro regolamentazione, ad es. mantenendo, come già detto, il rapporto ottimale tra liquidità e solvibilità della banca nel processo di gestione delle proprie attività e passività. Un alto livello di redditività, di regola, è associato a operazioni ad alto rischio. Nella pratica bancaria, rischioso si riferisce a operazioni molto redditizie o molto non redditizie. Inoltre, la potenziale probabilità di ottenere il massimo beneficio possibile aumenta all'aumentare del grado di rischio. Analizzando il grado di rischiosità dell'esecuzione di determinate operazioni, le banche utilizzano diverse tecniche per ridurre al minimo le possibili perdite. Ad esempio, le banche creano consorzi, distribuendo così i rischi tra più soggetti di relazione; coprire le perdite sostenute da operazioni rischiose a scapito dei profitti da altre tipologie di operazioni; condurre un'assicurazione contro i rischi.

Il metodo principale per gestire la liquidità e la solvibilità delle banche commerciali russe (in termini di audit interno ed esterno) è la loro conformità agli standard economici della Banca di Russia. Attualmente, al fine di garantire le condizioni economiche per il funzionamento stabile del sistema bancario, la Banca di Russia stabilisce i seguenti standard economici per le attività delle banche commerciali:

• - l'importo minimo di capitale autorizzato per le banche di nuova costituzione e l'importo minimo di fondi propri (capitale) per le banche esistenti;
• - coefficienti di adeguatezza patrimoniale;
• - coefficienti di liquidità;
• - l'importo massimo del rischio per mutuatario o gruppo di mutuatari correlati;
• - l'ammontare massimo dei grandi rischi di credito;
• - l'ammontare massimo del rischio per creditore (depositario);
• - l'importo massimo dei prestiti, delle garanzie e delle garanzie prestate da un istituto di credito ai suoi partecipanti (azionisti, azionisti) e addetti ai lavori;
• - l'importo massimo dei depositi in contanti attratti (depositi) della popolazione;
• - norme per l'utilizzo dei fondi propri degli enti creditizi per l'acquisizione di azioni (azioni) di altre persone giuridiche.

L'analisi della liquidità e della sua gestione in una banca commerciale viene effettuata contestualmente all'analisi della redditività delle sue attività.

L'analisi della performance bancaria inizia con un'analisi delle entrate e delle spese e termina con uno studio dei profitti (pag. 76, 9).