INTRODUCCIÓN

En la etapa actual, la búsqueda de las formas más óptimas de organizar las actividades de las instituciones de crédito rusas en el contexto de la globalización del mercado financiero, la penetración de capital extranjero en el sistema bancario nacional y, como resultado, la creciente competencia con intermediarios financieros internacionales representados por subsidiarias de los mayores holdings bancarios transnacionales, es de particular relevancia.

Los cambios en la construcción y el funcionamiento del sistema bancario se han convertido en el punto de partida para el desarrollo de la dirección de la "gestión financiera bancaria" en la ciencia económica rusa. Pero en la actualidad, no todos los temas de gestión financiera en un banco han sido desarrollados por autores nacionales con la suficiente profundidad, lo que se debe a las características específicas de las actividades de un banco comercial como la única entidad económica que gestiona sistemáticamente todas las funciones del dinero.

El rumbo hacia la formación de un sector bancario fuerte y de desarrollo dinámico en nuestro país aumenta la importancia de los temas de gestión del desempeño de cada banco comercial en particular para el sistema bancario en su conjunto. Por lo tanto, el problema de evaluar la efectividad de un banco comercial y tomar medidas para mejorarla requiere un estudio detallado y el desarrollo de un concepto científico.

Así, podemos hablar de la relevancia del tema del trabajo de curso.

El objeto de estudio del trabajo de curso es la gestión de la eficiencia de un banco comercial en el sistema de gestión financiera de un banco.

El tema de investigación en el trabajo del curso es la evaluación de la eficacia de un banco comercial y el desarrollo de medidas para mejorarlo.

El objetivo del trabajo del curso es desarrollar, en el marco de la gestión financiera bancaria, un sistema para evaluar la eficacia de un banco comercial y tomar decisiones gerenciales para mejorarlo.

Los objetivos del trabajo de curso son los siguientes:

considerar los fundamentos teóricos para evaluar la eficacia de un banco comercial, en particular, fundamentar el contenido del concepto de "eficiencia de un banco comercial" en etapa actual desarrollo de la economía y determinar posibles enfoques para construir un sistema para evaluar y administrar la efectividad de las actividades del banco;

estudiar enfoques metodológicos para evaluar la eficacia de un banco comercial en el marco de la gestión financiera bancaria, a saber, enfoques basados ​​en generalizaciones de saldos;

evaluar la efectividad del banco comercial y desarrollar recomendaciones para mejorar la eficiencia de sus actividades.

Al escribir el trabajo final, se utilizó una amplia gama de fuentes. Los reglamentos de las autoridades legislativas federales y las autoridades legislativas del sujeto de la federación, así como las instrucciones del Banco de Rusia, definen los requisitos obligatorios para que el estado lleve a cabo sus actividades por parte de los bancos comerciales, y las instrucciones para reformar y desarrollo del sector bancario ruso. En la literatura educativa sobre las áreas científicas "Gestión financiera", "Banca", "Análisis financiero", en particular, autores como L.T. Gilyarovskaya, I. A. Kiseleva, Yu.S. Maslenchenkov, T. V. Nikitina, K. K. Sadvakasov, ES Stoyanova, Peter S. Rose, Timothy W. Koch, AD Sheremet y otros, destaca los fundamentos teóricos del proceso de gestión financiera en un banco comercial y la metodología para evaluar las actividades del banco en el sistema de gestión financiera bancaria. Los artículos científicos en publicaciones periódicas y publicaciones en medios electrónicos brindan una visión de los últimos desarrollos en el campo de la gestión financiera y el análisis financiero en la banca, y también destacan los últimos desarrollos en el sector bancario ruso. Los documentos internos y los estados financieros anuales de ROSBANK reflejan la naturaleza de las actividades de este banco comercial y permiten identificar su dirección estratégica.

1. PRINCIPALES MÉTODOS PARA EVALUAR EL ANÁLISIS DE LAS ACTIVIDADES DE UN BANCO COMERCIAL

1.1. El concepto de la eficacia de un banco comercial

El banco, como empresa específica, produce un producto que difiere significativamente del producto de la esfera de la producción material; produce no solo una mercancía, sino una mercancía de un tipo especial en forma de dinero, medios de pago. El banco es más una empresa comercial e intermediaria que una empresa industrial. La similitud del banco con el comercio no es casual. El banco realmente, por así decirlo, compra recursos, los vende, funciona en la esfera de la redistribución, promueve el intercambio de bienes. Tiene vendedores, almacenes, un inventario especial, su actividad depende en gran medida de la facturación.

Los bancos comerciales son un elemento activo de la economía de mercado. Los bancos acumulan fondos de personas jurídicas y personas físicas y los colocan por cuenta propia en las condiciones de pago, reembolso y urgencia, así como realizan operaciones de liquidación y efectivo, comisión e intermediación, operaciones fiduciarias, operaciones con valores, tarjetas de crédito, divisas, leasing, factoring, seguros, servicios de corretaje y otros.

Los bancos comerciales son la única entidad económica que gestiona sistemáticamente todas las funciones del dinero y, en este sentido, es el eslabón principal de la economía de mercado.

Los bancos comerciales son intermediarios para llevar a otros participantes del mercado al sistema de una economía de mercado y relaciones económicas mundiales (industria, comercio, el sector financiero no bancario, el estado y la población) a través del servicio de sus flujos de efectivo. Además, los bancos, a diferencia de otras estructuras financieras no bancarias, proporcionan la mayor parte de todos los medios de circulación monetaria de un país en particular.

El riesgo es una parte integral de la actividad bancaria. Las características que distinguen a los bancos comerciales de otras empresas comerciales, además de confirmar el riesgo de sus actividades, son las siguientes:

Los bancos operan con grandes activos, emiten y negocian instrumentos financieros que tienen un valor de mercado, cuya caída puede afectar el capital y solvencia del banco;

Los bancos atraen fondos prestados que, en presencia de una baja relación entre capital y activos totales, en caso de fuerza mayor, pueden provocar una pérdida de confianza de los depositantes, una crisis de liquidez y la quiebra;

Los bancos realizan administración fiduciaria de bienes pertenecientes a otras personas, lo que puede dar lugar a responsabilidad por abuso de confianza;

Los bancos participan en transacciones que se inician en una jurisdicción, se registran en otra y se gestionan en una tercera; además, las transacciones pueden ser iniciadas y completadas por el cliente sin la intervención del banco, por ejemplo, a través de Internet o en un cajero automático;

Los bancos tienen acceso exclusivo a los sistemas de compensación y liquidación de cheques y transferencias de fondos, transacciones de divisas, etc., son parte integral de los sistemas de liquidación nacionales e internacionales, por lo tanto, pueden causar riesgo sistémico.

Todo lo anterior indica una constante complicación de la actividad bancaria y, en consecuencia, un aumento de los requisitos para su realización.

Los bancos comerciales están sujetos a una supervisión prudencial constante por parte del banco central y otras agencias financieras. La supervisión bancaria se basa en un sistema de otorgamiento de licencias y sirve como medio para verificar que los bancos comerciales cumplan con las leyes y reglamentos. Los estados financieros de los bancos comerciales están sujetos a auditorías por parte de auditores externos, cuya conclusión da credibilidad a los estados y fortalece la confianza en el sistema bancario.

En el contexto del rápido desarrollo del mercado de servicios financieros, que se ha observado en la economía mundial durante las últimas décadas, el problema de la identidad de evaluar la eficacia de las instituciones de crédito a escala transnacional es de particular importancia.

En la literatura científica moderna, hay muchas interpretaciones del concepto de "eficiencia", pero todas conducen a dos definiciones generales:

La eficiencia es la relación entre los costos de los recursos y los resultados obtenidos de su uso;

La eficiencia es una categoría socioeconómica que muestra la influencia de los métodos de organización del trabajo de los participantes en el proceso en el nivel de resultados que han alcanzado.

La evaluación de la efectividad de las actividades bancarias se realiza con mayor frecuencia utilizando la primera disposición, según la cual la eficiencia de un banco o sistema bancario se calcula en función de la proximidad de los valores de los indicadores de desempeño de cada banco (por ejemplo, costos , beneficios, etc.) a una determinada frontera de eficiencia predeterminada.

Para cumplir con los requisitos prudenciales, evitar riesgos bancarios y garantizar la sostenibilidad, los bancos deben desarrollar y aplicar procedimientos efectivos para evaluar y administrar sus actividades.

