L’economia sommersa è un fenomeno molto diversificato. Finora non esiste un’unica definizione universale di economia informale. Non è chiaro cosa includa esattamente. Questa incertezza è tipica non solo della Russia, ma anche dell’estero Ricerca scientifica iniziato molto prima. Vale la pena dire che il termine "economia sommersa" ci è arrivato dall'estero. L'economia "fuori dallo Stato" attirò l'attenzione degli scienziati stranieri già negli anni '30. Alla fine degli anni '70 divenne oggetto di importanti ricerche e dagli anni '80 argomento di vari convegni internazionali.

Esistono diverse decine di definizioni della sfera economica “fuori dallo Stato” – “ombra”, “nascosta”, “informale”, “illegale”, “fittizia”, “sotterranea”, “criminale”, ecc.

Per la prima volta il termine “informale” venne utilizzato dall’antropologo britannico K. Hart nei suoi studi sull’occupazione e la disoccupazione in Ghana nel 1971. Ha descritto le possibilità della popolazione urbana, una parte significativa della quale era considerata disoccupata, di utilizzare vari modi informali per aumentare il proprio reddito. Per distinguere tra attività formali e informali, Hart ha utilizzato un criterio come “il grado di razionalizzazione del lavoro, ad es. i dipendenti sono assunti a tempo indeterminato e regolare con retribuzione fissa o meno. La conclusione dello studio è stata che i disoccupati che rientravano nel campo visivo dell'autore, in realtà, non erano affatto disoccupati. Al contrario, lavoravano attivamente, talvolta anche in più lavori, e il loro reddito, essendo meno regolare e affidabile di quello degli occupati a tempo indeterminato e ufficiale, era al di sopra e al di sotto del salario dei lavoratori non qualificati.

La ricerca di Hart ha dato impulso allo studio delle attività informali e al loro ruolo sociale ed economico. È diventato chiaro che l’attività economica informale è un fenomeno universale che può essere riscontrato in paesi con livelli di sviluppo molto diversi, compresi i paesi capitalisti sviluppati e i paesi con economie pianificate. Allo stesso tempo, ci sono caratteristiche nelle componenti delle economie vari tipi, che sono determinati dal livello sviluppo economico, la natura dell'ambiente istituzionale, il ruolo dello Stato nella regolazione dell'economia.

Sebbene il contenuto specifico dell'economia informale, le valutazioni del ruolo, le opportunità di utilizzo e di sradicamento siano molto diverse, tutti i suoi concetti hanno un nucleo comune, consistente nell'evidenziare una certa relazione specifica con lo Stato e la legge.

Pertanto, il contenuto specifico dell'economia informale può essere determinato sia nell'ambito del metodo cumulativo e totale, sia sulla base del metodo di esclusione. L'essenza del metodo riassuntivo è delineare nel modo più completo possibile la gamma di quei tipi di attività economica che dovrebbero essere considerate informali. All’ONU, i contabili nazionali considerano l’economia sommersa in tre aree di attività, in qualche modo sovrapposte, ma che descrivono una gamma di fenomeni molto specifica e distinta:

Le attività “nascoste” (“ombra”) sono attività legalmente consentite che non vengono ufficialmente mostrate o vengono minimizzate nei rapporti ufficiali allo scopo di evadere le tasse, pagare contributi sociali o svolgere determinati compiti amministrativi. Questa attività è possibile in quasi tutti i settori dell'economia.

Attività "informali" ("informali") - attività su Basi legali, ma è finalizzato alla produzione di beni e servizi per soddisfare i bisogni delle famiglie (ad esempio, la realizzazione di costruzioni individuali in proprio).

L'attività "illegale" è associata all'implementazione di un vero processo lavorativo in un'impresa "illegale", i cui prodotti e servizi sono nell'effettiva domanda del mercato.

Il metodo di esclusione si basa sul fatto che dall'importo totale dell'attività economica svolta in un particolare spazio economico (di norma, all'interno di un paese separato e di un'economia nazionale), è esclusa la sfera dell'attività economica formale e il saldo risultante è considerato informale.

Il concetto di "economia sommersa" comprende tre concetti relativamente indipendenti, che denotano tre settori rilevanti:

L '"economia informale" comprende attività legali legate alla produzione di beni e servizi non registrati dalle statistiche ufficiali. Tali attività si sono diffuse nel settore dei servizi (ristrutturazione di appartamenti, tutoraggio, ecc.). Inoltre, i percettori di reddito li nascondono dalla tassazione.

L '"economia fittizia" è associata alla ricezione di benefici e benefici irragionevoli da parte di entità commerciali sulla base di relazioni. Questi includono: l'economia dei poscritti, la corruzione e le transazioni speculative, nonché i modi fraudolenti per ottenere denaro.

"Economia sotterranea" - tutti i tipi di attività economica vietati dalla legge. Questi includono: produzione e commercializzazione illegale di prodotti e servizi; produzione di armi, droga, contrabbando, manutenzione di bordelli; attività di persone che non hanno il diritto legale di esercitare questo tipo di attività (avvocati, medici che esercitano senza licenza).

Di solito ci sono tre gruppi di fattori che contribuiscono allo sviluppo dell’economia sommersa.

1. Fattori economici:

— imposte elevate (sul reddito, imposta sul reddito, ecc.);

Ristrutturazione delle sfere di attività economica (produzione industriale e agricola, servizi, commercio);

— la crisi del sistema finanziario e l’impatto delle sue conseguenze negative sull’economia nel suo insieme;

— imperfezione del processo di privatizzazione;

— attività di strutture economiche non registrate.

2. Fattori sociali:

- basso tenore di vita della popolazione, che contribuisce allo sviluppo di tipi nascosti di attività economica;

- elevata disoccupazione e orientamento di parte della popolazione a procurarsi un reddito in qualsiasi modo;

- distribuzione ineguale del prodotto interno lordo.

3. Fattori giuridici:

- imperfezione della legislazione;

- attività insufficiente delle strutture di contrasto per reprimere le attività economiche illegali e criminali;

- l'imperfezione del meccanismo di coordinamento nella lotta alla criminalità economica.

L'economia sommersa genera una serie di conseguenze che influiscono negativamente sull'economia dello Stato nel suo complesso. Ecco solo alcune di queste implicazioni:

La base imponibile si sta riducendo. Di conseguenza, la pressione fiscale sul settore legale dell’economia aumenta. La competitività dell’economia legale è in declino. Ciò, a sua volta, spinge altre strutture economiche a restare nell’ombra.

La fornitura di risorse alla corruzione è in aumento, il che porta ad un aumento della sua portata.

Grandi risorse finanziarie incontrollate consentono di influenzare la politica statale, i media e le campagne elettorali a vari livelli. Contribuisce inoltre allo sviluppo della corruzione.

C’è una ridistribuzione del reddito nazionale a favore del gruppo d’élite, a causa della corruzione e del controllo dei gruppi criminali sull’economia sommersa. Ciò porta a una forte stratificazione della proprietà e alla crescita del confronto nella società.

C'è una fuga di capitali all'estero. Il commercio incontrollato di beni di bassa qualità e di beni pericolosi per il consumatore è in espansione.

La difficoltà nel valutare l'entità dell'economia sommersa porta a grandi errori nella determinazione dei più importanti indicatori economici e sociali dello sviluppo della società. Ciò rende difficile l’elaborazione di corrette decisioni gestionali ai vari livelli. Inoltre, nel paragrafo precedente si è parlato degli errori nella pubblica amministrazione, causati dalla presenza di un'economia sommersa sviluppata e da una valutazione errata della sua portata.

Un vivido esempio dello sviluppo su larga scala delle relazioni informali nella sfera economica e in altre sfere della vita del paese può essere la Russia, che oggi è diventata uno dei "leader" in termini di portata e portata della loro distribuzione.

La formazione della moderna economia "ombra" in Russia può essere attribuita alla fine degli anni '60 - inizio anni '70. Fu in questo periodo che un notevole aumento dei bisogni della popolazione provocò la crescita della speculazione come forma originaria di commercio illegale. Le ragioni principali del suo sviluppo sono la crescita accelerata del reddito rispetto ai tassi relativamente bassi di riempimento del mercato dei beni di consumo, il volontarismo statale nella fissazione dei prezzi al dettaglio, che, di regola, non rifletteva il costo del lavoro socialmente necessario per la produzione di beni. beni materiali e il sistema di distribuzione naturale dei beni materiali.

La formazione dell'economia "ombra" è avvenuta sullo sfondo di una lotta tra fattori che limitano e stimolano lo sviluppo di questi processi. I fattori limitanti includono quanto segue;

basso grado di differenziazione della popolazione in base al livello di prosperità materiale;

mancanza di grandi risparmi in contanti per la maggior parte della popolazione;

legislazione e pratica rigorose delle forze dell'ordine;

coscienza di massa, che percepisce negativamente l'elusione della legge per scopi egoistici;

domande limitate alla popolazione a causa della mancanza di informazioni.

I fattori stimolanti includono:

la crescita dei bisogni insieme alla crescita dei redditi in tutti i segmenti della popolazione;

il superamento delle dinamiche del reddito rispetto alla crescita della produttività del lavoro, tassi di crescita relativamente bassi nella produzione di beni e servizi di consumo;

la progressiva crescita del risparmio affidabile tra la popolazione;

un crescente desiderio di "reificare" contanti, come modo per salvarli dall'inflazione;

contenimento dell'iniziativa economica, allontanamento degli imprenditori attivi nel business “ombra”;

economia criminale	^ Economia extralegale forzata
Soggetti	Criminalità tradizionale, mafia, oligarchi, funzionari corrotti	Piccoli e medi imprenditori, lavoratori autonomi, famiglie
La natura dell'attività per obiettivi e motivazioni	Intenzionale, finalizzato all'arricchimento personale	Forzato, legato alla sopravvivenza
Modalità di concorrenza sleale	Mancato pagamento delle tasse, collusione nel mercato, corruzione di funzionari governativi, impatto fisico sui concorrenti	Evasione delle tasse
Natura delle attività secondo conseguenze ed entità del danno	Pronunciato antisociale, criminale	Extralegale, non rappresenta una seria minaccia per la società
Atteggiamento della popolazione	negativo	comprensivo, tollerante

Il grado di responsabilità sociale delle imprese non sempre rientra nel quadro legislativo. Lo Stato non è in grado di stabilire rigorosamente il rapporto tra il livello di reddito dei proprietari e il livello dei salari dei loro dipendenti. Spesso i proprietari di grandi aziende sottolineano il livello relativamente alto di retribuzione dei propri dipendenti, nascondendo deliberatamente il livello di retribuzione molto più alto per lavori simili all'estero.

Il basso livello di responsabilità sociale si manifesta anche nel fatto che le aziende utilizzano zone offshore nelle loro attività. Formalmente ciò non contraddice la legge, ma in realtà il bilancio statale non riceve importi significativi.

Anche il danno causato allo Stato e alla società dalle due tipologie identificate di economia sommersa è incomparabile. Non si tratta solo della quantità di danni materiali. La corruzione, ad esempio, distrugge le basi stesse dello stato.

Problema "economia extralegale forzata" richiede una considerazione più attenta. Qui vorrei fare riferimento ancora una volta allo studio del famoso scienziato e personaggio pubblico peruviano E. de Soto. Un appello alla storia rivela che il boom ombra in Perù è iniziato con un afflusso di migranti nelle città: “... per sopravvivere, i migranti sono diventati lavoratori ombra. Se volevano vivere, commerciare, produrre, trasportare o addirittura consumare, allora loro, i nuovi abitanti delle città, dovevano farlo solo illegalmente. Non c'era alcun intento antisociale in tale illegalità, a differenza dello spaccio di droga, del furto o della rapina, gli obiettivi erano del tutto legittimi: costruire case, fornire servizi, fare affari.

In generale, questo tipo di attività ombra è una risposta dei cittadini agli errori di calcolo nel meccanismo economico, ignorando i loro bisogni e le loro esigenze.

In relazione a quanto sopra, non si possono non vedere alcuni aspetti positivi di questo tipo di economia sommersa. Tra questi, in primo luogo, il suo ruolo stabilizzatore: la dimensione significativa dell’economia sommersa nei paesi in via di sviluppo consente di attenuare i cali della produzione e i fenomeni di crisi sui mercati mondiali. In secondo luogo, l’esistenza del settore extralegale consente di realizzare il potenziale imprenditoriale, che rimane non sfruttato a causa degli elevati costi di accesso al mercato legale.

L’esperienza degli Stati in trasformazione mostra che durante i periodi di crisi sociale ed economica, l’economia sommersa svolge spesso funzioni costruttive: riduce la profondità della recessione trasformazionale, livella la marcata differenziazione dei redditi, riduce il tasso di disoccupazione e svolge il ruolo di un una sorta di meccanismo di ottimizzazione dell’attività economica per gli agenti economici in un’infrastruttura di mercato immatura. Le due principali tipologie di economia sommersa (criminale ed extralegale forzata) possono essere suddivise anche in sottospecie (o varietà).

IN economia extralegale forzata si possono distinguere:

• l'economia “grigia” delle piccole e medie imprese, che sfuma nell'ombra a causa della pesante pressione fiscale, degli ostacoli burocratici, delle estorsioni, ecc.;
• lavoratori autonomi, direttamente interessati alla sopravvivenza delle loro famiglie.

Nell'ambito di economia criminale spicca:

• business criminale tradizionale;
• attività economiche criminali di funzionari governativi e oligarchi corrotti.

Di conseguenza, otteniamo la seguente classificazione dell’economia sommersa (Fig.

3. Tipologie e varietà dell'economia sommersa

Di particolare interesse sono anche le possibilità di classificare l’economia sommersa in base alla struttura dell’imprenditorialità (piccola, media impresa, grande capitale), alle forme di proprietà (statale, comunale, privata, mista, ecc.) e all’entità del danno. . Ovviamente, tra gli agenti (partecipanti) dell'economia sommersa, le piccole imprese saranno le più numerose, ma in termini di danno economico e sociale causato alla società, il leader, ovviamente, sono le grandi imprese (oligarchi).

La maggior parte dei crimini nella Russia post-sovietica è legata alla proprietà statale precedente o attuale. I crimini economici legati alla proprietà statale (manipolazione dei fondi di bilancio, privatizzazioni, corruzione di funzionari governativi, operazioni ombra in attività economiche straniere, ecc.) sono particolarmente pericolosi non solo in termini di entità del danno economico, ma anche in termini di danni politici e conseguenze morali.

• 
  Le principali tipologie di economia sommersa dovrebbero essere considerate l’economia criminale e l’economia extralegale forzata.
• 
  Le varietà dell'economia criminale sono le tradizionali attività criminali e le attività economiche criminali di funzionari governativi e oligarchi.
• 
  Le varietà dell'economia extralegale forzata sono l'economia "grigia" delle piccole e medie imprese e le operazioni ombra dei lavoratori autonomi e delle famiglie.

Il prezzo dell’obbedienza alla legge e il prezzo dell’extralegalità.

Gli elevati costi di transazione per lo scambio dei poteri stabiliti dalla legge impediscono che i diritti cadano nelle mani dei proprietari, che potranno disporne nel modo più efficace. Ciò significa forse che lo scambio non avviene affatto e che gli agenti economici si rassegnano a un assetto proprietario non ottimale? La ricerca di una soluzione alternativa riflette i tentativi degli agenti economici di specificare i diritti di proprietà e di organizzare il loro scambio senza la partecipazione dello Stato, cioè senza la partecipazione dello Stato. illegalmente. Con questo termine si intende il rifiuto degli individui di utilizzare le norme del diritto scritto per l'organizzazione delle attività quotidiane e il ricorso al diritto non scritto, cioè norme fissate non nelle leggi, ma principalmente nelle tradizioni e nei costumi, nonché a meccanismi alternativi per risolvere i conflitti sullo scambio e sulla protezione dei diritti di proprietà 1 . Pertanto, gli agenti economici evitano di trovarsi in una situazione di stallo quando lo Stato non può, durante la specificazione iniziale dei diritti di proprietà, dotarlo dei proprietari potenzialmente più efficaci, e lo scambio di diritti è impossibile a causa dei costi di transazione proibitivi.

Sono noti molti esempi di coesistenza di sistemi legali ed extra-legali di diritti di proprietà. In un'economia pianificata, nonostante il carattere nazionale della proprietà sancito dalla legge, i principali poteri erano in realtà nelle mani della burocrazia, sia partitica che amministrativa (ministeri, uffici centrali) 2 . Di conseguenza, ci sono stati anche meccanismi alternativi di risoluzione dei conflitti, che hanno preso forma offerta E offerte, dove oggetto dello scambio non erano solo beni e servizi, ma anche “posizione nella società, potere e subordinazione, leggi e diritto di violarle” 3 . Un esempio ancora più eclatante di dualismo è fornito dalle economie del Perù e di altri paesi dell’America Latina, dove il sistema giudiziario statale e i diritti di proprietà da esso tutelati sono alla base solo di una piccola parte delle transazioni. Come ha dimostrato E. de Soto, le attività di interi settori dell'economia - commercio al dettaglio, trasporti pubblici, edilizia, ecc. - sono regolate sulla base di un sistema extralegale di diritti di proprietà 4 . Ad esempio, la costruzione di un nuovo edificio residenziale a più piani nella capitale del Perù, Lima, non inizia con l'ottenimento del permesso da parte dell'ufficio del sindaco, ma con l'acquisizione di un sito per la costruzione in base all'ordine di arrivo. base. Successivamente, il diritto di proprietà così costituito è protetto da sanzioni sociali e dal diritto consuetudinario, e non da titoli di proprietà legalmente fissati.

1.1. Il prezzo del rispetto della legge

La ragione principale dell’attività economica illegale sono gli elevati costi di transazione associati all’agire nel rispetto della legge. Utilizzando la classificazione dei costi di transazione discussa nella lezione precedente, notiamo che stiamo parlando principalmente dei costi elevati per la conclusione di un contratto, dei costi per la specificazione e la protezione dei diritti di proprietà e dei costi della protezione da terzi. Tuttavia, E. de Soto propone di riunire questi costi in un unico termine "il prezzo dell'osservanza della legge." Il prezzo per obbedire alla legge include 5:

costi di accesso alla legge - costi di registrazione entità legale, per ottenere licenze, aprire un conto bancario, ottenere una sede legale ed espletare altre formalità;

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Data di pubblicazione: 2015-04-10; Leggi: 408 | Violazione del copyright della pagina

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Accademia statale di diritto di Mosca

Saggio di economia sul tema:

Economia sommersa dentro Federazione Russa

AZAZELLO

Capitolo 1. Definizione di economia sommersa e forma della sua manifestazione. 3

Capitolo 2. Il meccanismo di funzionamento dell'economia sommersa. 5

Conclusione. 8

Riferimenti.. 9

Capitolo 1. Definizione di economia sommersa e forma della sua manifestazione.

Aprendo questa questione, occorre innanzitutto comprendere il significato del termine “economia criminale”. L’opinione più comune in materia è che l’economia sommersa sia un’attività economica contraria a questa legislazione, vale a dire si tratta di un insieme di attività economiche illecite che alimentano reati di varia gravità.

Inoltre, questo termine può anche essere inteso come produzione, consumo, scambio e distribuzione di beni materiali non controllati dalla società.

In realtà, tutte queste definizioni sono corrette, poiché caratterizzano l’economia sommersa da diverse angolazioni e non si contraddicono a vicenda. Pertanto, l’economia sommersa, per così dire, si divide in diversi blocchi:

1. Economia informale. Ciò include tutti i tipi di attività economica legalmente consentiti, nell'ambito dei quali avviene la produzione di servizi e beni, che non sono presi in considerazione dalle statistiche ufficiali, e l'occultamento di questa attività dalla tassazione.

2. Economia fittizia. Si tratta di registrazioni, furti, transazioni speculative, corruzione e tutti i tipi di frode legati alla ricezione e al trasferimento di denaro.

3. Economia sommersa. Si riferisce a tipi di attività economica vietati dalla legge.

La ragione oggettiva della rapida crescita dell’economia sommersa in Russia è il passaggio da un sistema burocratico e di gestione del comando a uno di mercato. Il cambiamento nel sistema sociale è accompagnato da un cambiamento nella vecchia moralità. Allo stesso tempo, l’economia sommersa dovrebbe basarsi e svilupparsi su fonti specifiche.

Il primo di questi è la famigerata esportazione di capitali, materie prime e risorse energetiche all'estero (secondo autorevoli esperti si tratta di circa 30 miliardi di dollari all'anno), mentre la maggior parte delle transazioni non avviene nel senso letterale dell'ombra, cioè. avviene legalmente: le materie prime e le risorse energetiche vengono spesso vendute all’estero a basso prezzo tramite società intermediarie, e la corrispondente percentuale dei profitti di queste ultime viene depositata all’estero.

La seconda e principale fonte dell’economia sommersa è l’attività economica non registrata dalle agenzie governative, che si svolge in tutti i settori dell’economia. Ad esempio, come possono sopravvivere nel corso di 5-6 anni di riforme numerosi strati della popolazione, i cui redditi si sono rivelati (secondo le statistiche ufficiali) significativamente inferiori al minimo di sussistenza?

Secondo le statistiche ufficiali, il tenore di vita della popolazione in Russia nel 1995 rispetto al 1991 era del 60%. E solo nel 1995 i salari reali sono diminuiti del 25%. Nel frattempo, il numero delle auto di proprietà privata non è diminuito, mentre è aumentato il numero delle auto straniere: solo nel 1995 sono state importate in Russia 400.000 auto. Questa statistica può essere spiegata solo dalla presenza del fattore ombra.

Su scala globale, la quota dell’economia sommersa è stimata al 5-10% del prodotto interno lordo. Pertanto, nei paesi africani questa cifra raggiunge il 30%, nella Repubblica Ceca il 18% e in Ucraina il 50%; la quota dell'economia sommersa nel fatturato economico della Russia è del 40%.

Un indicatore del 40-50% è fondamentale. A questo punto, l'influenza dei fattori ombra sulla vita economica diventa così tangibile che la contraddizione tra la via legale e quella ombra si osserva in quasi tutte le sfere della società.

L'evasione della registrazione ufficiale dei contratti commerciali o la deliberata distorsione del loro contenuto durante la registrazione possono essere considerati un segno chiave di attività ombra. Allo stesso tempo, i contanti e soprattutto la valuta estera diventano i principali mezzi di pagamento. Nella risoluzione dei problemi aziendali prevalgono i cosiddetti "showdown".

Una sorta di sovrastruttura dell'economia sommersa: elementi puramente criminali, in parole povere, criminali.

Nel mezzo ci sono i dirigenti aziendali ombra. Tra questi figurano imprenditori, commercianti, finanzieri, industriali, piccoli e medi imprenditori. Queste persone sono il “motore” delle attività economiche, e non solo di quelle illegali.

Il terzo gruppo è rappresentato dai dipendenti, sia del lavoro fisico che intellettuale. A loro possono unirsi funzionari pubblici corrotti, il cui reddito (secondo alcune fonti) fino al 60% è costituito da tangenti.

Naturalmente, questa divisione è in una certa misura condizionata e indiscussa, ma copre circa 30 milioni di abitanti attivi del paese.

L'interesse comune di tutti i livelli della "piramide" è quello di ricevere entrate aggiuntive al di fuori del "campo legale". Esistono anche forme generali di realizzazione degli interessi. Quindi, l'esportazione di capitali all'estero è inerente a tutti. È vero, i rappresentanti dei livelli criminali e medi lo fanno principalmente attraverso operazioni illegali con materie prime e materiali strategici, con merci importate, con investimenti, con documenti di pagamento falsificati. Gli esperti stimano a 300 miliardi di dollari il capitale esportato grazie agli sforzi di questi soli settori, mentre i lavoratori assunti possono offrire solo “cervelli” e mani lavoratrici per l’esportazione.

Le strutture criminali operano principalmente nell'ambito della ridistribuzione del reddito, ottenuta con metodi non economici, principalmente con la violenza, dal ricatto all'assassinio su commissione.

I rappresentanti dello strato medio, di regola, sono inizialmente i proprietari legali del reddito generato. E solo in futuro, per volontà delle circostanze, “tolgono” il reddito dalla tassazione. Spesso è loro impossibile fare altrimenti: l'applicazione delle multe e delle sanzioni esistenti mette a repentaglio l'esistenza della propria attività. Per il ruolo di giudici-arbitri per l'esecuzione delle transazioni, attraggono rappresentanti di strutture criminali. Dopotutto, le transazioni non sono registrate, il che significa che è impossibile rivolgersi ufficialmente al tribunale arbitrale in caso di mancato adempimento dell'accordo.

Lo strato criminale della “piramide” è oggettivamente interessato alle condizioni esistenti in cui l’economia sommersa sta guadagnando slancio. Perché i suoi rappresentanti controllano fino al 90% delle imprese e delle organizzazioni. (Questo lavoro è puro plagio. Lo studente lo ha appena scaricato da Internet. Il lavoro stesso è stato preparato da uno studente dell'Accademia statale di diritto di Mosca. Caro insegnante, apprezza questa “creatività del tuo studente nel suo vero valore. Fagli capire che devi almeno leggere quello che scarichi!) E questo è il campo principale per le entrate illegali. Per preservare questa situazione, viene utilizzata la corruzione di funzionari eletti e nominati. È per questo motivo che le leggi in materia vengono esaminate da così tanto tempo negli organi legislativi?

La situazione attuale non dovrebbe essere adatta ai dirigenti delle imprese ombra: si trovano tra l’incudine e il martello. Da un lato - le strutture criminali, dall'altro - le forze dell'ordine. Sì, e responsabilità reciproca di rispettare i termini della transazione.

Oggettivamente i professionisti assunti si trovano oggi in condizioni peggiori. Nei paesi sviluppati, lo stipendio nel luogo di lavoro principale rappresenta il 70-80% del reddito del dipendente e in Russia solo circa un terzo. L'aumento dell'influenza di elementi criminali non può essere adatto ai lavoratori dipendenti. Il pagamento del "tetto" aumenta automaticamente il prezzo di beni e servizi del 30%. E serio sul budget del consumatore.

Capitolo 2. Il meccanismo di funzionamento dell'economia sommersa.

Il meccanismo di funzionamento dell'economia sommersa può essere suddiviso in due grandi classi. Questi sono i meccanismi principali e ausiliari.

La prima, quella principale, presuppone l’esistenza di un “oggetto di sfruttamento”, mentre lo Stato o una grande impresa agiscono come una “vacca da mungere”.

Schemi rilevanti:

Primo: nell'impresa vengono create società di persone a responsabilità limitata (o società per azioni chiuse, ecc.), tra i cui fondatori figurano i dirigenti dell'impresa di base. L'acquisto di risorse, attrezzature, componenti viene effettuato attraverso la mediazione di queste partnership in modo che le risorse siano più costose per l'impresa rispetto alle consegne dirette, ma di conseguenza i membri della partnership aumentano il proprio reddito.

Lo schema è simmetrico, agisce in entrambe le direzioni: la vendita di materie prime e materiali in eccedenza viene effettuata anche attraverso la mediazione di queste organizzazioni, che qui hanno anche la propria percentuale di reddito.

Secondo: una certa struttura commerciale affitta impianti di produzione dall'impresa di base, producendo prodotti simili a quelli dell'impianto.

Il numero dei dipendenti, in un modo o nell'altro coinvolti in questa struttura, comprende i dipendenti dei reparti vendite dello stabilimento, che inoltrano gli ordini più redditizi alla “impresa parallela”.

Terzo: l’impresa di base è una ONG o un istituto di ricerca che riceve fondi per la ricerca e lo sviluppo dal bilancio statale. Questi fondi vengono trasferiti dal conto di bilancio dell'impresa al conto di deposito di una banca commerciale. Dopo la scadenza del termine, determinato dall'accordo di deposito e dal momento dell'attuazione del piano di ricerca, il denaro viene pagato agli esecutori reali (che in precedenza lavoravano senza pagamento), i conti di bilancio e di deposito vengono “puliti”, e il la percentuale del deposito viene trasferita alla struttura commerciale apposita, dove sono coinvolti i cosiddetti “scienziati”.

I tre schemi di meccanismi sopra menzionati coprono le operazioni volte a nascondere il reddito ricevuto dalla tassazione statale. Qui, infatti, si perdono i “fini” delle operazioni di cui sopra: trasformandosi in contanti o valuta, i redditi vengono investiti in beni immobili e mobili, trasportati all'estero.

Questa gamma di transazioni è difficile da registrare e studiare, e la rapida istituzione di un nuovo sistema bancario nazionale è direttamente collegata al servizio di tali transazioni.

Livello attualmente registrato attività economica non consente alla maggior parte delle imprese industriali, edili e di trasporto di mantenere almeno le capacità produttive. Un tentativo di includere i costi della loro manutenzione e funzionamento nel prezzo dei prodotti porta ad un forte aumento dei prezzi, a seguito del quale gli ordini per la produzione di servizi attraverso "piccole imprese" che operano nell'impresa di base sono diventati quasi ufficiali pratica. Questo è l'attuale meccanismo della “tradizione” del reddito principale.

La struttura generale di qualsiasi gruppo finanziario ed economico che svolge attività “ombra” congiunte di solito comprende:

- imprese impegnate in operazioni commerciali, di intermediazione e di produzione;

- "servizio di sicurezza";

Cos'è ciascuno di questi elementi? La stessa attività economica viene solitamente svolta dagli imprenditori russi attraverso più aziende. Ciò aiuta a risolvere il problema dell'insolvenza temporanea dei loro partner: i mancati pagamenti vengono "scaricati" a una delle imprese, specializzata nel loro "sviluppo". Inoltre, con l'aiuto di una struttura ramificata, è più facile per il gruppo principale di proprietari controllare il comportamento dei propri partner (le riorganizzazioni e la ridistribuzione delle proprietà in raggruppamenti avvengono regolarmente).

La banca ti consente di trasferire rapidamente denaro non contante in contanti e viceversa, per non parlare di altre operazioni.

"Servizio di sicurezza" forme diverse: si tratta delle normali guardie di sicurezza, delle sezioni sportive finanziate dal gruppo e del “tetto” dei governi statali. Inoltre, la maggior parte dei gruppi, in un modo o nell'altro, tendono a fungere da cofondatori organizzazioni pubbliche e significa mass-media, che viene considerata come la diffusione della preoccupazione per la propria sicurezza nella sfera dell'opinione pubblica.

Anche le relazioni possono essere diverse. In questa veste sono: parenti comuni (diretti o lontani), ex collaboratori del partito, organizzazioni del Komsomol ed enti governativi, connazionali, etnia.

Le strutture dell’“economia sommersa” non sono, in linea di principio, economiche in senso pieno; focalizzato sulla massima soddisfazione delle esigenze del consumatore al minimo costo del produttore. Sono più come uno stato in miniatura. Ciò è dimostrato dalla presenza di organismi simili alla Banca Centrale e ai “ministeri del potere”, dalla duplicazione di imprese impegnate nelle stesse operazioni, ecc.

Le radici della crescita dell’economia sommersa si sviluppano negli anni ’80, al momento del definitivo degrado del sistema amministrativo. La nuova generazione di leader politici in Russia ha scambiato “potere con proprietà”. Non esiste un'analisi affidabile al riguardo, tuttavia, se accettiamo tale ipotesi come funzionante, allora questo modo di gestire l'economia nazionale che distrugge l'economia nazionale diventa più comprensibile.

Dietro le dispute degli ultimi anni su riforme e controriforme, sul fatto che le trasformazioni vanno male o si sono fermate del tutto, la società non coglie la realtà del tutto evidente della formazione di un sistema di relazioni economiche altamente criminalizzate, caratterizzato da una serie di caratteristiche.

Questo è, innanzitutto, l'enorme peso del settore "ombra", l'enorme ruolo delle relazioni informali ed extra-legali.

Questa è la formazione nella sfera economica dei clan: potere stabile e strutture economiche, aventi un "tetto" sotto forma di uno o un altro organo di potere statale, che dispone di ingenti somme di capitale accumulate in vari modi e conduce un'impresa su larga scala attività commerciale. Tuttavia, una delle conseguenze dell'emergere di tali clan è il blocco della concorrenza sui mercati finanziari, sui mercati dei principali gruppi di beni e persino nel commercio estero.

Un'altra triste conseguenza della formazione dei clan - uno strato ristretto di persone che si appropriano di redditi colossali - è l'impoverimento di gran parte della popolazione.

La quarta conseguenza è la redistribuzione del reddito nazionale a favore del gruppo d’élite. Vediamo come cresce, mentre diminuiscono gli ambiti economici nazionali che garantiscono il benessere della maggioranza della popolazione (sanità, istruzione, ecc.).

La quinta conseguenza è il deflusso di capitali russi all’estero.

L'intero sistema viene costantemente riprodotto oggi, e il meccanismo principale della sua riproduzione è legato al fatto che i clan formati dettano effettivamente le loro condizioni nel prendere decisioni economiche e politiche nazionali. E quelle imprese che, come previsto (in un’economia di mercato, operano a proprio rischio e pericolo, rispettano la legge e pagano regolarmente le tasse, senza un “tetto” nelle strutture di potere e nelle forze dell’ordine, sono destinate alla bancarotta.

Il fatto che l'intero apparato statale sia subordinato agli interessi dei clan eletti è dimostrato dalla politica governativa di aumento del bilancio, del debito pubblico, nonché dalla politica di privatizzazione, che è chiaramente commissionata da specifiche strutture commerciali. In questa situazione, l’intero budget è finalizzato a servire gli interessi rilevanti. Il fatto è, da un lato, un'enorme spesa eccessiva dei fondi di bilancio rispetto ai limiti stabiliti dalla legge per il servizio dell'apparato statale e per la fornitura di prestiti statali. D’altro canto, la spesa per i bisogni sociali e culturali, la sanità e la difesa è costantemente sottofinanziata.

Questo tipo di sistema economico non rappresenta nulla di fondamentalmente nuovo nella storia economica. I suoi analoghi esistono nelle Filippine, in Messico, in Colombia. E l’esperienza mondiale dimostra che è molto difficile uscire da una simile trappola.

Conclusione.

Le informazioni fornite rappresentano una panoramica media della portata dell’economia sommersa, ma anche questi dati ci permettono di comprendere quanto fortemente l’economia sommersa incida su tutti gli ambiti della nostra vita.

Riassumendo quanto sopra, vorrei sottolineare che nelle condizioni dell'assurdo sistema economico che si è sviluppato nel nostro Paese, l'economia sommersa semplicemente non poteva che sorgere.

Per quanto riguarda l’economia sommersa, sono necessari due tipi di azioni. Da un lato dobbiamo “combatterlo”, e questa è la funzione delle forze dell’ordine, che devono svolgere nel miglior modo possibile. D’altro canto, introdurre un’“ombra” nei formati standard attraverso la legalizzazione, e in modo tale da avvantaggiare la produzione nazionale.

La politica economica odierna nei confronti dell'imprenditore si esprime in modo molto semplice: "Ti schiacceremo e tu sopravvivrai come vuoi". Pertanto, l'imprenditore si trova di fronte a un dilemma: infrangere la legge o andare in bancarotta.

Economia sommersa: il concetto e l'essenza dell'economia sommersa

E affinché l’economia sommersa non cresca, è necessario ottenere cambiamenti significativi nella politica economica, che forniranno condizioni normali per il funzionamento dei produttori nazionali.

Bibliografia

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L'economia sommersa e la sua struttura

Economia sommersa- questo è il modo delle relazioni economiche, che copre tipi di attività economica non registrate, non regolamentate e illegali. In ogni paese esiste una componente dell'attività economica che non rientra nelle norme stabilite e legalizzate. Questo settore dell'economia è chiamato diversamente nei diversi paesi: nella letteratura francese - economia "sotterranea", "informale"; in italiano - "segreto", "sott'acqua"; in inglese - "non ufficiale", "underground", "hidden"; in tedesco - "ombra".

In Germania all’economia sommersa furono inizialmente attribuite solo le transazioni finanziarie clandestine; altri ritengono che l’economia sommersa riguardi principalmente l’attività criminale; altri credono che l'economia sommersa come settore speciale sia formata da tutti coloro che evadono il pagamento delle tasse.

Alle Nazioni Unite, gli specialisti coinvolti nei conti nazionali dividono l’economia sommersa in tre tipi di attività: nascoste (o ombra), informali (o non ufficiali) e illegali.

Nascosto caratterizza le attività legalmente consentite che non vengono ufficialmente mostrate o vengono sottovalutate per evadere le tasse.

L'informale opera su base legale e mira alla produzione di beni e servizi per soddisfare i bisogni delle famiglie (ad esempio, la realizzazione di costruzioni individuali in proprio).

Illegale è un'attività svolta dai dipendenti senza registrazione legale del contratto.