Los bancos comerciales de los países occidentales (por ejemplo, EE. UU.) prestan gran atención al análisis de sus actividades. En el negocio bancario se ha generalizado el concepto de “banca de alta rentabilidad”, cuyos principios fundamentales son:

Maximización de ingresos: implica maximizar los ingresos por la provisión de préstamos y los ingresos por valores, etc., manteniendo una estructura de activos flexible adaptada a los cambios en las tasas de interés;

Minimización de costos: implica optimizar la estructura de los pasivos, minimizar las pérdidas crediticias, controlar los gastos corrientes, etc.;

La gestión bancaria eficaz se considera como un sistema de gestión de las relaciones relacionadas con la planificación estratégica y táctica, el análisis, la regulación, el control de las actividades del banco, la gestión financiera, las actividades de marketing, así como de personal, diseñado para garantizar el funcionamiento eficaz de un banco comercial. Según los economistas occidentales, el desarrollo estable de un banco comercial a largo plazo debe garantizar la formulación de una estrategia global para el banco y el establecimiento sobre esta base de metas y objetivos estratégicos para todas las áreas de actividad y divisiones estructurales del banco.

El concepto de “eficiencia” en inglés corresponde a varios términos que se interpretan en la literatura financiera de la siguiente manera: eficacia- la capacidad de lograr objetivos previamente definidos (independientemente del costo al que se haya hecho esto); eficiencia- la relación óptima entre los recursos gastados y los resultados obtenidos (independientemente de si se logró el objetivo); eficacia- combinación eficaciayeficiencia. El concepto de "eficiencia" también corresponde al término actuación , indicando el estado general de la organización, incluidos los parámetros financieros y no financieros, el nivel de desarrollo alcanzado y las perspectivas.

En la gestión, históricamente, el problema de la eficiencia fue el primero en ser discutido de forma independiente. De hecho, las primeras teorías de gestión se forman en el proceso de reflexión sobre el problema del uso eficiente de la mano de obra y la tecnología en la producción industrial. Así, la obra fundamental de uno de los “padres” de la gestión G. Emerson, publicada en 1912, se denominó “Los Doce Principios de la Eficiencia”. El problema de la confiabilidad comienza a desarrollarse más tarde, a partir de finales de los años 40 - principios de los 50 del siglo XX, y principalmente por representantes de la dirección asociada al control de sistemas técnicos. Y aún más tarde, allá por principios de los años 70 de este siglo, el problema de la calidad adquiere un sonido propio, principalmente en los trabajos de gestión.

Así, el término "eficiencia" es un concepto multivaluado y refleja la relación de varios aspectos de la actividad: resultados y costos, resultados y metas, resultados y necesidades, resultados y valores. La "eficiencia" como característica de una actividad refleja la relación del resultado como uno de los "elementos" de la actividad con todos sus otros "elementos", y cada una de las relaciones distinguidas es un criterio particular de eficacia. El concepto multicriterio de "eficiencia" requiere formas especiales de coordinar los criterios entre sí, y dependiendo de cómo se construyan se obtendrán diferentes valores de eficiencia. Los diferentes puntos de vista sobre la eficacia y los métodos de su evaluación están asociados con diferentes formas de acordar criterios particulares y tienen una base pragmática más que teórica.

Refractando lo anterior al concepto de “la eficiencia de un banco comercial”, también podemos hablar de su multidimensionalidad y ambigüedad. Por lo tanto, como criterios para la efectividad del banco, se pueden considerar tanto los resultados financieros de sus actividades (ingresos y utilidades), como el desempeño (rentabilidad), así como todo el conjunto de indicadores de la condición financiera (estabilidad, liquidez, solvencia) alcanzados por el banco, teniendo en cuenta su valor o significación objetivo, tanto para el propio banco como para el entorno socioeconómico de sus actividades. El conjunto de criterios debe ser considerado como un sistema, como una característica compleja, que refleja el cumplimiento de los resultados de las actividades de un banco comercial con las metas establecidas en cada período de tiempo de su operación, y en este aspecto, solo el logro de todos, y no varios, los criterios nos permitirán hablar de la eficacia de sus actividades.

Por lo tanto, la eficacia de un banco comercial no es sólo los resultados de sus actividades, sino también un sistema de gestión eficaz basado en la formación de una estrategia con base científica para las actividades del banco (un sistema de objetivos para las actividades del banco, clasificados por importancia y valor) y control sobre el proceso de su implementación.

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*Este trabajo no es un trabajo científico, no es una graduación trabajo calificado y es el resultado del procesamiento, estructuración y formateo de la información recopilada, destinada a ser utilizada como fuente de material para la autoelaboración de trabajos de estudio.

Introducción

1. Fundamentos teóricos de la gestión del sistema bancario

1.1 La esencia de la gestión bancaria

1.2 Características de la gestión del sistema bancario

1.3 Soporte regulatorio para el funcionamiento de la banca

2. El estado del sistema de gestión en el ejemplo de OJSC "Banco de Moscú"

2.1 Características del OJSC "Banco de Moscú"

2.2 Análisis del sistema de gestión en OJSC "Banco de Moscú"

2.3 Análisis de las actividades financieras del OJSC Bank of Moscow

Introducción

La relevancia del tema de investigación se debe al creciente papel de los bancos en el sistema de relaciones financieras y económicas y su creciente impacto en los procesos macroeconómicos de una economía de mercado. En el contexto de las tensiones en el sector bancario causadas por la revocación de las licencias de los bancos que han realizado operaciones ilegales, así como el deseo del Banco de Rusia de reducir el número de instituciones de crédito operativas mediante el endurecimiento de los requisitos para sus actividades, cada banco comercial individual se ve obligado a buscar formas de aumentar la eficiencia operativa a través de la gestión de calidad con sus actividades.

La gestión bancaria puede reconocerse como de alta calidad, y la actividad del banco en sí misma solo puede reconocerse como eficaz si el banco implementa con éxito objetivos actuales y a largo plazo, teniendo en cuenta los niveles de riesgo aceptados, responde adecuadamente a los cambios en las condiciones externas, cumple con los requisitos de las autoridades de supervisión y control y promueve el desarrollo del sector real de la economía.

La relación entre la eficacia del funcionamiento del banco y la gestión de calidad es bidireccional: por un lado, la eficiencia es un criterio para la gestión de calidad, por otro lado, la gestión de calidad es una condición necesaria para lograr la eficiencia. Por lo tanto, para estudiar las decisiones de gestión intrabancaria que afectan la situación financiera del banco, así como para identificar el potencial para su mayor desarrollo y aumento de la eficiencia, una tarea importante es evaluar la calidad de la gestión bancaria, que es de particular importancia en relación con el establecimiento por parte del Banco de Rusia de objetivos estratégicos para el desarrollo del sistema bancario nacional y su logro de un nivel comparable al nivel de los sistemas bancarios de los países desarrollados del mundo.

Los requisitos de calidad se relacionan con etapas del proceso de gestión bancaria tales como análisis, planificación, regulación y control.

Troll. La calidad de la planificación estratégica y los planes de negocios depende de un análisis cuidadoso que, a su vez, influye en la elección de los instrumentos regulatorios. El control cualitativo abarca todos los procesos bancarios, incluidos los de gestión, es necesario para prevenir desviaciones de las metas establecidas, para determinar el cumplimiento de las capacidades del banco con sus objetivos, y también para prevenir los riesgos bancarios.

La gestión de alta calidad de las actividades de un solo banco es una condición necesaria para el desarrollo y la mejora del sistema bancario en su conjunto. En relación con la expansión de los límites geográficos y la integración de los mercados de productos bancarios de diferentes países, los bancos nacionales deben mejorar la calidad de la gestión. Esto, a su vez, hace que sea relevante crear una metodología para evaluar la calidad de la gestión bancaria, ya que no existe una metodología universal para evaluar la calidad de la gestión bancaria ni en la práctica extranjera ni en la nacional.

Los argumentos anteriores dan testimonio de la necesidad de evaluar la calidad de la gestión de las actividades de un banco comercial en particular, Bank of Moscow OJSC, que es relevante tanto desde el punto de vista de la teoría como de la práctica de su aplicación por parte de los bancos comerciales.

Las cuestiones generales de la teoría y la metodología de la gestión de las instituciones de crédito se consideraron en los trabajos de científicos nacionales y extranjeros. Entre los científicos extranjeros, los trabajos de R. Koch, K.D. Campbell, PS Rose, J. Sinki Jr., P. Horvat et al.

Los elementos del proceso de organización de las actividades bancarias para crear una estructura organizativa óptima para lograr la eficiencia del funcionamiento de un banco comercial están dedicados al trabajo de TI. Balabanova, V. V. Kiselev, D.I. Shumsky, etc. Los trabajos de I. Ansoff contienen un estudio exhaustivo del gobierno corporativo, que combina el pensamiento estratégico con los valores corporativos inherentes a las instituciones de crédito.

Rindiendo homenaje a la contribución de muchos científicos al desarrollo del tema de la gestión bancaria, notamos que en sus trabajos no existe un enfoque integral para evaluar la calidad de la gestión y su relación con la eficacia del funcionamiento de un banco comercial. Este problema se considera sólo desde el punto de vista de elementos específicos y funciones de gestión.

El autor del libro de texto V.V. Kiselev "Gestión de un banco comercial en el período de transición", afecta y analiza el estado de gestión sobre la base de la estructura organizativa actual de un banco comercial, a saber: órganos de gestión (Consejo de administración del banco, directorio del banco, unidades que aportan la parte del león en la obtención del máximo beneficio del banco: negocios corporativos, operaciones con valores, crédito a la pequeña y mediana empresa y otras divisiones estructurales del banco y su relación en la solución de cuestiones relacionadas con la gestión activa y pasiva operaciones, gestión de personal, no ofrece medidas para mejorar la calidad de gestión de un banco comercial.

Considerando al autor del libro de texto D.I. Shumsky "Perspectivas para el desarrollo del sistema de gestión de un banco comercial" cabe señalar que el autor de este libro de texto considera el sistema de gestión de un banco comercial basado en los fundamentos, principios y métodos generales de la teoría de la gestión. D.I. Shumsky realiza un análisis del sistema de gestión de un banco comercial en su libro de texto, basado en las regulaciones de las divisiones estructurales de un banco comercial y la estructura organizacional actual del banco, pero nuevamente se debe enfatizar que no ofrece propuestas específicas. para mejorar la eficiencia de la gestión en las actividades de un banco comercial En aras de la justicia, cabe señalar que el autor en el libro de texto describe las perspectivas para el desarrollo de un sistema de gestión de bancos comerciales que se basan en un universal estructura organizativa el banco, que se basa en un estricto sistema de gestión jerárquico, la subordinación de las divisiones inferiores a la alta dirección de un banco comercial, y no hay divisiones bancarias duplicadas que realizan funciones y tareas que son atípicas para ellos. no propone una metodología para evaluar la calidad de la gestión del personal y racionalizar las divisiones estructurales del banco.

El interés científico del autor en este tema se debe tanto a la relevancia del problema como a que en la literatura económica nacional no existen suficientes trabajos especiales dedicados a evaluar la calidad de la gestión bancaria. Este problema no puede resolverse simplemente transfiriendo métodos extranjeros para evaluar la calidad de la gestión y la eficiencia a la práctica de los bancos rusos debido a las características específicas obvias del sistema bancario nacional y su nivel de desarrollo.

Por lo tanto, la incompletitud de los estudios teóricos, así como la importancia práctica de evaluar la calidad de la gestión de las actividades de un banco comercial, llevaron a la elección del tema, el objeto y el tema de la investigación, estableciendo objetivos y formulando tareas.

El propósito de la tesis de maestría es desarrollar medidas para mejorar la eficiencia de la gestión de las actividades del Banco de Moscú OJSC.

El tema de la investigación son las relaciones gerenciales que surgen en el proceso de mejora de las actividades bancarias.

El objeto del estudio es el sistema de gestión de OJSC "Banco de Moscú".

Los objetivos del trabajo de maestría son los siguientes:

considerar los fundamentos teóricos de la gestión del sistema bancario;

estudiar las características del sistema bancario;

describir la regulación legislativa de las actividades bancarias;

analizar el estado del sistema de gestión del Banco de Moscú;

analizar los indicadores financieros y económicos del funcionamiento del Banco de Moscú OJSC;

desarrollar formas de mejorar la eficiencia de la gestión y medidas para desarrollar el sistema de gestión del Banco de Moscú OJSC;

Para lograr este objetivo, se utilizaron actos normativos y legislativos, datos estadísticos, artículos de investigación en publicaciones periódicas.

La base de información de la disertación fueron los materiales del Comité Estatal de Estadísticas de la Federación Rusa, el Banco de Rusia, documentos regulatorios. Federación Rusa, el Banco Central de la Federación Rusa. Se utilizaron métodos de pronóstico, económico-matemático, análisis de sistemas, representación gráfica.

Novedad científica El principal resultado científico obtenido en la tesis de maestría es desarrollar y fundamentar un conjunto de disposiciones teóricas y metodológicas que permitan evaluar la calidad de la gestión de un banco comercial y, a partir de ellas, identificar formas de mejorar la eficiencia de su funcionamiento.

Los principales resultados de la investigación de tesis, que contienen elementos de novedad científica, incluyen:

aclaró la esencia del concepto de "calidad de la gestión de las actividades de un banco comercial";

basado en el estudio de la vida doméstica y experiencia extranjera se identifican las principales direcciones de la gestión de la actividad bancaria que inciden en la calidad: gestión de activos y pasivos, gestión de procesos de negocio, enfoque en los principios de gobierno corporativo, etc.;

una metodología científicamente fundamentada para evaluar la calidad de la gestión de un banco comercial, incluida la construcción de un sistema de indicadores clave de desempeño para su funcionamiento en áreas tales como estabilidad, liquidez, rentabilidad, calidad de activos, pasivos y capital, así como la calidad de la gestión de la estructura organizativa actual de un banco comercial OJSC "Banco de Moscú" ;

se ha construido un modelo que incluye un algoritmo para evaluar la efectividad del funcionamiento de un banco comercial, un elemento inseparable del cual es un sistema de indicadores clave de desempeño;

sobre la base de la metodología desarrollada, se evaluaron la calidad de la gestión y la eficiencia del funcionamiento del Banco de Moscú y, sobre la base de los resultados de la evaluación, se hicieron recomendaciones para mejorar la eficiencia de sus actividades.

El significado teórico y práctico del estudio es:

en la racionalización de los puntos de vista teóricos sobre el problema del contenido

sistema de gestión bancaria, incluidas áreas como

gestión de activos y pasivos, gestión de procesos de negocio basada en

cumplimiento de los principios de gobierno corporativo;

en la ampliación de ideas sobre posibles enfoques para evaluar la calidad de la gestión bancaria, dependiendo de los objetivos de las partes que realizan la evaluación;

en la sistematización de formas de mejorar la eficiencia del funcionamiento de un banco comercial, utilizadas en la práctica extranjera y nacional.

Las principales disposiciones de la investigación de tesis se pueden utilizar:

departamentos del Banco de Rusia que analizan las actividades de los bancos comerciales para regular los procesos que tienen lugar en el sector bancario;

departamentos de planificación, análisis y recursos de los bancos comerciales en términos de utilizar una metodología para evaluar la calidad de su gestión, así como un sistema de indicadores clave de desempeño adaptado a las condiciones del banco que realiza la evaluación;

universidades de perfil económico en el proceso educativo en el estudio de las disciplinas "Banca", "Organización de las actividades de los bancos comerciales", "Gestión financiera", "Teoría de la gestión".

Como hipótesis, en la tesis de maestría se plantean los siguientes supuestos, que aseguran un aumento en la eficiencia de gestión del Banco de Moscú OJSC:

si se observan las normas legislativas en materia del sistema bancario;

se mejorará la estructura organizativa de gestión del Banco de Moscú OJSC y la distribución óptima de funciones entre las distintas partes del banco;

las actividades relacionadas con el logro del máximo resultado se desarrollarán sobre la base del plan de desarrollo estratégico del Banco de Moscú OJSC.

La importancia práctica del trabajo de maestría está determinada por el hecho de que las disposiciones metodológicas y metodológicas contenidas en él, transformadas en recomendaciones específicas, pueden aumentar significativamente el nivel de elaboración de decisiones organizativas y de gestión a corto y largo plazo en diversas áreas de desarrollo del Banco de Moscú OJSC y así fortalecer su posición competitiva. Se destacan los puntos clave del estudio de la eficacia de la estructura organizativa. Se ha formado un conjunto de indicadores cualitativos y cuantitativos para determinar la eficacia de la estructura organizativa actual.

1 Fundamentos teóricos de la gestión del sistema bancario

1.1 La esencia de la gestión bancaria

“Alcanza la perfección, prospera, defiéndete”, así definió su titular, el barón Guy de Rothschild, las actividades de una de sus ramas. Estas palabras también son relevantes para los bancos rusos que, en las condiciones de una economía en transformación, se ven obligados constantemente a desarrollar sistemas de gestión claros y bien coordinados para implementar la estrategia de desarrollo elegida. Después de todo, alcanzar la perfección significa florecer, alcanzar un nivel de desarrollo de mayor calidad. Cualquier banco debe esforzarse por alcanzar la excelencia.

Los detalles de la situación económica en Rusia han colocado a los bancos comerciales frente a la necesidad de desarrollar un sistema de gestión claro y bien coordinado para implementar su estrategia de desarrollo elegida.

Hasta ahora, el problema de la excelencia bancaria en la Rusia moderna no ha sido objeto de especial consideración. Aparecieron artículos en la prensa periódica en los que sólo se consideraban ciertos aspectos del buen funcionamiento de los bancos. Por lo tanto, el problema de generalizar la experiencia de los bancos en Rusia y determinar los componentes más importantes de su éxito, con base en un enfoque sistemático y teniendo en cuenta la realidad rusa, parece ser bastante relevante.