Nella struttura dell'economia sommersa in Russia, si distinguono solitamente tre tipi di attività.

economia informale copre le attività legali legate alla produzione di beni e servizi che non sono registrati dalle statistiche ufficiali. Tali attività si sono diffuse nel settore dei servizi (ristrutturazione di appartamenti; fornitura di alloggi nelle zone di villeggiatura; preparazione degli studenti per l'ammissione alle scuole superiori). istituti scolastici svolte in forma privata senza formalizzazione legale di contratti, ecc.). Allo stesso tempo, i percettori di reddito li nascondono dalla tassazione.

economia fittizia- questa è un'attività associata alla ricezione di benefici irragionevoli da parte delle entità aziendali. Questi includono:

• registrazioni effettuate da titolari di imprese del settore pubblico dell'economia;
• pratiche di corruzione;
• modi fraudolenti per ottenere denaro.

economia sommersa sono tipologie di attività economica vietate dalla legge. Questi includono:

• produzione e vendita illegale di prodotti e servizi;
• produzione di armi, droga, contrabbando, manutenzione di bordelli;
• attività di persone che non hanno il diritto legale di esercitare questo tipo di attività (medici, avvocati, praticanti senza licenza).

Soggetti dell'economia sommersa in Russia. L’intera economia sommersa può essere divisa in due parti a seconda della natura del legame con la produzione:

• il primo è quello che partecipa alla produzione di beni e servizi;
• la seconda è quella che opera nell'ambito della redistribuzione di beni e servizi creati al di fuori di tale ambito.

Inoltre, in base ai tipi di economia sommersa, si possono distinguere tre tipi di soggetti.

Nel primo gruppo di soggetti rientrano gli elementi più criminali dell'economia sommersa: i trafficanti di droga e di armi; banditi-ladri; assassini assoldati. Ciò include anche rappresentanti corrotti delle autorità che accettano grandi tangenti, commerciano in posizioni e interessi pubblici. Secondo diverse stime, questi elementi rappresentano dal 5 al 25% dell’intera economia sommersa.

Il secondo gruppo di soggetti è costituito prevalentemente da dirigenti d'impresa ombra. Questi includono imprenditori, commercianti, banchieri, industriali e agricoltori, piccoli e medi imprenditori, compresi i "commercianti navetta" (organizzatori della propria attività). Questi ultimi costituiscono un enorme esercito. Secondo il Ministero degli Interni della Federazione Russa, nel 1996 sono stati effettuati 30 milioni di voli verso l'estero. Se assumiamo che tutti facciano in media tre viaggi all'anno, il numero totale di navette sarà di circa 10 milioni.

Dopo il 1998, il business degli shuttle è diminuito drasticamente. Ora una parte crescente delle merci acquistate dalle stesse “navette” entra in Russia attraverso vettori cargo e, quando attraversa il confine, passa attraverso le procedure standard di “sdoganamento”. Questo gruppo di soggetti è costretto ad andare “nell'ombra” soprattutto a causa dei costi delle proprie attività regole esistenti e leggi gioco economico superare i benefici e i redditi corrispondenti.

"Navetta" sono i seguenti:

• Piccola "navetta" - importo fino a 4mila Di norma, è impegnato nella vendita dei suoi beni.
• La "navetta" media parte con un importo fino a mille, al ritorno viene trasportata solo una parte della merce, il resto viene spedito con una compagnia cargo (cargo carrier). Di solito ha dipendenti che vendono beni nei mercati e lavorano per una percentuale sulle vendite. Può anche consegnare la merce in vendita.
• Grande "navetta". Ha contatti stabili con aziende estere. Di solito funziona secondo campioni, non trasporta grandi quantità di contanti, poiché effettua pagamenti tramite banche (anche se secondo schemi “ombra”). Tutta la merce ordinata viene spedita tramite corrieri. In Russia non commercia affatto e, di regola, ha numerosi punti vendita.

  Economia sommersa

La quota del primo all'inizio degli anni '90. prevalso. Poi cominciò a ridursi. Dopo il 1998 il flusso di turisti commerciali è diminuito notevolmente.

Il terzo gruppo di soggetti è rappresentato dagli addetti al lavoro sia fisico che mentale. Possono unirsi a loro dipendenti pubblici sia di piccole che di medie dimensioni, il cui reddito, secondo le stime disponibili, fino al 60% è costituito da tangenti. Per questa categoria di persone, le attività non registrate costituiscono un impiego secondario (informale).

Caratteristiche del comportamento dei singoli gruppi di soggetti dell'economia sommersa. In primo luogo, le strutture criminali, di regola, agiscono, a differenza degli uomini d'affari ombra, nella sfera della circolazione nella distribuzione e ridistribuzione del reddito. Le principali modalità con cui si “appropriano” di parte di questi redditi sono forme non economiche legate alla violenza: estorsione; ricatto; fornire un cosiddetto tetto ai piccoli e medi imprenditori dietro compenso; vari metodi minacce fino agli omicidi su commissione.

Uomini d'affari ombra sono i legittimi proprietari del reddito generato. Essi non fanno altro che sottrarre ulteriormente parte del reddito agli effetti delle leggi e delle norme giuridiche.

In genere, tali passaggi sono una misura forzata dovuta a: mancato adempimento degli obblighi da parte dei partner; praticato l'inganno totale nelle transazioni; usare metodi violenti per fare affari, ecc.

In secondo luogo, il comportamento dei gruppi criminali delle società ombra è dovuto al disordine delle condizioni economiche. Maggiore è la confusione nell’economia, più debole è il governo, meglio è per loro. Tali condizioni economiche in Russia hanno consentito alle strutture criminali di assumere il controllo fino al 90% delle imprese e delle organizzazioni che costituiscono il campo principale per ottenere entrate criminali. Per preservare questa situazione, viene utilizzata attivamente la corruzione dei funzionari e la criminalità organizzata si sta diffondendo.

Gli imprenditori ombra, al contrario, sono interessati ad indebolire l'influenza degli elementi criminali: solo il pagamento del “tetto” porta ad un aumento del costo di beni e servizi di circa il 30%, che porta ad una significativa diminuzione del reddito degli imprenditori ombra. La posizione dei dirigenti delle imprese ombra è complicata dal fatto che sono sotto pressione da due parti. Da un lato, le strutture criminali invadono i redditi degli uomini d'affari ombra, costringendoli a violare le norme legali di gestione per mantenere il livello massimo di reddito; d'altro canto, sono sotto il controllo di organi giuridici preposti a reprimere vari tipi di violazioni.

In terzo luogo, il comportamento dei singoli gruppi nell’economia sommersa è diverso. Le imprese ombra del primo gruppo criminale preferiscono metodi illegali (o semi-legali) di “riciclaggio” di denaro criminale, poiché la loro legalizzazione porta inevitabilmente alla denuncia di tutte le attività criminali. I rappresentanti del secondo gruppo sono interessati a legalizzare il proprio reddito modificando le norme e le leggi legali esistenti.

Di conseguenza, il riciclaggio di denaro “sporco” e la legalizzazione degli imprenditori ombra sono processi che si intersecano, ma non sono identici. Se i primi confinano con il mondo criminale, i secondi possono essere attribuiti principalmente a piccole deviazioni dalla legge, che vengono superate modificando alcune norme aziendali.

Interessi e natura dell'emergere di strutture ombra

La teoria economica delle attività criminali e di polizia cominciò a prendere forma alla fine degli anni ’60. come risposta degli economisti al forte aumento della criminalità nei paesi occidentali. L'economista americano G. Becker è considerato il creatore della nuova teoria. Nel suo articolo "Delitto e castigo: un approccio economico", pubblicato nel 1968, ha delineato i principi di base di un nuovo approccio allo studio del crimine e alla lotta contro di esso. La sua idea era che il sistema giuridico della società fosse un campo di confronto tra delinquenti razionali e difensori dell'ordine. I potenziali criminali valutano attentamente il possibile ricavo derivante dal reato, confrontandolo con le possibili perdite derivanti dalla punizione. Scelgono il tipo di attività (legale e illegale) che massimizza il loro benessere. Le forze dell'ordine si comportano altrettanto razionalmente. Scelgono metodi di lotta alla criminalità che minimizzerebbero il danno cumulativo ai membri ordinari della società.

Di solito la portata e la dinamica dell’economia sommersa sono determinate dai seguenti fattori:

Questi fattori generali possono essere dettagliati. Le disposizioni più importanti che influenzano l’espansione dell’economia sommersa sono:

a) la gravità della tassazione;
b) una diminuzione dell'importo del reddito percepito;
c) un aumento della scala della disoccupazione;
d) rafforzamento irragionevole delle restrizioni statali sull'attività imprenditoriale;
e) disordine nell'economia;
f) mancanza di un quadro legislativo chiaro.

La natura dell’emergere dell’economia illegale. Il principale economista peruviano Hernando de Soto ha stabilito con precisione l'essenza e la natura dell'emergere dell'economia illegale. Al riguardo ha formulato le seguenti disposizioni fondamentali:

L'economia illegale è la reazione spontanea e creativa delle persone all'incapacità dello Stato di soddisfare i bisogni primari delle masse povere.

Il mercato nero è la reazione delle masse a un sistema che le ha tradizionalmente poste nella posizione di vittime di una sorta di apartheid legale ed economico. Il sistema inventa leggi che rendono impossibile il desiderio naturale delle persone di avere un lavoro e un tetto sopra la testa. In queste condizioni le masse cessano di obbedire alle leggi; scendono in piazza per vendere quello che possono; aprire i propri negozi; dove non c'è lavoro, lo inventano, imparando cose di cui la maggior parte fino a quel momento non aveva idea.

Coloro che sono coinvolti in attività clandestine sono più prosperi quando infrangono la legge che quando la rispettano. Si può sostenere che l’attività illecita prospera se le restrizioni legali superano un livello socialmente accettabile e se lo Stato non dispone di sufficiente potere coercitivo.

Le personalità in sé non sono “ombre”, le loro azioni e attività sono oscure. Coloro che agiscono illegalmente non costituiscono un settore particolare della società. Le persone fuggono nell’economia sommersa quando i costi legati al rispetto della legge superano i benefici derivanti dal rispettarla.

Stabilite le cause del fenomeno, è possibile definire l’economia sommersa come un rifugio per coloro per i quali i costi legati al rispetto delle leggi vigenti nello svolgimento dell’attività economica ordinaria superano i benefici derivanti dal raggiungimento dei propri obiettivi, e questo concetto caratterizza, innanzitutto il quadro istituzionale che definisce i confini dell’attività economica illegale.

È noto che è molto difficile determinare l’entità dell’economia sommersa. Le società ombra non dicono alle autorità statistiche quale tipo di fatturato economico hanno. La rivoluzione ebbe luogo nel 1993, quando, secondo la nuova versione dei conti nazionali approvata dall'ONU, si raccomandava a tutti gli Stati di tenere conto dell'economia sommersa nei volumi di produzione.

Da allora, il Comitato statistico statale della Federazione Russa ha iniziato a padroneggiare i metodi della sua contabilità. Nel 1995, la quota dell’economia sommersa in Russia era stimata al 20%. Nel 1996 ammontava al 23% del PIL. Secondo le opinioni degli esperti, la quota del settore illegale in Russia è almeno del 40%. Nei paesi occidentali è ufficialmente stimato al 5-10%. In Russia, l’economia sommersa ha cominciato a diffondersi nel 1988, quando è iniziata la deregolamentazione della produzione, e dal 1991, con il crollo dell’economia sovietica, è diventata la più diffusa. Il Comitato statale di statistica della Federazione Russa ha rilevato che la dimensione del PIL durante il periodo di riforma è diminuita del 9-10% annuo. La quota dell'economia sommersa per settori dell'economia nazionale è mostrata in fig. 32.1.

Economia sommersa e corruzione

L’economia sommersa è direttamente collegata alla corruzione, che nel tempo si trasforma in uno strumento specifico per l’emergere di potenti formazioni mafiose. Nella letteratura economica vengono formulate le fasi dell'emergere di tali strutture criminali.

Nella prima fase viene utilizzata la corruzione dei funzionari per coinvolgerli in attività illegali.

Nella seconda fase, i gruppi criminali organizzati utilizzano funzionari corrotti per stabilire il controllo totale o parziale su determinate imprese o organizzazioni statali creando sulla loro base vari tipi di strutture commerciali.

Nella terza fase, i gruppi criminali, utilizzando collegamenti con la corruzione, “pompano fondi pubblici in queste strutture” – ottenere prestiti illegali e sussidi dal bilancio, appropriazione dei proventi in valuta estera dalla vendita di merci e materie prime all’estero.

Di conseguenza, una banale tangente, definita nel dizionario da S.

I. Ozhegov come "denaro o valori materiali dati a un funzionario come tangente, come pagamento per azioni criminali punibili dalla legge", è integrato nelle condizioni moderne con nuovi metodi, apparentemente del tutto legali, di remunerazione per i servizi ombra. Questi includono: finanziamento di partiti politici e aziende, commissioni gigantesche "per conferenze e consultazioni", l'emissione di prestiti a lungo termine senza interessi per l'apertura di conti bancari, il trasferimento di azioni a parenti di funzionari, la creazione di vari tipi di fondi a cui vengono ufficialmente trasferiti ingenti fondi, garanzie ai funzionari in caso di dimissioni da incarichi ben retribuiti nelle strutture commerciali.

Molti fattori testimoniano i danni dell’economia sommersa. Pertanto, secondo le informazioni del capo del Servizio federale per il controllo valutario e delle esportazioni, l'importo dei fondi che hanno lasciato la Russia verso l'Occidente nell'ambito di transazioni di esportazione-importazione formalmente legali, che in seguito si sono rivelate fittizie, è di miliardi (“grigio " soldi). Se a questo aggiungiamo il capitale effettivamente "sporco" (dollari della droga, proventi del commercio illegale di armi, racket), allora, secondo gli esperti, la cifra salirà a 0 miliardi.

Metodi per misurare l'economia sommersa

All’estero sono stati sviluppati numerosi metodi per contabilizzare e misurare l’economia sommersa. I metodi più comunemente utilizzati sono i seguenti.

Metodi di indicatori specifici sono associati all'uso di qualsiasi tipo di attività e ottenuti in modo diretto o indiretto.

I metodi diretti prevedono l'utilizzo delle informazioni ottenute a seguito delle ispezioni e della loro analisi per identificare le discrepanze tra entrate e spese su determinati parametri e quindi determinare il volume dell'attività sotterranea.

I metodi indiretti si basano su informazioni provenienti dal sistema statistico ufficiale, dati provenienti dalle autorità fiscali e finanziarie e comprendono un'analisi degli indicatori di performance occupazionale e finanziaria.

Il metodo della discrepanza (chiamato anche metodo del saldo) si basa sul confronto di indicatori quali entrate e uscite, risorse ricevute e utilizzate. Sulla base delle discrepanze ottenute vengono determinati i volumi della produzione ombra e dei salari nascosti.

La Russia ha adottato il metodo italiano per la valutazione dell'economia sommersa, sviluppato dall'Istituto italiano di statistica ISTAT. L'approccio principale dell'ISTAT alla valutazione è che i dati sull'occupazione ottenuti dagli statistici (censimenti e indagini) vengono confrontati con i corrispondenti dati delle autorità legali, fiscali e previdenziali, tenendo conto dell'attività economica e della classificazione territoriale. Le unità di lavoro e di produzione per lavoratore risultanti vengono utilizzate per calcolare la produzione di valore aggiunto, il che consente di correggere il volume di produzione sottostimato dagli imprenditori.

Nell'agosto 2001 il numero degli occupati nel settore informale ammontava a 10 milioni di persone (Tabella 32.1). Circa 7,7 milioni di persone (77%) erano impiegate solo nel settore informale, ovvero avevano sia il lavoro principale (unico) che quello aggiuntivo in questo settore.

La dimensione dell’occupazione nel settore informale è influenzata da fattori stagionali.

Nel 2° e 3° trimestre, l’occupazione nel settore informale è superiore del 14-15% rispetto al 1° trimestre (principalmente a causa del lavoro agricolo).

In totale, il settore informale copre il 14-15% della popolazione occupata totale, compreso l’11-12% che lavora solo nel settore informale. Tra i residenti rurali, la copertura dell'occupazione nel settore informale dell'economia va dal 23 al 30% del numero totale della popolazione rurale occupata, tra i residenti urbani - 10-12%.

Classificazione e funzioni dei mercati. Economia illegale, le cause del suo verificarsi. Il ruolo del mercato nella produzione sociale. Tipi di concorrenza imperfetta. Il concetto e le tipologie dei mercati illegali nella Federazione Russa. Conseguenze dell'attività dei mercati ombra.

Studenti, dottorandi, giovani scienziati che utilizzano la base di conoscenze nei loro studi e nel loro lavoro ti saranno molto grati.

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introduzione

1. Mercato. Funzioni di mercato

4. Conseguenze dei mercati ombra

Conclusione

Bibliografia

introduzione

Quinta tappa della storia imprenditorialità domesticaè stato il più drammatico. Coprì un periodo durato circa 60 anni: dalla fine degli anni '20 alla seconda metà degli anni '80. Fu un periodo di dominio indiviso del sistema di comando amministrativo. L'imprenditorialità è stata praticamente espulsa dal settore legale dell'economia (ad eccezione dei resti delle attività artigianali individuali) e spostata in una posizione illegale, entrando nell'economia sommersa. Essendo diventata una delle componenti di questo settore dell'economia, l'attività imprenditoriale su scala minore e con maggiore pericolo per se stessa ha continuato tuttavia ad esistere.

Essendo andati "nell'ombra", gli imprenditori hanno cercato di realizzare la loro esperienza commerciale attraverso la speculazione sotto le spoglie della fattoria collettiva o del commercio su commissione. I lavoratori imprenditoriali hanno organizzato la produzione privata di articoli per la casa, pezzi di ricambio e prodotti. Per decenni le società ombra hanno gareggiato con grande successo con il settore pubblico. Ad esempio, lo Stato ha prodotto nuove attrezzature, ma non le ha fornito le infrastrutture adeguate. Su questa base si è sviluppato un centro servizi per auto private e altri tipi di servizi. La competitività del business "ombra" è stata facilitata dalla sua attenzione alla domanda, alla flessibilità della produzione e all'elevato turnover di capitale. Organizzazione dell'attività imprenditoriale. Manuale. San Pietroburgo: ANO IPEV, 2009. - p.13-14

Tra le tante classificazioni dei mercati si possono anche distinguere:

legale;

Illegale.

A causa dell'aumento del volume del mercato illegale, si verifica una diminuzione del volume del mercato legale, che a sua volta solleva la questione della necessità di aumentare le tasse ricevute dalle organizzazioni che lavorano legalmente, e questo aumenta l'attrattiva del mercato illegale. il mercato ombra. Si creerà così una sorta di circolo vizioso.

Lo scopo di questo lavoro è considerare i mercati legali e illegali nel nostro Paese.

I compiti di questo lavoro:

– studio del concetto di economia illegale;

— definizione di legalità e illegalità dei mercati;

– studio dell’effetto del funzionamento dei mercati ombra nell’economia del nostro Paese.

1. Mercato. Funzioni di mercato

Per considerare l'argomento di questo lavoro in modo più ampio, è necessario rivolgersi al concetto di mercato.

Il mercato è un sistema consolidato di relazioni economiche, che consistono nello scambio di beni e servizi. Il risultato di queste relazioni sono l’offerta, la domanda e il prezzo.

Considera le principali funzioni svolte dal mercato:

1. La funzione integrativa è quella di coniugare l'area della produzione, l'area del consumo, gli intermediari e il loro coinvolgimento nel rapporto di compravendita di determinati beni e servizi.

2. La funzione di regolamentazione è l'influenza che il mercato ha sull'economia nel suo complesso.

3. La funzione stimolante è quella di stimolare la produzione per realizzare prodotti che saranno realizzati al costo più basso.

4. La funzione di controllo risiede nel fatto che è il mercato il principale controllore della qualità dei risultati finali della produzione.

5. La funzione di intermediario prevede un incontro di produttori e consumatori economicamente isolati al fine di scambiare i risultati del lavoro.

6. La funzione informativa è che il mercato elabora un'enorme quantità di informazioni e presenta i dati finali sulle condizioni alle quali avviene l'acquisto e la vendita di beni e servizi.

Il ruolo del mercato nella produzione sociale:

- fornire informazioni per la produzione su: cosa, in quale volume e quale struttura dovrebbe essere prodotto;

- accompagna l'equilibrio tra domanda e offerta;

- differenziare i produttori di materie prime in base all'efficienza del loro lavoro e concentrarsi sulla copertura della domanda del mercato.

Classificazione del mercato:

- per oggetti di mercato: il mercato dei beni e dei servizi, il mercato dei capitali, il mercato del lavoro, il mercato finanziario, il mercato dell'informazione;

Di posizione geografica: locale, regionale, nazionale, mondiale;

- secondo il meccanismo di funzionamento: mercato di libera concorrenza, mercato monopolizzato, mercato regolamentato;

- a seconda del grado di saturazione: mercato di equilibrio, mercato scarso, mercato in eccesso;

– secondo la normativa vigente: mercato legale, mercato illegale.

Tutti questi tipi di mercato sono interconnessi e formano un sistema di mercato integrale.

2. Economia illegale. Le ragioni del suo verificarsi

L'economia sommersa (definita in senso stretto) è l'attività di produzione di beni e servizi ordinari legalmente consentita e svolta da produttori ammissibili, ma deliberatamente nascosta alle agenzie governative al fine di eludere le tasse, i contributi previdenziali, rispettare la legge e gli standard ( in relazione alla sicurezza, alla protezione ambiente e così via.).

La produzione nascosta può avvenire anche in imprese (piccole e grandi) che nascondono parzialmente i propri prodotti e il proprio reddito. L’economia sommersa è studiata a livello globale, macro e micro, nonché nell’aspetto istituzionale. A livello dell'economia globale, vengono prese in considerazione le relazioni ombra internazionali (ad esempio, traffico di droga, riciclaggio di denaro ottenuto con mezzi criminali). Chernenko V.A. Affari internazionali. Libro di testo / Ed. Dottore in Economia, prof. V.A. Černenko. San Pietroburgo: San Pietroburgo Università Statale servizio ed economia., 2011, - p. 35-36

Componenti dell’economia illegale:

informale (attività legale senza fissare la produzione di beni e servizi);

Fittizio (post scriptum, corruzione e altre frodi);

penale.

Si distinguono le seguenti componenti del prezzo dell’illegalità:

— costi associati all'evitamento di sanzioni legali;

- costi connessi al trasferimento dei proventi;

- costi legati all'evasione fiscale;

- costi associati alla mancanza di diritti di proprietà legalmente stabiliti;

— costi connessi all'impossibilità di utilizzare il sistema contrattuale;

- costi connessi alla natura esclusivamente bilaterale dell'operazione illecita;

— costi di accesso alle procedure di risoluzione dei conflitti illegali.

In altre parole, possiamo tranquillamente affermare che esiste una relazione diretta tra gli alti costi legati al rispetto della legge e l’entità dell’economia sommersa.

Il contesto economico dell’emergere dei mercati illegali risiede nel problema della concorrenza nel sistema di mercato. L'economia sommersa qui agisce come uno dei tipi di concorrenza imperfetta, che viola gli standard sia legislativi che morali ed etici.

Un altro motivo per l'emergere del settore ombra dell'economia è lo sviluppo ineguale dei settori di mercato, nonché l'inflazione e le fluttuazioni dei tassi di cambio.

3. Il concetto e le tipologie di mercati illegali nella Federazione Russa

Il mercato illegale è un sistema di relazioni che avviene contrariamente alla legislazione stabilita nel nostro Paese e collega consumatori e venditori di vari beni e servizi. Il mercato illegale è una componente fondamentale dell’economia sommersa.

Dal punto di vista del contenuto economico, vengono classificati i mercati dei beni, dei servizi e del lavoro.

A seconda dei prodotti presentati sul mercato, ci sono:

un mercato in cui vengono venduti beni e servizi legittimi che soddisfano bisogni normali;

Il mercato in cui vengono venduti beni e servizi vietati:

— mercati della droga;

- mercato della prostituzione;

- il mercato degli schiavi;

- il mercato del commercio vietato di animali;

mercato dei beni rubati.

mercato dei servizi penali.

Fattori che predispongono allo sviluppo di mercati illegali:

— l'esistenza di un divieto legale alla circolazione di beni, alla vendita di servizi, alla prestazione lavorativa (farmaci, trapianti, rubate, riciclaggio di proventi di provenienza illecita);

— la presenza di ostacoli all'accesso al mercato stabiliti dalla legge (monopolio statale, licenze, limiti di età per i minori nel mercato del lavoro, diritto d'autore, protezione della proprietà intellettuale (brevetto, marchio));

- regolamentazione statale dei prezzi (fissazione di prezzi massimi, limitazione della redditività, fissazione di un tasso di cambio fisso a un livello inferiore all'equilibrio);

— livello elevato di tassazione e altri costi associati all'esecuzione statutario obblighi;

- insufficiente rigidità del controllo statale, incapacità dello Stato di attuare un divieto legale o di attuare requisiti normativi.

- incapacità istituzioni statali regolamentazione del mercato, applicazione dei diritti di proprietà, disciplina contrattuale (ad esempio inefficienza sistema giudiziario la risoluzione delle controversie, l'esecuzione delle decisioni giudiziarie relative al recupero dei debiti danno origine a un mercato dei servizi penali per la loro "eliminazione").

Conseguenze dei mercati ombra

L’economia sommersa ha un impatto estremamente negativo sull’economia del nostro Paese.

Innanzitutto vale la pena notare che l’economia sommersa influisce negativamente sulle casse dello Stato e, soprattutto, sulle entrate di bilancio a tutti i livelli. A questo proposito, si osserva una diminuzione del volume del finanziamento delle spese per l'esercito, la difesa, la medicina, la scienza e altri settori della vita.

Ci sono una serie di conseguenze negative che influenzano il sistema economico della Federazione Russa:

1. È prevista una riduzione della base imponibile. A questo proposito, c’è una crescente pressione fiscale sul settore economico legittimo.

2. Si registra una diminuzione della competitività del settore economico legale. A questo proposito, è possibile la transizione delle strutture economiche legali all’economia sommersa.

3. Cresce la componente corruttiva del sistema economico.

4. Grandi risorse finanziarie incontrollate consentono di influenzare la politica statale, i media e le campagne elettorali a vari livelli. Questi fattori stimolano lo sviluppo della corruzione.

5. C'è una ridistribuzione del reddito nazionale a favore del gruppo d'élite della società. Ciò provoca la più forte divisione della proprietà e aumenta il confronto pubblico.

6. C'è un deflusso di capitali al di fuori dello Stato.

7. Cresce il volume delle vendite di beni di scarsa qualità e persino pericolosi per la salute umana.

A causa del fatto che è praticamente impossibile stimare il volume dell'economia sommersa, sorgono difficoltà nel determinare gli indicatori più importanti riguardanti le sfere economiche e sociali della società. Pertanto, la decisione gestionale scelta può spesso essere sbagliata.

Conclusione

I problemi dell’economia sommersa attirarono l’attenzione dei ricercatori già negli anni ’30. Alla fine degli anni ’70 apparvero ricerche serie in questo settore. Nella scienza domestica e nella pratica economica, l'interesse per i problemi dell'economia sommersa è sorto negli anni '80. La ragione di ciò è il ruolo crescente del settore ombra nell'economia e il desiderio della leadership del paese di stimolare la ricerca scientifica volta a identificare le deformazioni e screditare il sistema socioeconomico di comando del socialismo di stato.

Ad oggi non è stato formulato alcun concetto universale generalmente accettato di economia sommersa.

La varietà di posizioni è dovuta, di regola, alle differenze nella natura dei problemi teorici e applicati risolti dagli autori, nonché nella metodologia e nella metodologia della ricerca. Ilyin B.V. Economia sommersa: sussidio didattico per la specialità 021100 "Giurisprudenza". - Vologda: VIPE del Ministero della Giustizia russo, 2008. - p. 5

Nel nostro Paese, attualmente, l'economia sommersa è molto sviluppata, mentre vi è l'incapacità del governo di esercitare uno stretto controllo sul mercato ombra.

Ad oggi, l’economia sommersa è un argomento molto poco studiato. La sua presenza è abbastanza semplice da determinare, ma è quasi impossibile misurarne i volumi, poiché le informazioni su questo problema sono confidenziali.

concorrenza del mercato ombra pubblico

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5. Chernenko V.A. Affari internazionali. Libro di testo / Ed. Dottore in Economia, prof. V.A. Černenko. San Pietroburgo: Università statale di servizi ed economia di San Pietroburgo, 2011.

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La struttura dell'economia sommersa.

Quindi l’economia sommersa- questa è una parte dell'economia formata da attività economiche criminali (illegali) di due tipi: imprenditoriale e criminale, la cui portata dipende dal livello di sviluppo economico del Paese.

La tipologia delle varietà dell'economia sommersa (Fig. 1, Tabella 1) secondo tre criteri - la loro connessione con l'economia "bianca" ("prima", ufficiale), nonché i soggetti e gli oggetti dell'attività economica - identifica i seguenti settori dell’economia sommersa:

- "secondo"("colletto bianco");

- "grigio"("informale");

- "nero"("metropolitana").

Tabella 1.

Criteri per la tipologia dell'economia sommersa

Riso. 1. Struttura dell'economia sommersa

Economia sommersa dei “colletti bianchi” (“seconda”) - si tratta di un'attività economica nascosta legalmente vietata dei lavoratori dell'economia "bianca" nei loro luoghi di lavoro, che porta ad una ridistribuzione nascosta del reddito nazionale precedentemente creato. Fondamentalmente, tali attività sono svolte da "persone rispettabili" appartenenti al personale dirigente ("colletti bianchi"), quindi questo tipo di economia sommersa è anche chiamata "colletti bianchi".

Con il crimine dei "colletti bianchi", ad esempio, nell'interpretazione dei tribunali federali americani, si intendono reati nella cui commissione si verificano danni al commercio, violazione delle norme assicurative e valutarie, corruzione da parte di funzionari, occultamento di entrate da fisco, appropriazione indebita, frode nelle transazioni postali, ecc.

In generale, per criminalità dei colletti bianchi si intende che:

- i soggetti di questo tipo di attività criminale sono principalmente rappresentanti "dignitosi" della società e degli ambienti economici - funzionari e altri dipendenti di entità imprenditoriali;

- l'attività criminosa si svolge nella sfera economica e gestionale e utilizza come base e copertura attività economiche, economiche, finanziarie legali;

- si tratta di reati commessi senza l'uso della violenza, ma con l'uso di metodi economici, "buchi" legali nella legislazione, posizione ufficiale;

- si tratta di un alto grado di organizzazione, di attività criminale a più livelli, che penetra in tutte le sfere dell'economia;

- i reati vengono commessi utilizzando le tecnologie più avanzate, tra cui quelle informatiche e delle telecomunicazioni, e le stesse tecnologie consentono di dissimulare le modalità con cui vengono commessi i reati.

Economia sommersa “nera”.(economia della criminalità organizzata) - attività economica vietata dalla legge, correlata alla produzione e vendita di beni e servizi vietati. Sono tutte attività di criminali professionisti, completamente esclusi dalla normale vita economica, poiché considerati incompatibili con essa, distruggendola. Non si tratta solo di una ridistribuzione basata sulla violenza – furto, rapina, estorsione, ma anche sulla produzione di beni e servizi che distruggono la società, come il traffico di droga e il racket.

Nella letteratura economica viene convenzionalmente distinto tre gruppi di soggetti dell’economia sommersa:

— primo gruppo- elementi puramente criminali al vertice e la loro forza lavoro: spacciatori di droga e armi, racket, banditi-ladri, sicari, magnaccia, prostitute, rappresentanti corrotti del governo e dell'amministrazione;

— secondo gruppo- uomini d'affari ombra (imprenditori, commercianti, banchieri, piccoli e medi imprenditori, compresi i "commercianti navetta");

— terzo gruppo- dipendenti di lavoro fisico e mentale, dipendenti pubblici di piccole e medie dimensioni, più della metà del cui reddito è costituito da tangenti.

5. Le ragioni principali dell’esistenza e della crescita dell’economia sommersa sono:

- intervento del governo nell'economia.

Economia sommersa. Struttura e natura dell'evento

Si ritiene che la quota del settore ombra dipenda direttamente dal grado di regolamentazione statale, dalla gravità del carico fiscale e dall'efficacia dell'amministrazione fiscale, nonché dall'entità della corruzione e della criminalità organizzata. L'entrata nell'ombra è spesso causata da un complicato meccanismo burocratico per la registrazione di un'impresa (ad esempio, alla fine degli anni '90, per registrare una società in Russia era necessario ottenere il consenso di 54 istanze e in Finlandia - 5 ). Un altro motivo è la riluttanza o l'impossibilità di pagare tasse eccessivamente elevate, secondo l'opinione degli operatori economici. Quindi, in Russia nella seconda metà degli anni '90. le aziende, soggette alle leggi, dovevano pagare sotto forma di tasse più della metà del valore appena creato, il che era particolarmente intollerabile per gli imprenditori start-up nelle condizioni di "accumulazione di capitale primitivo". L’evasione fiscale è stata facilitata anche dalla debolezza dell’amministrazione fiscale. Le imprese potrebbero ricevere benefici fiscali individuali o rimborsare i propri obblighi allo Stato "previo accordo", vale a dire pagato quanto ritenevano opportuno. Nel caratterizzare le ragioni dell'esistenza dell'economia sommersa, si dovrebbero tenere in considerazione le specificità nazionali, ad esempio la tradizione di sfiducia nei confronti dello Stato in Italia, che risale a un lontano passato.

— crisi o depressione dell’economia nazionale, che comporta un aumento della disoccupazione e una diminuzione del tenore di vita della popolazione generale. Una parte della popolazione colpita dalla crisi sta cercando di avviare piccole imprese, ma in presenza di elevate barriere amministrative (regole stabilite dalle autorità, il cui rispetto è un prerequisito per esercitare un'attività, ad esempio ottenere una licenza per esercitare tale attività) tipo di attività) e altri costi di transazione quando entrano nel mercato, questi imprenditori sono costretti a stringere rapporti ombra, ad esempio, per gestire la propria attività senza registrazione ufficiale. rottura relazioni pubbliche, in particolare la transizione da un sistema economico all'altro, porta al fatto che la crisi economica si intreccia con una crisi sociale e morale, che porta alla crescita del segmento criminale dell'economia sommersa, avvenuta in Russia negli anni '90. Come dimostra l’esperienza di numerosi paesi con economie in transizione, man mano che le relazioni di mercato si cristallizzano e la crisi sistemica viene superata, la componente criminale dell’economia sommersa si indebolisce.

6. L’economia sommersa non criminale opera in un mercato e soprattutto in un’economia di transizione le seguenti caratteristiche:

- funzione stabilizzante;

L'economia informale ("grigia") consente di aumentare la competitività di beni e servizi, poiché consente di risparmiare sulle esenzioni fiscali. Il reddito esente da imposte derivante da attività ombra consente di aumentare il tenore di vita dei segmenti di popolazione coinvolti in esse. Nell'economia di transizione della Russia negli anni '90. del secolo scorso, i redditi ombra non penali, compresi i salari “in busta” che non sono ufficialmente presi in considerazione, erano almeno paragonabili in termini di dimensioni a quelli legali stipendio. Creando nuovi posti di lavoro e fonti di reddito, l’economia informale funziona, soprattutto in condizioni crisi economica, la funzione di stabilizzatore sociale, attenua l'eccessiva disuguaglianza di reddito, riduce la tensione sociale nella società.

- funzione destabilizzante;

La criminalizzazione dell’attività economica rappresenta una grave minaccia per la stabilità della società. La massiccia evasione fiscale dà origine a una crisi di bilancio cronica, verificatasi in Russia nella seconda metà degli anni ’90. ed è stata una delle principali cause della crisi finanziaria del 1998. Il settore ombra, nella sua parte non criminale, è spesso caratterizzato da un basso livello tecnico, che porta alla dequalificazione della forza lavoro in esso impiegata (ad esempio, quando altamente ingegneri qualificati e lavoratori le cui specialità non erano richieste nelle nuove condizioni).

Poiché la portata e la struttura del settore ombra dipendono in gran parte dalla politica economica dello Stato e la crescita di questo settore, nonostante i benefici a breve termine, provoca danni significativi alla società, le autorità dovrebbero sforzarsi di ridurlo a dimensioni sicure. Un ruolo importante in questo è giocato dal ritiro dall'“ombra” del segmento informale dell'economia sommersa.