En las condiciones de transformaciones económicas radicales en la Federación Rusa, los bancos comerciales se enfrentaron a la necesidad de desarrollar un sistema de gestión claro y coherente para implementar su estrategia de existencia elegida, sin mencionar la desarrollo exitoso. En la situación económica actual en la Rusia moderna, el "tema de la excelencia bancaria" no fue en absoluto objeto de consideración. Después de todo, los bancos nacionales, lamentablemente, tienen que funcionar:

Primero, en una economía de transición;

En segundo lugar, con la incertidumbre de los objetivos estratégicos;

En tercer lugar, en ausencia (o no reconocimiento) de los principios básicos de una gestión bancaria eficaz.

Entonces, a la pregunta "¿Qué obstaculiza el desarrollo del sistema bancario de Rusia?", los participantes de la conferencia "Desarrollo del sistema bancario de Rusia: Temas contemporaneos y perspectivas” respondió de la siguiente manera:

80% cantidad insignificante de capital de los bancos

60%procedimiento fiscal existente

47% presencia de competencia desleal en el entorno bancario

40% falta del marco regulatorio necesario

34% transición lenta de los bancos a las normas internacionales de información financiera

30% nivel insuficientemente alto de gestión bancaria.

Al mismo tiempo, la mayoría de los encuestados no se desesperan y creen que hay cambios positivos, aunque sean insignificantes.

Por lo tanto, en este escenario desarrollo, se hizo necesario determinar los componentes más importantes del funcionamiento exitoso de los bancos y desarrollar un enfoque general para la gestión bancaria desde los puestos de alta dirección, que, sin embargo, debe llevarse a cabo únicamente teniendo en cuenta la realidad rusa.

Al mismo tiempo, en países con sistemas bancarios desarrollados, los criterios para una operación exitosa, que también influyen en las políticas prácticas de los principales bancos del mundo, se han definido durante mucho tiempo. si, s Davis en su libro Excellence in Banking describe los siguientes criterios:

Una alta cultura de relaciones, que es la base para tomar las decisiones correctas. Después de todo, la elección de la única decisión correcta, según él, no depende tanto de la velocidad de su adopción, sino de una prudencia razonable.

La presencia de valores comunes, que es el núcleo de la cultura de la comunicación. La forma más segura de hacer esto es reponer los cuadros de liderazgo de su propio personal.

Preste atención a los valores intangibles, a pesar de que obtener ganancias es el objetivo de cualquier banco comercial, como un servicio de alta calidad, alentar a los empleados a ser creativos para encontrar soluciones óptimas, etc.

La lucha por el cliente, su confianza, aquí estamos hablando de "orientación al depositante", que es típico de los bancos exitosos que hacen todo lo posible para ayudar a los clientes a resolver sus problemas.

Actividad innovadora en forma de desarrollo de nuevos servicios.

Muchos bancos exitosos tienden a invertir sus recursos y esfuerzos de gestión en proyectos innovadores, desarrollan nuevos mecanismos para el uso de tarjetas plásticas, sistemas de pago electrónico.

Liderazgo seguro, la capacidad de distinguir lo principal de lo secundario.

Los mejores especialistas, la inteligencia intelectual no siempre es el criterio principal para la prosperidad, es más importante para un empleado, habiendo absorbido las tareas y objetivos del banco, contribuir a su prosperidad a través de sus actividades, para lo cual son importantes tales cualidades: el capacidad para trabajar en equipo, flexibilidad, lealtad (al menos a los valores fundamentales de la organización): los bancos exitosos tienden a hacer grandes inversiones en capital humano

Existencia de un proceso crediticio equilibrado y sostenible.

Desarrollo sistemas de información gestión y gestión de la información en el banco: es importante que los bancos exitosos consideren la tecnología de la información no como una fuente de costos, sino como activos que brindan los medios para eludir a los competidores y llegar directamente a los consumidores: este es el núcleo del éxito.

Política flexible y adecuada en materia de manejo de fondos propios y prestados, que contribuya a la operación rentable del banco cumpliendo con los requisitos de ley.

Dado que Rusia es uno de los países con una economía en transición, los bancos nacionales incurren en grandes costos en relación con sus recursos bastante limitados y tienen un acceso menos libre que los bancos extranjeros al capital nacional y extranjero. Todo esto nos obliga a hacer ciertos ajustes en el análisis de la realidad rusa.

Dados todos los problemas anteriores, se deben desarrollar soluciones para situaciones estándar teniendo en cuenta las condiciones operativas de los bancos rusos. Debido a estas condiciones, es obvio que los criterios para la gestión eficaz de los bancos en la Federación Rusa son especiales, además, excepcionales. Considerémoslos con más detalle:

La liquidez es de suma importancia para todos los bancos en Rusia (este problema se agudizó especialmente en 1998, lo que resultó en una crisis en el sistema financiero de la Federación Rusa el 17 de agosto, una "crisis de liquidez", como se decía al respecto).

El principal objetivo estratégico de un banco comercial es lograr una operación rentable del banco mientras se asegura su liquidez. En base al sistema de gestión de liquidez y rentabilidad, las posibles opciones son:

Trabaja por una rentabilidad fija y máxima liquidez

Fijar el nivel de liquidez y "salir de su camino" en aras de la máxima rentabilidad

En las condiciones de la realidad rusa, es más correcto "establecer un cierto nivel de liquidez y esforzarse por obtener la máxima rentabilidad con parámetros dados de confiabilidad del mercado". También es importante el suministro de liquidez adicional, que se realiza a través de mecanismos de aseguramiento.

Los bancos nacionales exitosos deberían aumentar su eficiencia al:

Expansión de la base de clientes (un enfoque individual para todos los clientes, independientemente del monto del depósito: aunque esto requiere un trabajo minucioso: "el fin justifica los medios");

Ampliar la gama de servicios (por ejemplo: servicios relacionados con programas de emisión de tarjetas plásticas, servicios de consultoría para empresas en la gestión de flujos financieros, etc.);

Sin embargo, este tipo de actividad debe ser pensada, de lo contrario todo puede terminar en un fracaso. Entonces, hay un ejemplo de un banco de San Petersburgo que introdujo el puesto de gerente de cuenta y desarrolló, en esta ocasión, una instrucción para los clientes (alrededor de 60 páginas). Como resultado, todo esto quedó sin reclamar (y los clientes, por regla general, están insatisfechos (o incluso asustados) con dicho servicio).

La actividad de cualquier banco comercial en una economía de mercado requiere un alto nivel de gestión, sin el cual es imposible alcanzar los objetivos de una entidad de crédito, asegurar su competitividad y eficiencia.

El banco es, ante todo, una institución pública en la que se concentran los depósitos monetarios de muchos acreedores (personas jurídicas y personas físicas), por lo que el negocio bancario está enfocado no solo a obtener ganancias, sino también a garantizar la seguridad de los fondos prestados. , es decir. sobre la fiabilidad y la confianza de los depositantes.

La gestión bancaria se caracteriza por la eficacia de la organización y gestión del banco en un entorno en constante cambio. Es una herramienta importante para la estabilidad del banco, su invulnerabilidad frente a cualquier choque externo.

La gestión bancaria moderna es una combinación de gestión estratégica y operativa, en la que la gestión estratégica es el proceso de determinar los objetivos de la organización y decidir qué se debe hacer para lograrlos, y la gestión operativa determina cómo actuar para alcanzar los objetivos.

La planificación estratégica como lógica y método analítico determinar la posición futura de la organización en función de las condiciones externas de la actividad es un proceso más complejo y multifacético que requiere más tiempo que la planificación a largo plazo. Al mismo tiempo, si la actividad de la dirección estratégica está dirigida a asegurar una posición estratégica que asegure la futura viabilidad de la organización en un entorno cambiante, entonces la gestión operativa se ocupa del uso de la posición estratégica existente para lograr las metas de la organización. organización.

Consideremos y analicemos con más detalle a los autores sobre el problema en estudio de mejorar la eficiencia de gestión de los bancos comerciales.

El autor del libro de texto es Kiselev V.V. “Gestión de un banco comercial en transición” escribe que la esencia de la gestión efectiva de un banco comercial debe ser: constante, continua, consistente, corresponder a las tareas que enfrenta el banco, garantizar el funcionamiento efectivo del banco.