Per fare ciò, il pagamento delle tasse da parte dei partecipanti a questo segmento dovrebbe essere percepito da loro come il ricevimento di servizi socialmente significativi da parte dello Stato (esecuzione dei contratti attraverso i tribunali, sicurezza delle persone e dei beni, sviluppo delle infrastrutture sociali, ecc.). A tal fine, il compito dello Stato è creare un clima favorevole all’attività imprenditoriale legale: ridurre le barriere amministrative, istituire livello accettabile tassazione, garanzia del rispetto degli obblighi contrattuali da parte degli agenti economici, garanzia della proprietà privata, ecc. In Russia all'inizio degli anni 2000. in questa direzione sono state attuate numerose riforme: è stata semplificata la procedura per la registrazione di nuove imprese, è stata ridotta l'aliquota dell'imposta sul reddito delle società (dal 35 al 24%) e sono stati introdotti numerosi vantaggi per le piccole imprese.

L’economia sommersa nasce da gravi omissioni nella gestione economica e dal caos legislativo.

Si genera l’economia sommersa come fenomeno socioeconomico complesso vari fattori. Possono essere classificati in base al tipo di relazioni economiche che sorgono nel contesto della riforma economica. Alcuni di essi sono legati alla risposta dei cittadini agli errori di calcolo nel meccanismo economico, ignorando i loro bisogni e le loro esigenze. Altri sono dovuti agli interessi egoistici dei partecipanti al mercato dovuti all’imperfezione del sistema economico esistente ed emergente. Infine si possono individuare le ragioni dovute allo sviluppo della cosiddetta economia “nera”.

Le ragioni principali dell'esistenza e dello sviluppo dell'economia sommersa sono l'instabilità e lo squilibrio dell'economia ufficiale, l'incompletezza e l'incoerenza della regolamentazione legislativa, l'inefficienza della politica fiscale statale e la corruzione dei funzionari. Altre ragioni per la vasta scala dell '"economia sommersa" sono il volume significativo dei pagamenti in contanti e la trasparenza confini statali con i paesi della CSI, migrazione illegale di cittadini.

Il risultato è la crescita dell’economia sommersa e dell’attività economica criminale. Si manifesta nell'istruzione. vari tipi mercati illegali: lavoro, materie prime, finanziari, valutari, con l'aiuto dei quali vengono aggirate le restrizioni legislative e contrattuali.

La ragione per non partecipare al settore formale potrebbe essere la mancanza di fiducia nelle istituzioni per l’occupazione formale. Le persone potrebbero temere che in futuro le pensioni e le prestazioni non verranno pagate secondo l'importo concordato a causa di una possibile crisi del sistema finanziario o dell'insolvenza dello Stato.

Un'importante influenza sulla crescita dell'economia sommersa e sulla sua criminalizzazione ha il divieto di produzione, circolazione di beni, fornitura di servizi e realizzazione di qualsiasi tipo di attività. Ciò, oltre ad evitare controlli e comportamenti illeciti, contribuisce allo sviluppo di diverse forme di criminalità organizzata.

L'intervento amministrativo nel processo di fissazione dei prezzi si manifesta sotto forma di fissazione forzata da parte dello Stato di un prezzo massimo o minimo per beni e servizi.

La concessione di licenze per vari tipi di attività economica rende le aziende private dipendenti dalle autorità e crea le condizioni per l'estrazione di entrate illegali da parte dei dipendenti pubblici.

In Russia si osservano anche forme più severe di intervento statale. Ad esempio, è possibile il sostegno diretto da parte delle autorità delle cosiddette società "amiche" e la repressione dei concorrenti con l'aiuto di un uso irragionevole dei poteri delle autorità di regolamentazione e delle forze dell'ordine (polizia fiscale, ecc.). Ciò è tipico dei settori particolarmente redditizi (commercio petrolifero, edilizia, ecc.). C'è anche una distribuzione diretta del mercato da parte dello Stato tra aziende "amiche" e l'emergere su questa base di relazioni informali legate alla corruzione dei funzionari statali e municipali che prendono le decisioni.

Di solito ci sono tre gruppi di fattori che contribuiscono allo sviluppo dell’economia sommersa.

1. Fattori economici:

· tasse elevate (sul reddito, imposta sul reddito, ecc.);

· ristrutturazione delle sfere di attività economica (produzione industriale e agricola, servizi, commercio);

· la crisi del sistema finanziario e l'impatto delle sue conseguenze negative sull'economia nel suo complesso;

· imperfezione del processo di privatizzazione;

· attività di strutture economiche non registrate.

2. Fattori sociali:

basso tenore di vita della popolazione, che contribuisce allo sviluppo di tipi nascosti di attività economica;

l'elevata disoccupazione e l'orientamento di parte della popolazione a procurarsi un reddito in qualsiasi modo;

· distribuzione disomogenea del prodotto interno lordo.

3. Fattori giuridici:

imperfezione della legislazione;

· Insufficiente attività delle strutture di contrasto per reprimere le attività economiche illegali e criminali;

· imperfezione del meccanismo di coordinamento nella lotta alla criminalità economica.

I fattori considerati della formazione dell'economia sommersa sono tipici principalmente dei paesi in via di sviluppo e dei paesi con economie in transizione, caratterizzati da un livello relativamente basso di benessere della popolazione.

Per le economie avanzate, il focus è leggermente diverso. Nella versione classica, questi includono disoccupazione ufficiale su larga scala, alti costi di produzione, orari di lavoro più brevi, aumento dell’aspettativa di vita media e problemi pensionistici. Nei paesi sviluppati, la produzione dell’ombra è associata principalmente all’utilizzo di manodopera non competitiva: immigrati, casalinghe, studenti, pensionati. Per questa categoria di persone, l'ottenimento di qualsiasi lavoro che non sia associato al grado di legittimità è di particolare importanza.

Le ragioni della crescita dell’economia sommersa sono molto mobili e dinamiche. La loro diversità è dovuta all'esistenza e allo stesso tempo all'emergere di molte nuove relazioni interne ed esterne nelle viscere dell'economia sommersa, che consentono di tracciare i cambiamenti emergenti nella sua struttura.

I seguenti fattori contribuiscono allo sviluppo dell’economia sommersa nel settore bancario e finanziario:

1) Le entità economiche hanno libero accesso al denaro del cliente, questo processo non è controllato da nulla.

2) Fino ad ora, la Russia non prevede la responsabilità amministrativa e penale delle organizzazioni per il mancato rispetto delle condizioni per lavorare con contanti e condurre transazioni in contanti, tra cui:

3) Per effettuare transazioni in contanti con altre organizzazioni, se l'importo di tali transazioni supera gli importi stabiliti dalla legge

4) Per mancato rispetto delle condizioni concordate con l'istituto di credito riguardo all'utilizzo del contante in entrata all'organizzazione, nonché per il suo utilizzo senza accordo con l'istituto di credito

5) Per ostacolo all'effettuazione di accertamenti da parte degli istituti di credito sul rispetto della procedura prevista per l'utilizzo dei fondi

6) Per errata esecuzione dei documenti contabili primari e loro assenza, contabilità impropria.

7) Un'ulteriore possibilità di violare la procedura stabilita per i pagamenti è la capacità dell'organizzazione di aprire molti conti in banca (liquidazione, budget, corrente, lettera di credito, prestito, deposito, valuta e altri).

8) L'assenza di atti legislativi sull'accettazione di terreni e altri beni come garanzia per un prestito immobiliare

9) Nel contesto dello sviluppo dei sistemi di pagamento elettronici, manca una procedura regolamentata per la loro attuazione

10) Mancanza di una banca dati unificata delle persone coinvolte in reati economici

Più di 2/3 delle recenti violazioni nel settore finanziario rilevate in Russia sono il risultato di un controllo disonesto o incompleto del settore finanziario da parte delle banche. Un terzo delle violazioni della legge rilevate riguardano frodi nei pagamenti in valuta estera e un quinto - l'esecuzione di vari tipi di operazioni di cambio di capitali da parte di banche commerciali senza le autorizzazioni appropriate della Banca di Russia.

Va notato che la Banca di Russia contrasta l’economia sommersa, utilizzando le sue funzioni, quali: regolamentazione valutaria, supervisione valutaria, supervisione bancaria e altri elementi che forniscono la massima resistenza alle transazioni illegali. Si sta inoltre lavorando per impedire la penetrazione del capitale criminale nel mercato finanziario del Paese. Al fine di tutelare gli interessi delle banche, degli investitori e di altri soggetti del settore finanziario, nonché in conformità con la legislazione bancaria e la legge federale, la Banca di Russia ha approvato il regolamento “Sull’organizzazione del controllo interno nelle banche”. Questa delibera si applica a tutte le banche commerciali operative e agli organismi creditizi non bancari e regola integralmente la procedura per lo svolgimento di ispezioni, l'emissione di prestiti e crediti, il controllo della solvibilità del cliente e altri elementi critici del funzionamento della banca.

Capitolo 2. Pratico

Tasse elevate, varie restrizioni e avidità spingono le persone a gestire le proprie attività nell'ombra per aggirare le leggi e realizzare super profitti. Il business ombra arreca danni significativi all’economia statale ed è necessario combatterlo attivamente.

Cos’è l’economia sommersa?

Le attività che si sviluppano in modo incontrollato e senza contabilità statale sono chiamate economia sommersa. Ci sono una serie di ragioni che provocano il suo aspetto. Il concetto e l'essenza dell'economia sommersa sono studiati da molti anni e la definizione e il blocco delle attività illegali sono una condizione importante per il pieno sviluppo della società e del Paese. Il termine cominciò ad essere utilizzato nel 1970.

L’economia sommersa ha legami stretti e del tutto legali con il settore reale dell’economia e utilizza anche servizi pubblici, come la manodopera o vari fattori sociali. Tali attività illegali aiutano a ottenere enormi profitti, che non sono tassati e mirano esclusivamente al proprio arricchimento.

Tipi di economia sommersa

Esistono diversi tipi di economia sommersa che formano una determinata struttura:

1. colletto bianco. Questa opzione implica che le persone che lavorano ufficialmente siano impegnate in attività vietate, il che diventa la ragione della distribuzione nascosta del reddito nazionale. Il concetto di economia sommersa indica che oggetto di tali attività sono persone provenienti da ambienti economici con posizioni elevate. I "colletti bianchi" sfruttano la loro posizione ufficiale e le carenze giuridiche nella legislazione. La tecnologia moderna viene spesso utilizzata per commettere crimini.
2. Grigio. La struttura dell'economia sommersa comprende un tipo di attività informale, cioè quando l'attività è consentita dalla legge, ma non è registrata. Si tratta prevalentemente di una piccola impresa impegnata nella produzione e vendita di vari beni e servizi. Questo tipo è il più comune.
3. Nero. Questa è l'economia della criminalità organizzata associata alla produzione e distribuzione di cose vietate dalla legge (bracconaggio, armi, droga).

Pro e contro dell’economia sommersa

Il fatto che l'attività illegale e nascosta dallo stato influenzi negativamente il tenore di vita di una persona e posizione generale del paese stesso, molti lo sanno, ma allo stesso tempo pochi capiscono che l'economia sommersa, come fenomeno socioeconomico, ha i suoi vantaggi. Se confrontiamo i pro e i contro di tali attività, gli svantaggi superano significativamente la bilancia.

Contro dell’economia sommersa

Molti paesi stanno combattendo attivamente questo problema, poiché influisce negativamente su molti processi e sullo sviluppo della società.

1. Rallenta la crescita dello sviluppo economico dello stato, ad esempio il PIL diminuisce, la disoccupazione aumenta e così via.
2. Le entrate pubbliche stanno diminuendo perché le imprese illegali non pagano le tasse.
3. Le spese di bilancio vengono ridotte e ne soffrono i dipendenti del settore pubblico, i pensionati e altri gruppi di persone che ricevono prestazioni sociali.
4. La trappola dell’economia sommersa è legata al fatto che essa contribuisce alla crescita della corruzione, ma la corruzione stessa stimola lo sviluppo di attività illegali.

Vantaggi dell’economia sommersa

Come già accennato, gli aspetti positivi delle attività illegali sono pochi, ma sono:

1. Gli effetti positivi dell’economia sommersa sono dovuti al fatto che tali attività portano investimenti nel settore legale.
2. Si tratta di una sorta di meccanismo di livellamento dei salti esistenti nella situazione economica. Ciò è possibile grazie alla ridistribuzione delle risorse tra i settori consentiti e quelli vietati.
3. L'economia sommersa ha un effetto positivo sulle conseguenze delle crisi finanziarie quando licenziamenti di massa lavoratori che possono trovare lavoro nel settore informale.

Economia sommersa e corruzione

È già stato detto che questi due concetti sono interconnessi e sono chiamati gemelli socioeconomici. L’essenza dell’economia sommersa e della corruzione sono simili nelle cause, negli obiettivi e in altri fattori.

1. Le attività illegali possono svilupparsi solo in condizioni in cui tutti i rami del potere e dell’amministrazione sono corrotti.
2. L'attività al di fuori della legge contribuisce alla formazione di relazioni corrotte in tutti i settori che influiscono sulla sua prospera esistenza.
3. La corruzione costringe le imprese illegali a rimanere nell’ombra e crea anche le basi per l’organizzazione di nuove aree per le imprese ombra.
4. Questi due concetti sono la base finanziaria reciproca l'uno dell'altro.

I principali fattori che provocano l’emergere di attività illegali includono:

1. Tasse elevate. Spesso non è redditizio condurre un'impresa ufficialmente, poiché tutti i profitti vanno alle tasse.
2. Alto livello di burocrazia. Descrivendo le cause dell'economia sommersa, non bisogna perdere di vista la colpa della burocratizzazione di tutti i processi necessari per la registrazione e la gestione di un'impresa.
3. Intervento statale eccessivo. Molti uomini d’affari legittimi se ne lamentano ufficio delle imposte spesso conduce ispezioni, emette multe e così via.
4. Piccole sanzioni per la rivelazione di attività illegali. La multa inflitta a una persona impegnata in attività illegali è nella maggior parte dei casi molto inferiore al suo profitto.
5. Crisi frequenti. Durante una recessione economica, svolgere un’attività economica legale diventa non redditizio e quindi tutti cercano di restare nell’ombra.

Conseguenze negative dell’economia sommersa

Gli affari illegali sono un fenomeno distruttivo che incide negativamente sull'intero sistema economico dello Stato. Per capire perché l’economia sommersa è negativa, è necessario esaminare l’elenco delle conseguenze negative.

1. C'è una riduzione del bilancio statale, perché non ci sono detrazioni fiscali.
2. A causa dell'impatto sul settore creditizio e finanziario si verificano cambiamenti negativi nella struttura del turnover dei pagamenti e si stimola l'inflazione.
3. Le conseguenze dell’economia sommersa si applicano anche all’attività economica estera, poiché vi è sfiducia da parte degli investitori stranieri.
4. Corruzione e abuso di potere sono in aumento. Di conseguenza, il processo di sviluppo dell'economia del paese rallenta e l'intera società ne soffre.
5. Molte organizzazioni clandestine, al fine di ridurre i costi e in assenza di finanziamenti, non rispettano le normative ambientali, il che influisce negativamente sullo stato dell'ambiente.
6. L’economia sommersa ha peggiorato le condizioni di lavoro poiché le imprese ignorano le leggi sul lavoro.

Metodi di lotta all'economia sommersa

Affrontare le attività informali è molto difficile, data l’entità della diffusione. La lotta contro l’economia sommersa dovrebbe essere globale e riguardare diversi aspetti.

1. Realizzare riforme del sistema fiscale che contribuiranno a far uscire dall’ombra una parte del reddito.
2. Pene più severe per i funzionari corrotti.
3. L’introduzione di misure per restituire il capitale esportato dal paese e creare un clima attraente per gli investimenti al fine di fermare il deflusso finanziario.
4. Individuazione delle industrie che operano nel sottosuolo e cessazione delle loro attività.
5. Maggiore controllo sui flussi di cassa, che non consentirà di riciclare grandi quantità.
6. Ridurre la pressione sulle imprese da parte dello Stato, ad esempio, riducendo il numero delle autorità di vigilanza e di ispezione.
7. Divieto di erogazione e attrazione incontrollata di prestiti.
8. Ridistribuzione del potere nei tribunali e nelle altre autorità. La legislazione deve essere rafforzata.

Letteratura sull'economia sommersa

Le tipologie di attività illegali vengono studiate attentamente dagli economisti, il che porta all'esistenza di varia letteratura su questo argomento.

1. "Economia ombra" Privalov K.V.. Il tutorial presenta un nuovo approccio all'interpretazione di questo concetto. L'autore esplora il problema dell'evoluzione e le varie conseguenze degli affari illegali.
2. "Condizioni per l'impatto efficace dello Stato sull'economia sommersa" L. Zakharova. L'autore è interessato a come va la lotta contro l'economia sommersa, il libro presta attenzione a diversi modi.

Investimenti di rischio in progetti innovativi e start-up Gli investimenti di rischio sono recentemente diventati molto popolari tra i giovani imprenditori che vogliono introdurre sul mercato il loro prodotto o idea unica. Esistono diversi tipi di tali depositi e raccomandazioni per attirarli.	Economia mista: i pro ei contro della moderna economia mista L'economia mista diventa spesso la scelta dei paesi sviluppati. Tra i compiti principali figurano la creazione di posti di lavoro e la stabilizzazione dei prezzi. Esistono modelli americani, tedeschi, svedesi e giapponesi. Ognuno di loro ha i suoi vantaggi e svantaggi.
Dumping e discriminazione dei prezzi: pro e contro Il dumping è una riduzione artificiale dei prezzi. Lo scopo di tali misure è quello di entrare in nuovi mercati ed eliminare i concorrenti. Non è facile affrontare un fenomeno del genere, ma è possibile utilizzando tattiche ben ponderate. Un modo per vincere è creare offerte di pacchetti.	Emettere moneta è un bene o un male? L’emissione della moneta è l’immissione nella libera circolazione del denaro. Questa procedura è necessaria per stimolare l'economia del Paese e sostituire le banconote danneggiate. Una possibile conseguenza negativa è la diminuzione del potere d’acquisto delle banconote e delle monete.

Economia sommersa: concetto, tipologie, segni. Economia sommersa in Russia e in altri paesi

articoli:

L'insufficiente livello di sviluppo delle relazioni economiche nella società, i meccanismi dell'amministrazione statale portano a un fenomeno negativo: l'economia sommersa.

Essenza, tipologie, forme dell'economia sommersa

Il desiderio di nascondere il reddito (o parte di esso) alle autorità di regolamentazione è presente in molte entità imprenditoriali e cittadini in tutto il mondo.

Ma in alcuni paesi esistono condizioni favorevoli per la prosperità del business ombra (corruzione massiccia, sistema debole di gestione e controllo, aliquote fiscali e compensi gonfiate), in altri tali condizioni sono soppresse da un duro sistema di punizioni, dall’assenza di corruzione sistemica e un sistema fiscale flessibile e ragionevole.

Un altro fattore importante nello sviluppo dell’economia sommersa è la difficile situazione sociale. Una persona che non dispone di mezzi di sussistenza di base sufficienti è costretta ad accettare di lavorare in modo non ufficiale per un datore di lavoro disonesto.

I principali tipi e componenti delle attività ombra delle autorità statistiche e di regolamentazione:

• La "seconda" economia. Occultamento di parte delle transazioni commerciali, commerciali e finanziarie in corso. Svolgendo tipi di attività economica ufficialmente consentiti, le entità aziendali non riflettono nella contabilità, statistica, contabilità fiscale e rendicontazione una certa quota di prodotti spediti, servizi prestati, nascondono parte dei proventi, salari reali dalla tassazione;
• Affari neri. Coinvolgimento illegale in attività vietate (contrabbando, traffico di droga, traffico occulto di alcol e prodotti del tabacco contraffatti, vendita di armi);
• Economia "grigia". Ottenere entrate con mezzi fraudolenti (calcolo degli acquirenti nei luoghi di commercio, registrazione, furto, tangenti), organizzazione di laboratori sotterranei. Nascondersi dalla contabilità risorse lavorative, i loro salari reali e i contributi obbligatori ai fondi sociali e al bilancio. Transazioni finanziarie dubbie con l'obiettivo di prelevare fondi in zone offshore;
• Reddito corrotto nel settore pubblico(tangenti per "risolvere problemi" a funzionari, rappresentanti delle autorità di regolamentazione, nonché nei settori dell'assistenza sanitaria, dell'istruzione, dei servizi pubblici e dei servizi pubblici).

Le principali aree dell’economia sommersa sono la produzione sotterranea, i servizi e il commercio al dettaglio. Di norma, i soggetti della criminalità organizzata sono impegnati nell'economia "nera". Questo segmento ombra rappresenta il pericolo maggiore per l’ulteriore sviluppo dello Stato.

Un terreno fertile per il business “nero” è alimentato dalla corruzione nelle forze dell’ordine, dal rapporto tra economia sommersa e criminalità organizzata.

Questi due fattori negativi richiedono una lotta spietata e di principio da parte dei rappresentanti dell'amministrazione statale e l'uso di severe punizioni per proteggere l'economia del paese dalla distruzione.

Le economie “grigie” e “seconde” (o “colletti bianchi”) possono essere influenzate indirettamente dalla leva finanziaria. Dovrebbe diventare non redditizio per le imprese rischiare gli affari per nascondere le tasse, con una corrispondente riduzione del carico fiscale, miglioramento degli indicatori economici e dell’atmosfera imprenditoriale nel paese.

Segni dell’economia sommersa

I principali indicatori che evidenziano l’entità dell’economia sommersa nel territorio dello Stato sono:

• discrepanza tra il livello del consumo effettivo e il reddito ufficiale;
• domanda di moneta sovrastimata rispetto ai calcoli metodologici delle banche centrali dei paesi;
• discrepanza nella quantità di consumo di elettricità, altre risorse necessarie utilizzate nelle attività produttive, nel settore dei servizi;
• discrepanza tra gli indicatori statistici dell'occupazione e la loro dimensione, stabilita attraverso osservazioni selettive, indagini sociologiche sulla popolazione.

Deviazioni significative degli indicatori indicano un'ampia quota di occultamento dello stato delle transazioni tra imprenditori, una sottostima del livello reale di reddito.

Le cause dell'economia sommersa

Qualsiasi uomo d'affari sano di mente che fa affari calcola l'entità dei suoi investimenti, spese, entrate e profitti attesi.

Se non realizza profitti in normali condizioni di attività finanziaria ed economica, inizia la ricerca di modi legali o illegali per ottenere un risultato finanziario positivo.

Un sistema irrazionale di tasse, tasse, supervisione e controllo totali e corruzione sistemica non consentono agli imprenditori onesti di competere con successo con quelli "disonesti", portando ad un aumento significativo della quota dell'economia sommersa nella creazione del prodotto lordo totale nel paese.

Un’altra ragione per cui parte dell’economia resta nell’ombra sono le crisi finanziarie, l’aumento della disoccupazione e l’inflazione.

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Un grave fattore sociale, pericoloso per la preservazione dell'integrità dello Stato, è la perdita di fiducia dei suoi cittadini negli organi di governo.

Se le persone ritengono che i rappresentanti delle autorità, mentre riscuotono le tasse, non siano adeguatamente impegnati a fornire servizi sociali dignitosi nel campo della medicina, dell’istruzione, utilità, non sviluppano la sfera economica, perdono il desiderio di pagare contributi al bilancio statale.

Anche l'incoerenza degli atti normativi economici e giuridici con la situazione reale del paese influisce in modo significativo sul livello di sviluppo dell'economia sommersa.

La crescita dell'economia sommersa, il suo impatto negativo o positivo

L’aumento della quota di occultamento di redditi e risorse è indissolubilmente legato all’indebolimento del sistema statale.

Con una diminuzione del livello di protezione sociale della popolazione, cittadini precedentemente rispettosi della legge, imprenditori, costretti a lottare per la propria sopravvivenza e la conservazione della propria attività, si uniscono al gruppo permanente di rappresentanti della criminalità organizzata.

Un vivido esempio della crescita dell '"ombra" sono gli anni Novanta del secolo scorso nello spazio post-sovietico. Non esisteva un nuovo quadro giuridico, né una struttura chiara delle forze dell’ordine, e in molti luoghi il potere reale è passato ai soggetti della criminalità organizzata.

Le conseguenze negative dell'economia sommersa si esprimono nel fatto che lo Stato non riceve i fondi necessari per riempire i bilanci di tutti i livelli, nella perdita della capacità di adempiere tempestivamente ai propri obblighi nei confronti dei residenti nella sfera sociale (pagamento delle pensioni, benefici, garanzia di un livello adeguato di assistenza sanitaria, istruzione).

Alla fine, quando i gruppi di banditi controllano realmente il paese sulla base dell’accumulo di ingenti capitali ombra, le strutture ufficiali del potere perdono completamente il loro scopo nell’ambito esterno e politica interna, che porta alla distruzione della pubblica amministrazione.

Allo stesso tempo, durante i periodi di crisi finanziaria, i tipi “colletti bianchi” e “grigi” del settore ombra dell’economia contribuiscono parzialmente alla preservazione delle entità imprenditoriali. Il mantenimento dei posti di lavoro nascosti e dei redditi non registrati consente loro di sopravvivere nelle condizioni finanziarie più difficili, cosa che sarebbe impossibile con il pieno adempimento degli obblighi nei confronti del bilancio statale.

Metodi per valutare l'economia sommersa

Scienziati economisti di molti paesi hanno studiato i principali fattori di influenza e hanno sviluppato metodi per determinare la dimensione dell '"ombra" economica.

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I metodi diretti si basano sull'analisi delle informazioni ottenute attraverso indagini speciali, osservazioni, ispezioni nel campo delle entrate e delle spese delle entità imprenditoriali, dei cittadini normodotati e del loro reale impiego.

I metodi indiretti comprendono un'analisi approfondita delle discrepanze nei dati calcolati ed effettivi dei flussi di merci, la spesa dei principali tipi di risorse produttive.

I metodi monetari si basano sul confronto e sull'analisi dell'utilizzo del contante in circolazione.

I metodi strutturali mirano a studiare la quota di fatturati nascosti nelle principali aree dell’economia sommersa.

Economia sommersa in Russia e in altri paesi

Si è scoperto che la percentuale più alta di occultamento del reddito e dell'occupazione esiste nei paesi dell'ex Unione Sovietica.

la ragione di ciò fatto negativo- debolezza, sviluppo insufficiente della pubblica amministrazione, riluttanza di massa a rispettare le norme legali e a combattere realmente la corruzione:

• In Russia e Armenia, la quota dei redditi ombra raggiungeva il 45%, il costo del lavoro ombra il 40%;
• In Azerbaigian rispettivamente il 60 e il 50%;
• In Ucraina il 50% del Pil e il 41% delle risorse lavorative sono nell’ombra.

Nei paesi dell'Europa centrale e orientale con uno stato sostenibile stabile e sistema economico il livello del PIL ombra è stato in media del 29%, l'occupazione "nell'ombra" - 23%. Negli Stati Uniti, secondo varie stime, l '"ombra" arriva fino al 10%, in Germania, Gran Bretagna - 12%.

Nel determinare la dimensione delle operazioni commerciali ombra in Russia negli anni '90 dello scorso anno, è stato utilizzato il "sistema italiano" di calcoli, basato sulla determinazione dell'occupazione ombra dei cittadini normodotati.

Esempi di economia sommersa

Alcuni risultati degli studi sull’economia russa negli ultimi anni sono indicativi:

• Per il 2015-2016, circa 600.000 singoli imprenditori cessato le loro attività ufficiali;
• Secondo la Banca Centrale, nel 2016 il fatturato delle operazioni bancarie dubbie delle agenzie di viaggio e delle relative agenzie di trasporto ammontava a 80 miliardi di rubli;
• Nell'estate del 2017, i rappresentanti della Banca Centrale hanno annunciato tre principali aree di riciclaggio di denaro, con un volume totale superiore a decine di miliardi di rubli: commercio al dettaglio, incassi di carte di pagamento aziendali, servizi di agenzie di viaggio.

Al fine di ridurre il volume delle transazioni sospette, le autorità bancarie di vigilanza regolamentare introducono misure restrittive sulla circolazione del contante per le entità commerciali.

1. I dati stimati sul fatturato economico nascosto in Russia indicano una graduale diminuzione della quota dell '"ombra" nel PIL totale al 25-30%. Ma allo stesso tempo il livello di corruzione non diminuisce. Probabilmente, il moderno apparato statale non si impegna per una vera lotta alla corruzione.
2. Le cifre stimate e le informazioni bancarie indicano un dubbio ritiro annuo di risorse finanziarie dalla Russia fino a 30 miliardi di dollari. Il PIL totale della Russia nel 2016 ammontava a 1,28 trilioni. dollari.
3. Nella prospera economia americana, il volume dell’”ombra” è pari al 10% del PIL. Ma in termini assoluti si tratta di una cifra enorme: oltre 2 trilioni. dollari!

Probabilmente non è possibile eliminare completamente l’occultamento del reddito nemmeno nei paesi sviluppati. Il compito dello Stato è ridurre al minimo la propria influenza, per evitare un indebolimento del sistema di gestione e una diminuzione del livello di finanziamento del bilancio.

Letteratura informativa sull’economia sommersa

2. Libro di testo sull'economia sommersa, a cura di Latov Yu.V.

3. Articolo "Legalizzazione del reddito come strumento per combattere l'economia sommersa". Rivista "Politica e pratica fiscale" n. 6, 2010

Alcuni aspetti dell’economia sommersa

La Repubblica del Kazakistan sta attraversando un periodo difficile della sua storia, caratterizzato da un processo senza precedenti di riforma radicale del sistema politico ed economico.

Sono stati raggiunti risultati concreti dalle riforme economiche: si sono praticamente formate infrastrutture di mercato e meccanismi di mercato per stimolare la produzione, un fenomeno come la carenza di beni è stato eliminato nella vita economica e viene costantemente garantito un saldo positivo del commercio estero.

Allo stesso tempo, la formazione di un’economia di mercato ha dato vita a una serie di fenomeni e processi negativi. Uno di questi è lo sviluppo dell’attività economica sommersa, il cui impatto sull’economia del paese è significativo, così come sicurezza economica stati.

Innanzitutto, l'economia sommersa ha acquisito una quota importante, è diventata un settore dell'economia e dominante, dove le relazioni informali ed extra-legali svolgono un ruolo enorme.

In secondo luogo, nella sfera economica si sono formati gruppi finanziari ombra, che sono strutture economiche che hanno come patroni diversi enti governativi, gestiscono grandi capitali e conducono attività imprenditoriali su larga scala (principalmente commerciali).

Attualmente non è stato formulato un unico concetto universale generalmente accettato di economia sommersa. Questo concetto è diverso nei diversi paesi ed è interpretato in modo diverso da autori diversi.

Anche l’insieme dei termini utilizzati per denotare il concetto di economia sommersa è molto ampio: “informale”, “sott’acqua”, “sotterranea”, “nascosta”, “sotterranea”, “non ufficiale”, ecc.

Una tale varietà di termini indica la mancanza di conoscenza di questo problema, l'apparato concettuale instabile ed è dovuta a differenze nella natura dei problemi teorici e applicati da risolvere, nonché nella metodologia e nella metodologia della ricerca.

SU fase presente Esistono tre principali approcci concettuali alla definizione di economia sommersa (le loro caratteristiche sono riportate nella Tabella 1):

• - legale;
• - economico;
• - economico e giuridico.

A fini analitici, è opportuno individuare alcuni criteri che possono essere utilizzati per classificare l’economia sommersa:

• - per soggetti dell'economia sommersa (fonti di provenienza, tipologie di attività economica);
• - in base agli obiettivi e alle motivazioni principali delle attività ombra;
• - dall'entità del danno causato alla società;
• - in base al grado di responsabilità dello Stato per l'esistenza di questo tipo di economia sommersa;
• - dalla natura dell'atteggiamento della società nei confronti di questo tipo di economia sommersa.

Tabella 1 Caratteristiche degli approcci concettuali Si avvicina Caratteristica Legale Il criterio chiave per evidenziare i fenomeni economici ombra è l’atteggiamento nei confronti del sistema normativo. Criteri specifici sono: - elusione della registrazione ufficiale; - carattere illegale dell'attività. economico Ci sono tre direzioni: - direzione quasi-economica. In questa direzione si è tentato di determinare il contenuto dell’economia sommersa da una posizione di classe. Tuttavia, è emerso un punto teorico che impedisce al pubblico di riconoscere una direzione quasi economica nell'interpretazione del concetto di "economia sommersa". Il fatto è che l’economia sommersa esiste in tutti i paesi del mondo. È degno di nota le condizioni dei paesi sviluppati con un'economia di mercato: l'approccio politico-economico all'interpretazione del suo contenuto non ha funzionato affatto. Ciò significa che questa direzione non tiene conto dell'aspetto essenzialmente generale che dovrebbe essere inerente all'economia sommersa in tutte le sue forme: l'approccio statistico. Il criterio principale per individuare le relazioni economiche ombra è la loro irresponsabilità, vale a dire mancanza di fissazione da parte delle statistiche ufficiali. Il vantaggio dell'approccio statistico è la possibilità del suo utilizzo efficace per identificare i settori produttivi dell'economia sommersa, valutarne la portata e tenerne conto nello sviluppo della politica economica e giuridica dello Stato; - un approccio veramente economico. Il criterio chiave è la specificità dei risultati dell’attività economica ombra, vale a dire comprende tutte le attività negative, distruttive e dannose per la società e i suoi membri. Economico e giuridico La natura distruttiva dell’attività economica funge da criterio chiave per l’economia sommersa. Applicata ai sviluppo della comunità L'economia distruttiva può essere definita come un settore dell'economia che distrugge o ostacola (viola) il normale sviluppo dell'uomo, i sistemi sociali della natura. L’economia distruttiva ha impatto negativo ai sistemi pubblici. Distrugge o rallenta lo sviluppo delle forze produttive e dei rapporti di produzione attraverso il furto, il furto e così via. Un’economia distruttiva distrugge la legge, le istituzioni statali.

Le forme di economia sommersa possono essere classificate anche in base ai settori di attività economica:

a) nell'ambito della produzione sono presenti:

• -falsificazione di prodotti;
• - andare in mare aperto;
• - trasferimento degli utili all'estero;
• - fallimento artificiale;
• - corruzione di funzionari per ottenere ordini governativi;
• - operazioni di baratto;
• - impiego di manodopera di migranti clandestini;
• - ritardi nei salari;

b) nel campo del commercio:

• - vendita di prodotti contraffatti;
• - contrabbando;
• - collusione con i servizi doganali;
• - commercio di navette.

c) in ambito finanziario e creditizio:

• - piramidi finanziarie;
• - riciclaggio di denaro “sporco”;
• - operazioni finanziarie sotto l'egida di varie fondazioni senza scopo di lucro.

d) nel settore dei servizi:

• - imprese di un giorno;
• - i cosiddetti servizi di consulenza.

e) in ambito sanitario:

• - un'alleanza inespressa tra aziende farmaceutiche e istituzioni mediche;
• - servizi a pagamento illegali.

L’economista svizzero Dieter Kassel identifica tre funzioni positive dell’economia sommersa nell’economia di mercato:

1) "lubrificante economico"- appianare le fluttuazioni della situazione economica ridistribuendo le risorse tra l'economia legale e quella sommersa (quando l'economia legale è in crisi, le risorse produttive non scompaiono, ma traboccano nell'economia "ombra", tornando all'economia legale dopo la fine della crisi) ;

2) "ammortizzatore sociale"- mitigazione delle contraddizioni sociali indesiderabili (in particolare, il lavoro informale facilita situazione finanziaria il povero);

3) "stabilizzatore integrato"- l'economia sommersa alimenta il settore legale con le sue risorse (i redditi non ufficiali vengono utilizzati per acquistare beni e servizi nel settore legale, il capitale criminale “riciclato” viene tassato, ecc.).

Tuttavia, in generale, l'impatto dell'economia sommersa sulla società è piuttosto negativo che positivo, poiché, da un lato, distrugge il sistema di gestione centralizzata dell'economia associato al rifornimento della tesoreria statale e, dall'altro D’altro canto, crea problemi di natura socioeconomica. Infine, lo sviluppo di qualsiasi forma di economia sommersa porta a indebolire l’etica economica.

Il rapporto tra gli effetti positivi e negativi dell’economia sommersa dipende dalla sua portata. Questa dipendenza è mostrata nella Figura 1.

La Figura 1 mostra l’importanza di controllare le dimensioni dell’economia sommersa. Il benessere pubblico è massimizzato se la dimensione dell’economia sommersa è pari a 0A, poiché l’effetto risultante ha il valore più positivo.

Come ultima risorsa, è possibile consentire la crescita dell’economia sommersa fino al valore di 0V, quando gli effetti positivi e negativi si saranno reciprocamente estinti. Se la dimensione dell’economia sommersa supera 0 miliardi, la società subisce perdite nette.