También Kiselev V.V. desde el punto de vista de la teoría, considera la estructura organizacional del banco como una estructura de cuatro niveles, a saber: “desde el punto de vista de la toma de decisiones gerenciales, un banco comercial es considerado como una estructura organizacional de cuatro niveles. Consideremos con más detalle los "elementos de eficiencia" del trabajo de cada nivel:

El primer nivel es el nivel de toma de decisiones estratégicas (Consejo, Directorio), donde es necesario tomar decisiones no solo sobre los temas más críticos del momento actual, sino también para el futuro. Este nivel está influenciado por una serie de factores:

El número de funcionarios que trabajan en este nivel debe mantenerse al mínimo;

Debe combinarse una estricta división de poderes entre los responsables de la toma de decisiones con pleno conocimiento mutuo de las decisiones tomadas y en preparación, de manera que cada líder pueda “tener presente” el impacto de las disposiciones del documento en preparación en sus decisiones;

Cada modelo operativo del banco debe ser desarrollado y modificado, de manera adecuada a las nuevas circunstancias. En este modelo, las unidades estructurales deben estar vinculadas a las responsabilidades funcionales, teniendo en cuenta las tareas reales que enfrenta el banco. Esto permitirá tomar medidas con prontitud y determinación para estabilizar el trabajo del banco después del impacto. factores externos. Este modelo define y consolida la responsabilidad personal de los funcionarios bancarios en determinadas áreas de trabajo.

Actualmente, en las estructuras bancarias, el software resuelve problemas tecnológicos. De lo contrario, las actividades de gestión están automatizadas en pequeña medida. La metodología existente para la gestión de procesos individuales de los bancos occidentales, sobre la base de la cual sería posible crear tecnologías de gestión automatizada, es muy poco adecuada para las especificaciones rusas. En consecuencia, los bancos exitosos tendrán que crear de forma independiente herramientas metodológicas y de software para asegurar los problemas de gestión, aunque ya existen: SAP, BAAN, Orade;

El segundo es el nivel de desarrollo de soluciones para determinadas áreas de actividad del banco (Dirección). En este nivel tiene lugar la transformación de las decisiones estratégicas adoptadas en documentos normativos, regulatorios y tecnológicos. La tarea principal de este nivel es convertir las decisiones estratégicas del Directorio en soluciones tecnológicas para las actividades previstas en el concepto y planes de desarrollo del banco. Los deberes funcionales sirven como base para organizar el trabajo de este nivel (donde las tareas y objetivos que enfrenta la Dirección se describen en la forma más general);

El tercero es el nivel de gestión de las operaciones del banco (Direcciones y sucursales), ya que las funciones y la estructura de este nivel dependen en gran medida de la organización del trabajo de los niveles superiores;

El cuarto nivel es el nivel de prestación de servicios bancarios (empleados de sucursales y departamentos), este nivel es puramente industrial y no participa activamente en la organización de la gestión. 2

Otro autor del libro de texto Temnikov V.F. “Algunos problemas de organizar la gestión de un banco comercial” escribe lo siguiente: “Debido a la constante complicación de las condiciones de trabajo en el mercado bancario, cuando los métodos intuitivos de gestión pierden su eficacia, se necesitan otros métodos, pero muchos gerentes bancarios carecen de “rescate”. técnicas” para ayudar a administrar el banco. Y al mismo tiempo, el mercado también requiere la creación y el mantenimiento de estándares de gestión claros, que son modelos para los procedimientos de gestión”.

Las tecnologías de Business Unit Management, Marketing Planning y Risk Management permiten crear un sistema integrado de gestión bancaria y formalizar la solución de la mayoría de las tareas de gestión. Las tecnologías desarrolladas están diseñadas para resolver problemas típicos de gestión:

1. Hacen posible no solo "tratar" un negocio en lugares donde claramente ya no funciona, es decir, eliminar las consecuencias, sino también realizar un inventario completo del negocio y construirlo sobre nuevos principios. “Hablando en sentido figurado, no para reparar un camino roto, sino para quitar el asfalto viejo y extender uno nuevo utilizando tecnología moderna”. El resultado es la autoeliminación de las causas fundamentales que conducen a problemas que, por regla general, se encuentran en el campo de la imperfección de la gestión.

2 Kiselev V. V. "Gestión de un banco comercial en el período de transición. Dinero y crédito", 2008 No. 12 p. 1114

2. El uso del llamado "complejo de gestión" ayuda al banco a crear un sistema de gestión estratégica y cumplir con la tarea principal de asegurar la rentabilidad y competitividad de su negocio.

Los bancos residentes, trabajando en un entorno altamente competitivo, están en constante mejora y dominando las tecnologías de gestión más avanzadas que les permiten optimizar al máximo sus actividades. Y como resultado, sus servicios tienen un costo mínimo y su gama supera en muchos aspectos el arsenal total de productos presentados en el mercado nacional. Por lo tanto, la competencia con los bancos residentes solo será posible si los bancos rusos introducen las tecnologías de gestión que ofrecen las prácticas de gestión occidentales. De lo contrario, perderemos tecnológicamente. El dominio de las tecnologías de gestión modernas acerca a los bancos rusos al estándar de gestión internacional y ayuda a aumentar su competitividad.”3

Sobre la base de lo anterior y habiendo considerado a los autores nacionales, cabe señalar que en las condiciones de la realidad rusa, en tiempos de crisis, es mucho más difícil optimizar: cuando surgen problemas urgentes y la implementación de las ideas de reestructuración estratégica se desvanece. el fondo. Por lo tanto, solo un dominio preliminar de los mecanismos de optimización propios, integrados en las tecnologías de gestión, permitirá no solo resistir con éxito los cambios de crisis en el entorno externo, sino también beneficiarse de ellos. La experiencia de la crisis de 1998 no hizo más que confirmarlo, cuando fueron principalmente aquellos bancos que sobrevivieron y se convirtieron en líderes los que, mucho antes, comenzaron a introducir tecnologías modernas de gestión. Otro momento importante para sistema eficaz administrar un tanque perfecto es algo que cualquier líder quiere saber qué está pasando en su organización.

3 Temnikov S.V. “Algunos problemas de organización de la gestión de un banco comercial”, 2009 No. 5, p.2

En el marco del mecanismo tradicional de gestión, esto sólo puede hacerse en contacto directo con las personas. Pero después de todo, tan pronto como la estructura de la organización se "divide en el espacio", el líder prácticamente pierde una idea objetiva de lo que está sucediendo allí. Si además tenemos en cuenta la necesidad de un cambio rápido y adecuado del sistema de control en respuesta a los cambios ambiente, podemos postular la necesidad de una célula flexible de información y control de flujos de la organización.

En la actualidad, en el marco del concepto de “banco perfecto”, existe la necesidad de buscar nuevos enfoques para construir sistemas de gestión, su uso y modificación, porque muchas veces todos los problemas, ya sean quiebras, crisis, ruinas, están asociados con el hecho de que la gestión no se basa en un análisis detallado de los flujos de información, sino en sensaciones, intuiciones, momentos puramente psicológicos. Sin embargo, por el contrario, la estructura de las organizaciones debe basarse en mayor medida en un sistema de análisis cuidadoso de los flujos de información (no sólo hacia el exterior, sino también hacia el interior de la empresa). Dicho análisis en una estructura jerárquica se lleva a cabo más eficazmente utilizando el aparato de gestión de la información, porque los flujos de gestión de la información en una organización que utiliza dicho aparato en su trabajo pueden modificarse fácilmente. En general, el tema de la modificación de la estructura de control, su respuesta flexible a los cambios en el entorno externo es actualmente uno de los temas clave al considerar tales estructuras.

Normalmente nos referimos al organigrama cuando hablamos del sistema de gestión del banco, pero es solo una disposición aproximada de las personas según los niveles de la jerarquía, y no su trabajo directo. Los sistemas de gestión modernos se crean no tanto mediante el desarrollo de una estructura organizativa, sino mediante la formación de flujos de gestión de información para recopilar, procesar, comprimir y proporcionar información para cada unidad estructural, que se proporciona mediante el uso del aparato de gestión de información.

Así, la gestión óptima de un banco exitoso implica anticiparse a los cambios, adaptarse a ellos y controlar el proceso en beneficio de los clientes, accionistas, empleados, determinados grupos sociales y la sociedad en su conjunto. También significa fortalecer constantemente las fortalezas, abrazar nuevas oportunidades y reducir los riesgos, eliminar situaciones peligrosas, y esta es la única forma segura de aumentar la eficiencia y la mejora.

Los sistemas de gestión, especialmente su grado de formalización y descentralización, dependen de muchos factores, incluidos el tamaño y la estructura de la organización, el estilo de gestión, la competencia y la regulación económica. Al mismo tiempo, existen muchos intereses privados que pueden oponerse y, en ausencia de una gestión eficaz, conducir a su destrucción.

Por lo tanto, la principal tarea de una gestión eficaz es combinar los recursos e intereses disponibles para trabajar hacia un objetivo común.

La gestión bancaria cubre las siguientes áreas importantes.

Gestión del riesgo de crédito.