La metodologia per la valutazione statistica dell'economia sommersa, basata sui principi iniziali del sistema dei conti nazionali, che determinano il sistema di indicatori e classificazioni, i principi iniziali delle misurazioni statistiche dell'economia sommersa e le capacità informative, consente di scegliere approcci, strumenti e metodi specifici per il calcolo degli indicatori che riflettono diversi aspetti dell’attività economica sommersa. Per calcolare la dimensione dell’economia sommersa, esistono metodi diretti e indiretti, mostrati nella Figura 2.

I metodi diretti per la valutazione dell'economia sommersa prevedono indagini campionarie aggiuntive o l'utilizzo di fonti amministrative al fine di chiarire la partecipazione di famiglie, individui e imprese alla formazione del business ombra.

I metodi indiretti comportano ulteriori calcoli aggiuntivi basati sull'uso di prove circostanziali stabilite da studio approfondito base informativa disponibile su tutti gli aspetti del fenomeno economico studiato.

Uno dei metodi diretti è il metodo di calcolo della dimensione dell’economia sommersa in base al consumo di elettricità. L’elettricità è un prodotto necessario sia nell’economia ufficiale che in quella sommersa, quindi una parte di essa viene consumata per produrre il PIL ombra.

Sulla base del rapporto tra il consumo di energia elettrica e il PIL prodotto nel periodo base come valore costante, viene calcolato il PIL previsto nel periodo di studio. vera differenza
del PIL previsto e quello previsto mostra il PIL condizionato prodotto nell’economia sommersa.

Il metodo per calcolare l’entità dell’economia sommersa in base al consumo di elettricità è presentato nella tabella 2.

La tabella 2 mostra che si registra un aumento del consumo di elettricità all’anno da 54,4 miliardi di kW/h nel 2000 a 56,8 miliardi di kW/h nel 2001. Allo stesso tempo, si nota un aumento del PIL prodotto nell’economia sommersa, di 2,3 volte rispetto al 2000 e, di conseguenza, la quota dell'economia sommersa è quasi 2 volte. Nel 2003

la crescita dell'economia sommersa nel paese continua: 1,5 volte rispetto al 2001 e 1,2 volte rispetto al 2002. Tuttavia, nel 2004, la quota del settore ombra dell'economia è diminuita di 0,5 volte rispetto al 2003 e rappresenta il 22,7% del PIL . Nel 2005 continua la crescita dell’economia sommersa.

Questo aumento è stato influenzato da un aumento del consumo di elettricità di 1,03 volte, così come dal PIL generato nell'economia sommersa - di 1,5 volte.

Pertanto, l’economia sommersa è attualmente uno dei principali problemi del nostro Stato, perché sta diventando sistemica, influenzando la soluzione di molti problemi socio-economici.

Pertanto, i problemi del business ombra oggi sono oggetto di studio da parte di economisti, avvocati, sociologi e personaggi pubblici.

Il contrasto alla crescita dell’economia sommersa, che minaccia la sicurezza nazionale del Kazakistan, dovrebbe coprire tutti i livelli della gestione economica, permeare il rapporto tra la società, lo Stato e l’economia nel suo complesso e diventare oggetto di ricerca scientifica.

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Economia sommersa. Vista interna

Dopotutto, Prokhorov ha detto: "i soldi sono a due piani adesso".

Aleksandr Isaevich Solženicyn. Arcipelago Gulag.

Una società di copertura senza contratti e senza date, e tu sei un traditore, fratello, se non sei pronto a vivere così.

Molti dei nostri amici e conoscenti, come una parte considerevole della popolazione russa, lavorano nel segmento ombra dell'economia del nostro Paese. Il settore ombra può esistere in varie forme.

Si manifesta negli stipendi in busta, non dichiarati e detratti dal gettito fiscale, nell'occultamento del fatturato e delle reali dimensioni dell'impresa.

Nell'economia sommersa rientrano anche le tangenti agli ispettorati doganali, fiscali e del lavoro, alla procura e ad altre autorità.

Molto è stato scritto sulla situazione attuale in Russia con il settore ombra: nei media, negli articoli scientifici e in TV da funzionari e politici. Pertanto, oltre a identificare eventuali tendenze generali, io, come autore, mi permetterò di considerare le specificità private, mentre il nostro lettore non perderà la comprensione del problema.

Natura e cause di insorgenza

Le tre balene dell'economia sommersa: lo Stato, l'imprenditore, il lavoratore.

Stato.

Il volume significativo del settore ombra in Russia è una delle principali prove della bassa qualità della pubblica amministrazione, del basso livello di fiducia del pubblico e delle imprese nello Stato. Il "sistema di repressione", un elevato livello di regolamentazione statale, burocrazia, sanzioni e divieti più severi: tutte queste sono le caratteristiche dello stato russo di oggi che contribuiscono alla partenza degli affari "nell'ombra".

Separatamente, va notato che l'eccessiva burocrazia del contesto imprenditoriale, l'intervento statale nell'economia e la corruzione costituiscono un ambiente estremamente favorevole per lo sviluppo dell'economia sommersa.

I ricercatori sottolineano inoltre che "le barriere amministrative e legali ostacolano il potenziale economico, comportano un aumento dei costi, creano una situazione finanziaria instabile e riducono l'accesso alle risorse". Anche adesso, dentro Russia moderna, alcune strutture statali conservano le peggiori vestigia del sistema socialista (uno degli esempi è la scarsa qualità dell'organizzazione del lavoro negli uffici delle imposte, le code).

Anche l’imprevedibilità del nostro Stato, l’instancabile appetito fiscale, anche senza un accenno di ottimizzazione della spesa pubblica, senza la speranza di reindirizzare i flussi finanziari verso lo sviluppo del capitale umano, giocano un ruolo importante nella paura delle imprese di uscire dall’ombra .

Politica economica. Stato e impresa.

1. Redditività degli investimenti a lungo termine. Un livello elevato del tasso di riserva è uno dei fattori principali nel congelamento degli investimenti nel settore reale: è difficile trovare e realizzare un progetto la cui redditività sarà superiore al prezzo del capitale (in questo caso, un prestito bancario). Questa situazione, unita all’instabilità macroeconomica, porta alla diffusione del cosiddetto ambiente imprenditoriale. “stati d’animo a breve termine”: è meglio prenderne alcuni, ma oggi, perché chissà cosa accadrà domani.

Ciò influisce ancora una volta sulla destinazione delle risorse finanziarie al settore grigio con maggiore redditività. Da qui la pratica diffusa dell'evasione fiscale, il ricorso alle imprese di un giorno.

Il fenomeno di tali aziende non dovrebbe essere preso alla lettera, "aziende di un giorno" - organizzazioni che esistono, di regola, da un anno a tre anni, per cui le loro attività non hanno il tempo di essere regolarmente controllate dal autorità fiscali (Sì, e le autorità fiscali preferirebbero "mungere" volentieri piuttosto che capire secondo la legge, tale è la natura del moderno stato burocratico-cekista).

Di conseguenza, il basso livello della tecnologia e le opportunità di investimento insufficienti diventano fattori per la crescita estensiva delle aziende e la loro espansione nel settore ombra.

1. Onere fiscale generale. Secondo l'analisi KPMG, nel 2015 l'imposta indiretta (IVA) in Russia ammontava al 18%, la media europea (UE ed Europa dell'Est) al 20,19%, l'imposta sul reddito al 13% e al 32,19%, rispettivamente, i contributi sociali a carico dei dipendenti sono pari allo 0% Russia e 12,6% in media in Europa, contributi a carico del datore di lavoro, 32,6% (una cifra media, apparentemente tenendo conto dell'IP) e 22,85% - Europa.

Sembrerebbe che in Russia non tutto sia così spaventoso nemmeno con il carico fiscale.

Ma qui va notato che il pagamento dei premi assicurativi in ​​Russia ricade interamente sulle spalle dei datori di lavoro, e il volume e la qualità dei servizi di assicurazione sociale forniti dallo Stato rendono socialmente pericolosa anche la proposta di condividere i costi tra dipendenti e datori di lavoro (in primo luogo , fallo e solo allora lo pagheremo - e giustamente).

La posizione dei datori di lavoro è influenzata anche dalla mancanza di modi legali per ridurre i contributi ai fondi fuori bilancio e la posizione dei dipendenti è influenzata dall'imposta sul reddito (sebbene la situazione qui sia attenuata dalle detrazioni fiscali).

Anche la politica dello Stato riguardo all’entità dei premi assicurativi è imprevedibile.

Pertanto, nelle organizzazioni non governative, il datore di lavoro paga ancora abbastanza spesso regolarmente e il dipendente riceve indiscutibilmente un salario grigio.

Popolazione.

La percezione leale da parte dei lavoratori dei salari grigi, dell’occupazione informale e di altre forme di economia sommersa è fortemente influenzata dal basso tenore di vita della popolazione, dall’elevata disoccupazione, nonché dal fatto che nella mente dei cittadini il pagamento delle tasse è spesso associato con estorsioni insensate che finiranno nelle tasche dei funzionari, e solo alcuni di loro andranno a cose ed eventi davvero utili per l'intera società (quando sono trattati bene, stanno tutti bene – sì; quando insegnano bene, stanno tutti bene) ebbene - sì; quando stanno bene e sono imprigionati per niente, stanno tutti bene - no).

Le conseguenze dell'andare nell'ombra

Spesso, le imprese che evadono le tasse, e allo stesso tempo i dipendenti che ricevono stipendi grigi, sono accusati di carenze nei bilanci federali e, soprattutto, locali. entrate fiscali. E di conseguenza, la mancanza di finanziamenti istituzioni comunali sanità e istruzione: ospedali, scuole, asili (leggi così: oh, sono un asino schifoso, asilo derubato).

Naturalmente, l'evasione fiscale non è etica e non ho intenzione di insabbiarla, ma ciò non giustifica minimamente i funzionari coinvolti nel furto di milioni e miliardi (tachigrafi, Serdyukov e Vasilyeva, Yakunin, la famiglia Chaek e molti altri) - si tratta anche di scuole, ospedali, asili nido, né costruiti né riparati. Anche le tasse riscosse sarebbero state più che sufficienti per creare una moderna infrastruttura sociale, se il bilancio "non avesse tagliato", senza temere nulla: né il popolo, né la legge.

Per quanto riguarda la distribuzione finale del reddito nazionale tra società, imprese e stato, ottenuta come risultato del funzionamento del settore ombra, nel sistema attuale, qualunque cosa si possa dire, non è a favore del primo.

Finché la sfera della spesa pubblica rimane fuori dal controllo della società e sono piuttosto forti sentimenti fatalistici ed errati secondo cui la corruzione in Russia non può essere sconfitta, il dipendente non avanzerà pretese al datore di lavoro per il mancato pagamento di parte delle tasse. il budget (molti possono ricordare come loro stessi sono caduti in questa trappola, e anche se hanno fatto affermazioni, la risposta è stata che stiamo già pagando molti milioni di rubli allo Stato, molto di più, calmati e rimani).

Di conseguenza, si sta formando un vizioso sistema di silenzio generale: i dipendenti delle strutture statali, che vengono regolarmente abbattuti, tacciono, i lavoratori che ricevono salari grigi, ma hanno abbastanza per vivere, gli affari tacciono affinché ciò che non è stato espulso e imprigionato. Il paese dei muti, Dio mi perdoni.

A questo proposito, la questione è discutibile: chi dovrebbe essere il motore del cambiamento, la comunità imprenditoriale, capace di auto-organizzazione e più mobile, o lo Stato, che, nel suo insieme, ha potere legislativo, esecutivo e giudiziario.

La soluzione più opportuna è la creazione da parte dello Stato di condizioni più blande per fare affari e parteciparvi vita politica imprenditori: lasciate parlare la gente, non mettetela in prigione, non chiudetela, e saranno loro stessi a dire cosa bisogna riformare e come, non ci saranno organizzazioni di autoregolamentazione nate morte create per ordini dall'alto (il i cosiddetti OAD creati a colpo sicuro). Ma prima di passare finalmente alla considerazione delle misure per ridurre il settore ombra, ritengo necessario descrivere più in dettaglio il suo impatto sulla costruzione dei processi aziendali in azienda.

Le specificità dei processi aziendali nel settore ombra

Se seguiamo la classificazione stabilita dai ricercatori, l’azienda, in una delle business unit in cui lavora il mio amico, appartiene al cluster “ombra con connessioni”, ha accesso a fonti di finanziamento relativamente economiche, la dimensione media dell’impresa , legami commerciali consolidati e una gerarchia gestionale integrata, circa sette principali azionisti ricevono milioni di dividendi.

La struttura dei costi è dominata dai costi diretti; nella struttura dei costi indiretti, la quota maggiore è rappresentata dal costo del lavoro, dagli affitti e dalle spese per le attività di supporto (sì, proprio quella di cui stiamo parlando adesso). A tal fine esistono diverse società offshore e società interlayer.

Anche gli offshore sono bianchi e neri (ciao, sì, succede, noi stessi siamo rimasti sorpresi di apprendere che uno degli offshore nell'UE deve essere bianco, senza eccezioni). Ogni azienda, nonostante l'infernale macchinosità del sistema contabile in Russia, richiede il mantenimento di uno staff di contabili (infatti, i contabili sono riuniti in gruppi funzionali e trattano con l'una o l'altra classe di società).

Una sfumatura divertente: i contabili credono in una cosa, gli specialisti in contabilità di gestione - tutt'altra.

Allo stesso tempo, anche il settore grigio dell'economia russa è stato colpito dal contagio dell'inefficienza totale, un considerevole servizio finanziario (circa 40 persone) è impegnato in lavori di cui si potrebbe facilmente fare a meno in un normale stato di diritto.

Ottimizzato, attraverso regimi fiscali, IVA, imposte sul reddito e contributi sociali. Inoltre, nascondere il fatturato reale è un fattore importante per ridurre il rischio di un'acquisizione da parte di un predatore.

Vi sono alcuni piccoli pagamenti in contanti, come spese di viaggio superiori al limite non contabilizzate, errori negli assegni e nei documenti primari che non sono accettati contabilità, - qui il rigore delle norme (RAS e Codice Fiscale) non lascia la possibilità di effettuare importi in contabilità, gli imbrogli burocratici ti troveranno ovunque.

L'importo delle tangenti alle dogane, alle tasse e ad altri controlli e dipartimenti (direttamente o tramite delegati) è misurato in decine di migliaia di dollari USA: 50mila dollari è l'importo medio di una tangente a un funzionario doganale, e se ne possono ottenere 3 milioni rubli alla volta se la sicurezza non viene monitorata.

Tra i costi illegali rientrano anche i costi per l'incasso di redditi nascosti alla tassazione, la cui percentuale varia dal 2 al 10%.

Nella struttura delle voci di spesa, dovremmo menzionare la commissione per la conversione (si tratta generalmente di un processo a tutti gli effetti), il servizio ai non residenti, le commissioni delle banche intermediarie.

Non dovrebbe sorprendere che mantenere tali strutture sia costoso, e la cosa peggiore è che oggi in Russia è ancora più sicuro ed economico che “pagare le tasse e non avere niente su cui dormire”.

È difficile parlare di ciò che dà esattamente origine a questo circolo vizioso, un sistema affilato per il profitto e la corruzione, o un'azienda che preferisce ripagare, ma non spezzare le lance (dopo tutto, ti siederai di nuovo, a che serve).

Mentre bruciamo di speranza

Certo, vuoi tutto, e subito, e per tutti, ma questo non accade. Dobbiamo sempre lavorare solo con ciò che ci viene dato, entro il tempo che ci è stato assegnato.

Come passi su larga scala per superare la crisi esistente, prima di tutto, è necessario nominare la liberalizzazione della vita politica ed economica della Russia.

L’obiettivo a lungo termine della politica pubblica dovrebbe essere quello di raggiungere la stabilità macroeconomica e la prevedibilità delle azioni del governo.

Come misure tattiche, bisognerebbe indicarle punti importanti come la lotta alla corruzione e l'eliminazione delle barriere all'attività imprenditoriale, i tagli fiscali, la semplificazione del sistema fiscale.

E solo quando si attuano le misure di cui sopra - inasprimento delle sanzioni per l'evasione fiscale deliberata, l'occultamento del reddito, l'assunzione informale di manodopera, i criteri per rientrare in tali sanzioni dovrebbero essere chiaramente definiti e non consentire interpretazioni ambigue.

La liberalizzazione della vita politica è uno dei presupposti più importanti per lo sviluppo di un sistema di controllo pubblico.

È quest’ultimo che può diventare “mediatore” nella ricerca di un equilibrio tra gli interessi dell’economia e dello Stato, poiché tutte e tre le parti: economia, politica e società, sono indissolubilmente legate e lo sviluppo creativo della società e la nazione è possibile solo se si mantiene un equilibrio tra loro.

Solo in termini di cooperazione reciprocamente vantaggiosa le imprese socialmente responsabili in Russia si svilupperanno più di quanto non facciano oggi. Questo è un mito secondo cui i russi non sono capaci di assistenza reciproca e sostegno reciproco, ognuno può già confutarlo da solo.

La liberalizzazione dell’economia e la riduzione delle barriere amministrative stimolano la concorrenza sul mercato e riducono i costi, compresi quelli associati alle tariffe dei monopoli naturali.

La riduzione dei costi porterà ad un aumento della redditività sia del settore reale che delle aziende bianche, indipendentemente dal settore, ad un aumento della produttività del lavoro e ad un aumento del tenore di vita della popolazione.

Sì, la concorrenza non è un fenomeno del tutto erbivoro, qualcuno chiuderà, qualcuno cercherà altre nicchie.

Una cosa è chiara: un cambiamento nelle regole del gioco, un completo rifiuto delle regole dietro le quinte nella direzione della legalità, dell'apertura e della pubblicità consentiranno di realizzare il potenziale economico e creativo di imprenditori, lavoratori, civili servi: l'intera società. Dateci la libertà e noi stessi ne assumeremo la responsabilità. Non riconoscerai la Russia, un giorno diventeremo diversi.

introduzione

1. Definizione di economia sommersa e forme della sua manifestazione

1.1. Il concetto di economia sommersa e le sue componenti

2. Ragioni per l'emergere dell'economia sommersa

4. L'influenza delle strutture “ombra” sull'economia

5. Struttura dell'economia sommersa

6. Impatto positivo dell'economia sommersa

7. Lotta all'economia sommersa

Conclusione

introduzione

L’economia sommersa è un argomento molto difficile da studiare. Si tratta di un fenomeno relativamente facile da definire, ma impossibile da misurare con precisione. quasi tutte le informazioni che uno scienziato-economista riesce ad ottenere sono riservate e non sono soggette a divulgazione.