Debido a la creciente responsabilidad de la gestión del riesgo crediticio, los bancos han comenzado a desarrollar sus propios sistemas de gestión del riesgo crediticio, incluido el procedimiento y la política de concesión de préstamos, así como la creación de servicios analíticos. Posteriormente, los bancos han hecho la transición a un sistema completo de gestión de riesgo de crédito, que incluye procedimientos para iniciar, aprobar, monitorear y administrar préstamos problemáticos, de acuerdo con las necesidades de cada banco. Al mismo tiempo, se presta especial atención a los procedimientos de control interno, los métodos para evaluar y minimizar los riesgos de crédito, así como la clasificación y seguimiento de la morosidad y su control.

Gestión financiera.

Con la liberalización de las tasas de interés, la expansión de los mercados financieros a través de la introducción de nuevos instrumentos, la adquisición por parte de los bancos del derecho a otorgar préstamos, aceptar depósitos en moneda extranjera y negociar en divisas, se diversifican los activos y pasivos del banco. , así como su sensibilidad a las fluctuaciones de los tipos de interés. Esto requirió la creación de sistemas de gestión de liquidez, activos y pasivos, riesgos de mercado y operacionales, lo que requirió la formación de los especialistas necesarios.

Gestión de personal.

El sector bancario es altamente competitivo y requiere personal altamente calificado y motivado. Para garantizar la alta calidad del personal, son necesarios procedimientos y reglas apropiados para su gestión. La gestión de personal debe convertirse en una de las principales actividades de los líderes de un banco comercial, si se busca dotarse de personal altamente calificado. Al mismo tiempo, existe la necesidad de cambiar actitudes y comportamientos para mejorar el desempeño.

La organización de la estructura del banco está íntimamente relacionada con su estrategia de negocio y el grado de descentralización del proceso de toma de decisiones, lo que requiere el desarrollo de una estructura de definición de facultades, obligaciones y responsabilidades para limitar la duplicidad de esfuerzos.

Sistema de control.

Para asegurarse de que el banco está operando de manera estable y confiable, la gerencia del banco, junto con los gerentes y especialistas, deben asegurarse de que existan sistemas de control que indiquen cómo deberes oficiales empleados de acuerdo con las políticas y procedimientos del banco. Los sistemas de control pueden incluir sistemas de auditoría externa, control interno, análisis de calidad de activos, creación de un sistema común de gestión de riesgos bancarios (sistema de gestión de riesgos).

La tecnología de la información es una parte importante de la gestión bancaria, por lo que los bancos deben seleccionar cuidadosamente el software y el hardware, determinar la secuencia de programas y su capacidad para absorber tecnología.

Así, la gestión moderna es un proceso universal que realiza varias funciones interrelacionadas: planificación, organización, motivación y control encaminadas a la formación y consecución de una meta. cuatro

La tarea de la gestión bancaria:

Asegurar actividades rentables;

Satisfacer las necesidades de los clientes en la estructura y calidad de los servicios ofrecidos por el banco;

Disponibilidad de sistemas adecuados para monitorear el nivel de riesgos bancarios;

Creación de una estructura organizacional efectiva del banco;

Organización del trabajo de los sistemas de control, auditoría, seguridad, información y demás sistemas que aseguren la vida del banco;

Creación de condiciones para la contratación de empleados calificados y la plena realización de su potencial;

Creación de sistemas de formación, reciclaje y colocación de personal;

Brindar condiciones para la implementación de una gestión sólida y consistente del banco;

Creación de condiciones para mejorar la cultura de los empleados, la presencia de valores comunes, asegurando un clima moral favorable en el equipo.

Una de las características necesarias de un banco bien administrado es el cumplimiento de sus actividades con los requisitos regulatorios de las autoridades de supervisión bancaria y la legislación del país. Sin embargo, esto no es suficiente. La calidad de la gestión bancaria está determinada por una combinación de factores como el estilo de liderazgo, los métodos para superar la competencia, el tamaño y la estructura del banco, la eficacia de los métodos de gestión aplicados, el liderazgo y la competencia para determinar la política, la estrategia y las funciones de gestión. A menudo, las brillantes características del personal directivo del banco se consideran signos de una gestión clara y muy eficaz. La presencia de liderazgo calificado, si bien es un factor muy importante, sin embargo, no debe ser considerado como un criterio único para determinar la calidad de la gestión.

La eficacia del proceso de gestión depende de la capacidad de prever el futuro, pensar en el futuro y controlar de cerca los riesgos. La calidad de la formación y el nivel de profesionalidad y competencia de todo el personal del banco también son determinantes. Además, el éxito de este negocio es imposible sin la prioridad de los valores humanos universales en el sistema de valores del banco. Como puede ver, la mayoría de las características enumeradas no están sujetas a medición cuantitativa y pertenecen al grupo de características cualitativas de la gestión bancaria.

La gestión bancaria es a menudo vista como un arte que no está sujeto a una definición precisa, pero que se materializa en la práctica, sujeto a sus propias leyes. Después de todo, las decisiones de gestión a menudo se basan en la intuición, la percepción y la expectativa de cambios en los parámetros del mercado, provisión para el movimiento de los indicadores financieros. Dado que la actividad bancaria está íntimamente relacionada con el estado de los mercados financieros, y su principal característica es el envejecimiento, el resultado de la gestión bancaria depende fundamentalmente de la capacidad de anticiparse a estos cambios y responder y coordinar actividades en consecuencia.

En el mundo moderno, los valores se están reevaluando activamente y cada vez más personas llegan a la conclusión de que el dinero no es el único y principal indicador en el sistema de valores humanos universales. Los accionistas y clientes del banco están cada vez más interesados ​​en saber cómo se utiliza su dinero. No se vuelven indiferentes a las fuentes y medios de ganancia. Los bancos que proclaman e implementan programas de protección ambiental, construcción de viviendas, programas sociales, préstamos a pequeñas empresas, son cada vez más apoyados por la población.

1.2 Características de la gestión del sistema bancario

La necesidad de una reforma más profunda de la banca fue causada por las condiciones de un mercado emergente, requiriendo la introducción en la práctica generalizada de un nuevo procedimiento para administrar las relaciones monetarias, la introducción del mercado, las relaciones comerciales entre los bancos y los clientes. Se necesitaba un sistema bancario adecuado a las relaciones de mercado en desarrollo. En este sentido, en la segunda etapa de la reforma, se decidió crear un sistema bancario de dos niveles en Rusia, en el nivel superior del cual se encuentran el Banco Estatal de la URSS y los bancos centrales de las repúblicas, y en el nivel superior. en segundo lugar una amplia red de bancos comerciales. Al más alto nivel, deben resolverse los problemas relacionados con la aplicación de la política estatal en el campo de la circulación monetaria y el crédito.

Se necesitaba el siguiente paso hacia una transformación más profunda de la banca en el país. En diciembre de 1990, el Soviet Supremo de la URSS adoptó la Ley "sobre bancos y actividad bancaria". Simultáneamente con estas leyes, se adoptan leyes republicanas, incluida la Ley de la RSFSR "Sobre el Banco Central de la RSFSR" y la ley "Sobre los bancos y las actividades bancarias en la RSFSR". Durante muchos años, por primera vez, así, las actividades de los bancos recibieron una base legislativa. Los bancos fueron declarados entidades legales independientes, instituciones económicamente independientes, no responsables de las obligaciones del estado (así como el estado no es responsable de las obligaciones de los bancos). Se empezaron a sentar las bases institucionales del nuevo sistema bancario.

La segunda etapa de la reforma bancaria dio el impulso necesario al desarrollo del segundo eslabón del sistema bancario: los bancos comerciales. La ley "Sobre los bancos y la actividad bancaria en la RSFSR" que salió puso fin a las actividades de los bancos especializados que, habiendo existido durante más de tres años, aún no podían introducir cambios cualitativamente nuevos en su trabajo. En lugar de bancos especializados, se tomó un rumbo para aumentar el número de bancos comerciales. A principios de 1991, el número de bancos comerciales era de 1357 y el número de sus sucursales era de 2293 (a modo de comparación: a principios de 1989 había 43 bancos comerciales en la URSS).

De acuerdo con las leyes sobre bancos y actividades bancarias, todos los bancos se transformaron en bancos comerciales por acciones, su capital autorizado podía formarse a partir de los fondos de al menos tres participantes bancarios. En este caso, tanto las personas jurídicas como las personas físicas podrían convertirse en partícipes del banco. También es extremadamente importante que la ley "Sobre bancos y actividades bancarias en la RSFSR" permitiera la posibilidad de formar un banco sobre la base de cualquier forma de propiedad (incluso con la participación de capital extranjero). Esto significó que nuevamente, después de muchas décadas, se permitió operar en Rusia al sector privado en el sector bancario.

La reforma en el segundo período resumió el proceso de creación de un sistema bancario de dos niveles que había comenzado. Los bancos emisores surgieron como un eslabón independiente en la forma de bancos republicanos centrales (estatales), los bancos comerciales formaron el segundo eslabón del sistema bancario. , asumiendo las funciones de servicios de crédito y liquidación para las empresas y la población.

En su forma, el sistema bancario se transformó en un nuevo tipo de estructura, que tiene una similitud significativa con la adoptada en la práctica mundial. 5

La reforma del sistema bancario recibió una nueva continuación como resultado del colapso Unión Soviética y formación de la Comunidad de Estados Independientes. La liquidación de las estructuras sindicales estatales (ministerios, departamentos, comités) condujo inevitablemente a la abolición del Banco Estatal de la URSS.

5 Libro de texto "Dinero, crédito, bancos" para estudiantes universitarios, ed. O. I. Lavrushina, M.: Finanzas y estadísticas, 2001

El Banco Estatal de la URSS dejó de existir, el negocio de emisiones se transfirió por completo al Banco Central de la RSFSR. Rusia iba a entrar en el tercer período de reforma bancaria destinado a coordinar la política monetaria, superar la inflación, preparar reformas monetarias y fortalecer la posición de los bancos comerciales.

Así, la reforma bancaria, que comenzó a mediados de 1987, condujo a transformaciones fundamentales fundamentales del sistema bancario y su transformación en un nuevo tipo de estructura. Durante los años de la reforma se produjeron las siguientes transformaciones y surgieron características del sistema bancario:

1) liquidación del monopolio estatal de la banca. Después de un largo paréntesis, se otorgó el derecho de crear bancos a personas jurídicas y personas físicas,

2) la transición a la formación de un sistema bancario de dos niveles adoptado en el mundo, en el que el negocio de emisión (el Banco Central de Rusia) se concentra en el primer nivel, los bancos comerciales operan en el segundo, atendiendo las necesidades de las empresas y la población;

3) transferir las actividades de los bancos a una base legislativa: se emiten leyes que definen las tareas y regulan las actividades tanto del Banco Central de Rusia como de los bancos comerciales.

4) descentralización de la gestión bancaria. En lugar del Banco Estatal de la URSS con su sistema centralizado para administrar los recursos crediticios, y luego las juntas de los bancos especializados (Banco de Construcción Industrial de la URSS, Agroprombank de la URSS y Zhilsotsbank de la URSS), se creó una red de bancos comerciales. , actuando como entidades legales independientes;

5) corporatización del capital bancario, la formación de bancos sobre la base de diversos tipos de propiedad, incluido el capital privado. La desnacionalización de la propiedad del capital bancario ha dado lugar a una red de establecimientos de crédito adecuada a los tipos de propiedad del país;

6) comercialización de la banca. El principio fundamental de la actividad de un banco comercial es obtener ganancias, desarrollar la motivación del mercado en el trabajo de las instituciones de crédito, el sector de servicios y la calidad del servicio al cliente;

7) cambios en las estructuras de mercado asociadas al negocio bancario. Junto con los bancos, las bolsas de valores comenzaron a operar activamente en el país, todo tipo de organismos intermediarios, firmas de auditoría y Las compañías de seguros, el sistema de préstamos a las empresas ha cambiado para mejor.

8) el predominio de los fondos atraídos y prestados en los recursos de los bancos, lo que implica una alta responsabilidad por el uso efectivo, en primer lugar, de los fondos de los depositantes y acreedores;

9) movilidad extrema, variabilidad de los parámetros de funcionamiento de los mercados financieros, causada no solo por razones económicas, sino también políticas, sociales y de otro tipo, que exigen de los empleados, principalmente de los gerentes, tensión analítica constante y la más alta eficiencia, y no en detrimento de la calidad de análisis y operaciones;

10) la necesidad de trabajar constante y simultáneamente con una amplia variedad de clientes, que representan casi todas las esferas y sectores de la economía, cuyos intereses y objetivos contrapuestos deben coordinarse, en una amplia variedad de mercados que experimentan tendencias en absoluto coincidentes, con todos la riqueza de instrumentos financieros existentes en cada momento, con diversidad de monedas, que en su conjunto forman un complejo de problemas de gestión que muchas veces parecen insolubles;

11) la naturaleza intangible de los productos bancarios y la necesidad de la participación de casi todos los departamentos del banco en la producción de cada producto.

Una de las características importantes de OJSC "Banco de Moscú" de acuerdo con la estrategia de desarrollo del Banco para 2011-2014 es el desarrollo activo de negocios en la región de Moscú. Al mismo tiempo, más del 70% del negocio del Banco de Moscú se concentra en Moscú y la Región de Moscú, alta conciencia de marca en la región de Moscú, el banco coopera activamente con la ciudad y el Gobierno de Moscú: más del 30% de Los préstamos corporativos del mercado se utilizan para financiar programas gubernamentales, el banco cuenta con tecnologías avanzadas en términos de servicio al cliente para pequeñas y medianas empresas.

Al mismo tiempo, el sistema bancario ruso que había tomado forma en ese momento tenía un "edificio" sin terminar. Puede decirse que si bien se creó un cierto marco del nuevo complejo bancario, se adelantó un trabajo importante para modernizar el contenido, el estilo y los métodos de los servicios bancarios, se necesitaron esfuerzos significativos para estabilizar la circulación monetaria, aumentar el papel del sistema crediticio en el desarrollo de la economía.

Durante 1992-1995 hubo un rápido crecimiento extensivo del sistema bancario de Rusia. En el contexto del desarrollo de las relaciones entre mercancías y dinero, los métodos económicos de gestión, el papel de los bancos en la economía ha aumentado significativamente. Siendo los centros de la vida económica, llevando a cabo la regulación de la circulación del dinero y el fondo de préstamo, los bancos realizan un trabajo que no es realizado por ningún eslabón en la gestión de la economía.

La historia de la banca mundial no conoce analogía con lo que sucedió en Rusia. En el menor tiempo han surgido en el país más de 2.500 bancos independientes y bastantes organizaciones de crédito que realizan funciones de banca individual. A modo de comparación, Estados Unidos tardó unos 80 años en crear 1000 bancos, desde 1781 hasta 1860.

1.3 Soporte regulatorio para el funcionamiento de la banca

La base teórica del trabajo del maestro fueron los actos legislativos y reglamentarios de la Federación Rusa del Banco Central de la Federación Rusa, el Código Civil de la Federación Rusa (primera parte) de fecha 30.11.1994. No. 51FZ (adoptado por la Duma Estatal de la Asamblea Federal de la Federación Rusa el 21 de octubre de 1994), modificado. del 02.09.09., y la Ley Federal "Sobre los Bancos y la Actividad Bancaria" del 12.02.1990 N° 3951 y sus modificaciones. del 28.02.2009.

En el Código Civil de la Federación Rusa del 30 de noviembre de 1994 No. en el capítulo 4 Personas jurídicas en los artículos 48; 50 y 53 reflejan los conceptos básicos, el estado y los órganos de gobierno de una persona jurídica.

Ley Federal N° 10.07.2002 No. 86F3 “Sobre el Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia), ed. de fecha 30 de diciembre de 2008 (adoptada por la Duma Estatal de la Asamblea Federal de la Federación Rusa el 27 de junio de 2002) enmendada. y adicional efectivo a partir del 10.02.09. La ley federal determina el estado, los objetivos de las actividades, funciones, poderes y derechos del Banco de Rusia.

El Banco Central de la Federación Rusa es el nivel superior del sistema bancario de dos niveles en la Federación Rusa, que consiste en el Banco de Rusia y los bancos comerciales (y otras instituciones de crédito). El Banco de Rusia controla las actividades de las instituciones de crédito, emite y revoca sus licencias para operaciones bancarias, y las instituciones de crédito ya trabajan con otras personas físicas y jurídicas. Su función principal es proteger y asegurar la estabilidad del rublo.

Ley Federal "Sobre Bancos y Actividades Bancarias" del 12.02.1990 No. No. 3951 según enmendada. del 28.02.2009 Esta Ley Federal caracteriza el sistema bancario de la Federación Rusa, que incluye el Banco de Rusia, instituciones de crédito, así como sucursales y oficinas de representación de bancos extranjeros. De acuerdo con la Ley Federal "Sobre los bancos y la actividad bancaria" de fecha 02.12.1990. No. 3951, una institución de crédito es una entidad legal que, para obtener ganancias como objetivo principal de sus actividades, sobre la base de un permiso especial (licencia) del Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia) , tiene derecho a realizar las operaciones bancarias previstas en esta Ley Federal. Una organización de crédito se forma sobre la base de cualquier forma de propiedad como entidad comercial.