Il problema dell'economia sommersa, in crescita, copre tutte le sfere della società. In effetti, è praticamente impossibile trovare qualcuno che non si imbatti in questo concetto nella pratica, che va da piccole (pagamento per i servizi di un tutor, medici, ecc.) a tipi più grandi di attività ombra (corruzione, occultamento di entrate su base clandestina). soprattutto su larga scala, evasione fiscale, ecc.). d.).

La quota e l’influenza del settore criminale nell’economia si è avvicinata al limite oltre il quale la società rischia di perdere il controllo sulla direzione dei processi socio-economici e politici.

Nelle condizioni di un'economia criminalizzata, c'è una crescente necessità di uno studio completo delle attività ombra, nascoste dalla registrazione e dalle attività economiche illegali, sia dal punto di vista della criminologia, delle scienze forensi, del diritto penale e delle scienze economiche.

Lo scopo del rapporto è studiare e valutare la situazione della criminalizzazione nell'economia russa e nel mondo, evidenziare l'entità del settore ombra, la possibilità del suo impatto sull'economia nel suo insieme e gli aspetti normativi e legali del settore combattere la criminalizzazione dell’attività economica, nonché studiare l’impatto della riforma come fattore importante che influenza l’economia e l’impatto che il settore ombra ha sull’economia nel suo insieme.

1. Definizione di economia sommersa e forme della sua manifestazione.

1.1. Il concetto di economia sommersa e le sue componenti.

Cos’è l’economia sommersa? Ci sono diverse risposte a questa domanda. Si ritiene che l'economia sommersa sia un'attività economica contraria a questa legislazione, cioè un insieme di attività economiche illegali che alimentano reati di varia gravità.

Inoltre, per economia sommersa si intende la produzione, il consumo, lo scambio e la distribuzione di beni materiali che non sono presi in considerazione dalle statistiche ufficiali e non sono controllati dalla società.

economia sommersa: tutti i tipi di attività volte alla formazione o alla soddisfazione di bisogni che coltivano vari vizi in una persona.

Ciascuno di questi punti di vista è corretto a modo suo e riflette, in un modo o nell'altro, i processi reali osservati nell'economia.I tipi principali e più tipici di attività economica ombra sono i seguenti tre blocchi:

1. attività legale per la produzione di beni nelle famiglie e quelli da loro consumati, non soggetta a registrazione ufficiale e tassazione (ad esempio, produzione agricola in appezzamenti sussidiari).

2.attività legittime nascoste o minimizzate a fini di evasione fiscale, e svolte anche senza adeguate licenze. Questo tipo di attività economica ombra copre una parte significativa dell'economia, che va dalle grandi imprese, aziende, istituzioni finanziarie e termina con le attività di piccole imprese non cooperative con occupazione informale (ad esempio, squadre di costruzione temporanee).

3. attività illegale, ovvero la produzione e distribuzione di beni e servizi vietati dalla legge (ad esempio, produzione e distribuzione di droga, armi, prostituzione, contrabbando), nonché attività che costituiscono la percezione illegale di redditi non legati a la produzione di beni e servizi (ad esempio, racket, frode).

Il Comitato statistico statale della Russia tiene conto nei suoi calcoli solo dei primi due tipi di economia sommersa, cioè le attività domestiche, nonché le attività economiche nascoste e sottovalutate che aumentano il valore del PIL. Questa parte dell’economia sommersa può essere chiamata economia informale.

Allo stesso tempo, si può citare un numero abbastanza elevato di transazioni con attività finanziarie e non finanziarie che non aumentano il PIL, ma sono essenzialmente economiche. Si tratta di atti criminali, non legati alla produzione di beni e servizi, ma che portano alla ridistribuzione della ricchezza nazionale. Di norma, queste azioni non sono volontarie da parte di uno dei partecipanti all'operazione. Questo gruppo di operazioni comprende furto, rapina, frode. Queste operazioni non vengono prese in considerazione dal Comitato statistico statale della Russia nel calcolo del volume degli indicatori macroeconomici, poiché non influiscono sul valore del PIL. Ma non c’è motivo di non includerli nell’economia sommersa. Questa parte dell’economia sommersa dovrebbe essere chiamata economia illecita.

Le cause dell'economia sommersa

Di solito ci sono tre gruppi di fattori che contribuiscono allo sviluppo dell’economia sommersa.

economia.

2.1. Forze economiche:

· tasse elevate (sul reddito, imposta sul reddito, ecc.);

ristrutturazione delle sfere di attività economica (industriale e

produzione agricola, servizi, commercio);

La crisi del sistema finanziario e l’impatto delle sue conseguenze negative sull’economia

· imperfezione del processo di privatizzazione;

· attività di strutture economiche non registrate.

2.2 Fattori sociali:

basso tenore di vita della popolazione, che contribuisce allo sviluppo di specie nascoste

attività economica;

un elevato livello di disoccupazione e l’orientamento di parte della popolazione a ricevere

reddito in alcun modo;

· distribuzione disomogenea del prodotto interno lordo.

2.3 Fattori giuridici:

imperfezione della legislazione;

Attività insufficiente delle forze dell'ordine per prevenire

attività economiche illegali e criminali;

· imperfezione del meccanismo di coordinamento nella lotta alla criminalità economica.

L’economia sommersa genera una serie di conseguenze che incidono negativamente

economia dello Stato nel suo complesso. Ecco solo alcune di queste implicazioni:

· La base imponibile si sta riducendo. Di conseguenza, la pressione fiscale

settore giuridico dell’economia.

· La competitività dell'economia legale sta diminuendo. Questo a sua volta

incoraggia altre strutture economiche a restare nell’ombra.

Grandi risorse finanziarie incontrollate ti consentono di influenzare

politica statale, media e campagne elettorali a vari livelli. Questo

contribuisce anche allo sviluppo della corruzione.

· C'è un deflusso di capitali all'estero.

Aumento del commercio incontrollato di beni di bassa qualità e

merci pericolose per il consumatore.

3. Storia dell'economia sommersa in Russia

Le relazioni informali, non senza l'interesse e la partecipazione delle autorità, si inseriscono "sottilmente" nel sistema economico durante tutti gli anni di esistenza del sistema sovietico. Se necessario, venivano utilizzati dalle autorità per scopi politici: negli anni '30 - sotto forma di lotta contro il "pugno" non esposto; negli anni '60 e '70 - con un "commerciante privato", negli anni '80 - con "percettori di rendite", negli anni '90 - con nuovi imprenditori - "cooperatori". I proprietari di aziende agricole private venivano periodicamente considerati un male sociale, anche se per molto tempo il fondo alimentare del paese per molti prodotti è stato calcolato e pianificato senza tenere conto dei bisogni della popolazione rurale. Pertanto, l’autosufficienza era considerata un atteggiamento informale.

Il reddito che le controparti dell'economia sommersa hanno ricevuto nel sistema di distribuzione amministrativa delle risorse è stato molto significativo: 31,8 miliardi di rubli. nel 1975, 52,5 miliardi nel 1980; 74,3 miliardi - nel 1985 55,3 miliardi di rubli. nella prima metà del 1989

Tra le attività ombra comuni in epoca sovietica c'erano il baratto, il lavoro part-time non autorizzato, la costruzione non programmata, il rilascio di prodotti non contabilizzati in aggiunta agli obiettivi pianificati, l'avvio della circolazione commerciale di risorse materiali risparmiate in eccesso rispetto alle norme ufficiali per il consumo. di materie prime e materiali, fornitura di servizi a pagamento o "through pull" che avrebbero dovuto essere forniti gratuitamente, tangenti per l'ammissione all'università e per prendere qualsiasi altra decisione, transazioni in valuta estera, ecc.

Negli anni '70 - primi anni '80. l'attività ombra nell'URSS divenne un elemento del sistema socio-economico, trasformata in un'istituzione economica della società sovietica. In questa veste, aveva una struttura sociale relativamente stabile, all'interno della sua struttura le persone avevano un certo status e svolgevano ruoli sociali specifici ("spacciatori", commercianti di mercato, agenti immobiliari, ecc.). Di conseguenza, si formò un'economia parallela a quella ufficiale, senza la quale quest'ultima non esisterebbe negli anni '70 -'80. non potrebbe più funzionare correttamente.

Nell’era della perestrojka era generalmente accettato che l’economia sommersa fosse il prodotto delle peculiarità inerenti al sistema sovietico, difetti che potevano essere eliminati con la liberalizzazione e l’introduzione della proprietà privata come parte della “transizione al mercato”. Pertanto, si credeva che man mano che il paese si muoveva verso il capitalismo, la portata dell’economia sommersa sarebbe diminuita, mentre l’economia legale sarebbe aumentata.

È successo il contrario. Durante i primi anni delle riforme (1992 - 1994) la quota dell'economia sommersa nel PIL era di circa il 9 - 10%, nel 1995 - 20%, nel 1996 - 23%.

Nel 2002, la quota dell’economia sommersa era già pari al 26,9% del PIL. Allo stesso tempo, 41mila imprese, la metà delle banche e oltre l'80% delle joint venture potrebbero avere legami con la comunità criminale organizzata. Inoltre, le attività ombra e quelle legali sono ormai così intrecciate che spesso è quasi impossibile distinguerle l’una dall’altra.

Pertanto, l’economia sommersa era un’istituzione economica della società sovietica così “ferrea” che non poteva scomparire dall’oggi al domani, nemmeno nelle condizioni più favorevoli.

L’economia sommersa è un fenomeno molto diversificato. Finora non esiste un’unica definizione universale di economia informale. Non è chiaro cosa includa esattamente. Questa incertezza è caratteristica non solo della Russia, sebbene la ricerca scientifica all’estero sia iniziata molto prima. Vale la pena dire che il termine "economia sommersa" ci è arrivato dall'estero. L'economia "fuori dallo Stato" attirò l'attenzione degli scienziati stranieri già negli anni '30. Alla fine degli anni '70 divenne oggetto di importanti ricerche e dagli anni '80 argomento di vari convegni internazionali.

Esistono diverse decine di definizioni della sfera economica “fuori dallo Stato” – “ombra”, “nascosta”, “informale”, “illegale”, “fittizia”, “sotterranea”, “criminale”, ecc.

Per la prima volta il termine “informale” venne utilizzato dall’antropologo britannico K. Hart nei suoi studi sull’occupazione e la disoccupazione in Ghana nel 1971. Ha descritto le possibilità della popolazione urbana, una parte significativa della quale era considerata disoccupata, di utilizzare vari modi informali per aumentare il proprio reddito. Per distinguere tra attività formali e informali, Hart ha utilizzato un criterio come “il grado di razionalizzazione del lavoro, ad es. i dipendenti sono assunti a tempo indeterminato e regolare con retribuzione fissa o meno. La conclusione dello studio è stata che i disoccupati che rientravano nel campo visivo dell'autore, in realtà, non erano affatto disoccupati. Al contrario, lavoravano attivamente, talvolta anche in più lavori, e il loro reddito, essendo meno regolare e affidabile di quello degli occupati a tempo indeterminato e ufficiale, era al di sopra e al di sotto del salario dei lavoratori non qualificati.

La ricerca di Hart ha dato impulso allo studio delle attività informali e al loro ruolo sociale ed economico. È diventato chiaro che l’attività economica informale è un fenomeno universale che può essere riscontrato in paesi con livelli di sviluppo molto diversi, compresi i paesi capitalisti sviluppati e i paesi con economie pianificate. Allo stesso tempo, ci sono caratteristiche nelle componenti delle economie di vario tipo, che sono determinate dal livello di sviluppo economico, dalla natura dell’ambiente istituzionale e dal ruolo dello Stato nella regolazione dell’economia.

Sebbene il contenuto specifico dell'economia informale, le valutazioni del ruolo, le opportunità di utilizzo e di sradicamento siano molto diverse, tutti i suoi concetti hanno un nucleo comune, consistente nell'evidenziare una certa relazione specifica con lo Stato e la legge.

Pertanto, il contenuto specifico dell'economia informale può essere determinato sia nell'ambito del metodo cumulativo e totale, sia sulla base del metodo di esclusione. L'essenza del metodo riassuntivo è delineare nel modo più completo possibile la gamma di quei tipi di attività economica che dovrebbero essere considerate informali. All’ONU, i contabili nazionali considerano l’economia sommersa in tre aree di attività, in qualche modo sovrapposte, ma che descrivono una gamma di fenomeni molto specifica e distinta:

Le attività “nascoste” (“ombra”) sono attività legalmente consentite che non vengono ufficialmente mostrate o vengono minimizzate nei rapporti ufficiali allo scopo di evadere le tasse, pagare contributi sociali o svolgere determinati compiti amministrativi. Questa attività è possibile in quasi tutti i settori dell'economia.

Attività "informali" ("informali") - attività su base legale, ma mirate alla produzione di beni e servizi per soddisfare i bisogni delle famiglie (ad esempio, la realizzazione di costruzioni individuali in proprio).

L'attività "illegale" è associata all'implementazione di un vero processo lavorativo in un'impresa "illegale", i cui prodotti e servizi sono nell'effettiva domanda del mercato.

Il metodo di esclusione si basa sul fatto che dall'importo totale dell'attività economica svolta in un particolare spazio economico (di norma, all'interno di un paese separato e di un'economia nazionale), è esclusa la sfera dell'attività economica formale e il saldo risultante è considerato informale.

Il concetto di "economia sommersa" comprende tre concetti relativamente indipendenti, che denotano tre settori rilevanti:

L '"economia informale" comprende attività legali legate alla produzione di beni e servizi non registrati dalle statistiche ufficiali. Tali attività si sono diffuse nel settore dei servizi (ristrutturazione di appartamenti, tutoraggio, ecc.). Inoltre, i percettori di reddito li nascondono dalla tassazione.

L '"economia fittizia" è associata alla ricezione di benefici e benefici irragionevoli da parte di entità commerciali sulla base di relazioni. Questi includono: l'economia dei poscritti, la corruzione e le transazioni speculative, nonché i modi fraudolenti per ottenere denaro.

"Economia sotterranea" - tutti i tipi di attività economica vietati dalla legge. Questi includono: produzione e commercializzazione illegale di prodotti e servizi; produzione di armi, droga, contrabbando, manutenzione di bordelli; attività di persone che non hanno il diritto legale di esercitare questo tipo di attività (avvocati, medici che esercitano senza licenza).

Di solito ci sono tre gruppi di fattori che contribuiscono allo sviluppo dell’economia sommersa.

1. Fattori economici:

Tasse elevate (sul reddito, imposta sul reddito, ecc.);

Ristrutturazione delle sfere di attività economica (produzione industriale e agricola, servizi, commercio);

La crisi del sistema finanziario e l’impatto delle sue conseguenze negative sull’economia nel suo insieme;

Imperfezione del processo di privatizzazione;

Attività delle strutture economiche non registrate.

2. Fattori sociali:

Basso tenore di vita della popolazione, che contribuisce allo sviluppo di tipi nascosti di attività economica;

Elevata disoccupazione e orientamento di parte della popolazione a guadagnarsi un reddito in qualsiasi modo;

Distribuzione disomogenea del prodotto interno lordo.

3. Fattori giuridici:

Legislazione imperfetta;

Attività insufficiente delle strutture di contrasto per reprimere le attività economiche illegali e criminali;

Imperfezione del meccanismo di coordinamento per la lotta alla criminalità economica.

L'economia sommersa genera una serie di conseguenze che influiscono negativamente sull'economia dello Stato nel suo complesso. Ecco solo alcune di queste implicazioni:

La base imponibile si sta riducendo. Di conseguenza, la pressione fiscale sul settore legale dell’economia aumenta. La competitività dell’economia legale è in declino. Ciò, a sua volta, spinge altre strutture economiche a restare nell’ombra.

La fornitura di risorse alla corruzione è in aumento, il che porta ad un aumento della sua portata.

Grandi risorse finanziarie incontrollate consentono di influenzare la politica statale, i media e le campagne elettorali a vari livelli. Contribuisce inoltre allo sviluppo della corruzione.

C’è una ridistribuzione del reddito nazionale a favore del gruppo d’élite, a causa della corruzione e del controllo dei gruppi criminali sull’economia sommersa. Ciò porta a una forte stratificazione della proprietà e alla crescita del confronto nella società.

C'è una fuga di capitali all'estero. Il commercio incontrollato di beni di bassa qualità e di beni pericolosi per il consumatore è in espansione.

La difficoltà nel valutare l'entità dell'economia sommersa porta a grandi errori nella determinazione dei più importanti indicatori economici e sociali dello sviluppo della società. Ciò rende difficile l’elaborazione di corrette decisioni gestionali ai vari livelli. Inoltre, nel paragrafo precedente si è parlato degli errori nella pubblica amministrazione, causati dalla presenza di un'economia sommersa sviluppata e da una valutazione errata della sua portata.

Un vivido esempio dello sviluppo su larga scala delle relazioni informali nella sfera economica e in altre sfere della vita del paese può essere la Russia, che oggi è diventata uno dei "leader" in termini di portata e portata della loro distribuzione.

La formazione della moderna economia "ombra" in Russia può essere attribuita alla fine degli anni '60 - inizio anni '70. Fu in questo periodo che un notevole aumento dei bisogni della popolazione provocò la crescita della speculazione come forma originaria di commercio illegale. Le ragioni principali del suo sviluppo sono la crescita superiore del reddito a fronte dei tassi relativamente bassi di riempimento delle materie prime del mercato di consumo, il volontarismo statale nella fissazione dei prezzi al dettaglio, che, di regola, non rifletteva il costo del lavoro socialmente necessario per la produzione di beni, il sistema di distribuzione naturale dei beni materiali.

La formazione dell'economia "ombra" è avvenuta sullo sfondo di una lotta tra fattori che limitano e stimolano lo sviluppo di questi processi. I fattori limitanti includono quanto segue;

basso grado di differenziazione della popolazione in base al livello di prosperità materiale;

mancanza di grandi risparmi in contanti per la maggior parte della popolazione;

legislazione e pratica rigorose delle forze dell'ordine;

coscienza di massa, che percepisce negativamente l'elusione della legge per scopi egoistici;

domande limitate alla popolazione a causa della mancanza di informazioni.

I fattori stimolanti includono:

la crescita dei bisogni insieme alla crescita dei redditi in tutti i segmenti della popolazione;

il superamento delle dinamiche del reddito rispetto alla crescita della produttività del lavoro, tassi di crescita relativamente bassi nella produzione di beni e servizi di consumo;

la progressiva crescita del risparmio affidabile tra la popolazione;

il crescente desiderio di "reificare" il denaro come modo per salvarli dall'inflazione;

contenimento dell'iniziativa economica, allontanamento degli imprenditori attivi nel business “ombra”;