Un banco es una institución de crédito que tiene el derecho exclusivo de realizar las siguientes operaciones bancarias en conjunto: atracción de fondos de personas físicas y jurídicas a depósitos, colocación de estos fondos en su propio nombre y por cuenta propia en las condiciones de reembolso , pago, urgencia, apertura y mantenimiento de cuentas bancarias de personas físicas y jurídicas.

Una institución de crédito no bancaria es una institución de crédito que tiene derecho a realizar ciertas operaciones bancarias previstas en esta Ley Federal. Las combinaciones permitidas de operaciones bancarias para instituciones de crédito no bancarias son establecidas por el Banco de Rusia.

Un banco extranjero es un banco reconocido como tal bajo las leyes de un estado extranjero en cuyo territorio está registrado.

El sistema bancario de la Federación Rusa incluye el Banco de Rusia, instituciones de crédito, así como sucursales y oficinas de representación de bancos extranjeros.

Relaciones entre una entidad de crédito y el Estado

La entidad de crédito no responde de las obligaciones del Estado. El Estado no responde por las obligaciones de una institución de crédito, excepto en los casos en que el propio Estado haya asumido tales obligaciones.

La institución de crédito no es responsable de las obligaciones del Banco de Rusia. El Banco de Rusia no es responsable de las obligaciones de una institución de crédito, a menos que el Banco de Rusia haya asumido tales obligaciones.

Los órganos de los poderes legislativo y ejecutivo y los órganos de los gobiernos autónomos locales no tienen derecho a interferir en las actividades de las instituciones de crédito, excepto en los casos previstos por las leyes federales.

Una institución de crédito no puede ser obligada a realizar actividades no previstas en sus documentos constitutivos, excepto en los casos en que la institución de crédito haya asumido las obligaciones correspondientes, o en los casos previstos por las leyes federales.

Carta del Banco de Moscú, artículos en revistas económicas (Banca, Dinero y Crédito, Negocios y Bancos, Revista Económica Rusa, Economía y Vida). Bases teóricas Los estudios fueron los trabajos de científicos rusos y expertos extranjeros en el campo de la evaluación de la situación financiera y el análisis de las estructuras de gestión bancaria: O.I. Lavrushina, TI Balabanova y otros. Materiales de seminarios y conferencias científicas sobre el tema en estudio, así como información de sitios oficiales sobre temas económicos en Internet. La base de información del estudio fueron los datos de la hoja de facturación, estado de resultados.

En este capítulo se consideraron los siguientes aspectos teóricos: la esencia, principios y métodos de la gestión en el sistema bancario, lo que permitió determinar cuál es el sistema de gestión de un banco (institución de crédito), identificar sus características en relación con otras áreas de la economía, y también para describir el marco regulatorio para la regulación del sistema bancario en la Federación Rusa.

El enfoque principal para evaluar la efectividad de las actividades del banco es el análisis del sistema de gestión, su actividad económica basada en la estructura organizativa del Banco de Moscú OJSC, Estados financieros y direcciones principales de su actividad.

2. El estado del sistema de gestión en el ejemplo de OJSC "Banco de Moscú"

2.1 Características del OJSC "Banco de Moscú"

El Banco de Moscú es uno de los bancos universales más grandes de Rusia y ofrece una gama diversificada de servicios financieros tanto para personas jurídicas como para personas físicas. El 30 de junio de 2009 (según las NIIF), los activos del Banco de Moscú ascendieron a 824 mil millones de rublos, la cartera de préstamos - 549,5 mil millones de rublos.

El Banco de Moscú se encuentra entre las 5 principales instituciones crediticias rusas en términos de activos y capital, y entre las 3 principales en términos de fondos familiares recaudados.

En febrero de 2011, una participación del 46,48% propiedad del Gobierno de Moscú se vendió por completo a VTB Bank, y VTB también adquirió el 25% más 1 acción de Capital Insurance Group, que posee una participación del 17,32% en el Banco de Moscú. El monto total de la transacción ascendió a 103 mil millones de rublos. Alfabank también afirmó comprar la participación de la ciudad, pero la elección se hizo a favor de VTB (según un representante de la oficina del alcalde de Moscú, debido al precio más alto ofrecido, así como a la disponibilidad de un juego completo de documentación, incluido el permiso para comprar al Servicio Federal Antimonopolio de la Federación Rusa). Más tarde, VTB compró la participación de Credit Suisse (2,77%) y un accionista minoritario anónimo (alrededor del 1,7%), lo que llevó su participación a una participación mayoritaria (alrededor del 51%).

A principios de abril de 2011, el 20,32% de las acciones del banco, propiedad de Andrey Borodin y Lev Alaluev, se vendieron a las estructuras de Vitaly Yusufov, hijo del ex Ministro de Energía de Rusia Igor Yusufov (al mismo tiempo, según el periódico Vedomosti, un préstamo por un monto de $ 1.1 mil millones que el propio Banco de Moscú emitió Yusufov para la compra de acciones). El mismo Borodin, quien en ese momento había sido acusado en ausencia de abuso de poder, dijo que había llevado a cabo este trato con “brazos retorcidos”, y calificó el cambio de liderazgo en el banco como una toma de control de asaltantes. A fines de septiembre de 2011, VTB concentraba en sus manos más del 80% de las acciones del Banco de Moscú, habiendo comprado las participaciones de Vitaly Yusufov (alrededor del 20%) y Suleiman Kerimov (3,88%), así como parte de la participación en Capital Insurance Group.

Los medios de comunicación adelantaron una versión de que al momento de la salida de Borodin, más de la mitad de la cartera de préstamos del banco consistía en préstamos otorgados a empresas afiliadas a Borodin; El propio Borodin se negó a comentar sobre esta información. Según la investigación del periódico Vedomosti, el monto total de préstamos otorgados por el banco a empresas asociadas con Borodin podría ser de 217 mil millones de rublos, lo que superó el monto del capital propio del banco. Según el periódico, una parte significativa de estos préstamos es dudosa para el pago o no está garantizada por una garantía líquida, más tarde esta información fue confirmada por una auditoría de la Cámara de Cuentas de la Federación Rusa. Más tarde, el propio VTB ya anunció la cantidad de deudas incobrables ya en 380 mil millones de rublos. Como resultado, a fines de septiembre de 2011, la Agencia de Garantía de Depósitos, para cubrir el "agujero" resultante en el balance, otorgó al banco un préstamo a 10 años por un monto de 295 mil millones de rublos. al 0,51% anual (el Banco de Rusia proporcionó este dinero a la propia DIA).

Actualmente, el Banco de Moscú atiende a más de 100 mil clientes corporativos y más de 9 millones de clientes privados. Entre los clientes - personas jurídicas - las empresas más grandes de la industria, empresas de medianas y pequeñas empresas. 6

El banco está representado en casi todas las regiones económicamente significativas del país y tiene 394 subdivisiones separadas, incluyendo oficinas adicionales, casas de cambio y cajas operativas. A partir del 1 de marzo de 2012, 259 divisiones del Banco operaron en las regiones de Rusia.

La red del banco también incluye 5 bancos subsidiarios ubicados fuera de Rusia: JSC "BM Bank" (Ucrania), JSC "Bank MoscowMinsk" (Bielorrusia), Latvian Business Bank (Letonia), Estonian Credit Bank (Estonia) y JSC "Bank of Moscow". " - (Belgrado) (Serbia). La oficina de representación del Banco de Moscú opera en Frankfurt Main (Alemania).

El Banco de Moscú tiene su propio Centro de Procesamiento que da servicio a los programas de tarjetas del Banco. El centro de procesamiento está certificado por Visa International y MasterCard y cuenta con una amplia red de cajeros automáticos (1,8 mil unidades).

La alta confiabilidad del Banco de Moscú está confirmada por las calificaciones de las agencias internacionales de calificación. La calificación crediticia de largo plazo del Banco según Moody's Investors Service es Baa1, según Fitch Ratings - BBB.

En sus actividades, el banco autorizado del Gobierno de Moscú "Banco de Moscú" se guía por la legislación de la Federación Rusa, los actos reglamentarios obligatorios del Banco Central de la Federación Rusa, la Carta del Banco, así como otros documentos. regular las actividades del banco.

El Banco de Moscú es fiel a las tradiciones de patrocinio y actividades caritativas, y apoyo a programas sociales. Muchas iniciativas socialmente importantes se han desarrollado gracias a la asistencia y participación del Banco. Los proyectos en el campo de la cultura, el deporte, la educación, el apoyo a los grupos de población socialmente vulnerables son especialmente importantes para la sociedad.

2.2 Análisis del sistema de gestión del Banco de Moscú

El sistema de control es un mecanismo que proporciona un impacto continuo y dirigido sobre el objeto gestionado. El objeto del sistema de gestión pueden ser tanto organizaciones, empresas como personas. El objeto del sistema de control puede estar compuesto por otros objetos, que pueden tener una estructura de relación permanente.

Cualquier organización es un sistema social complejo que consta de dos elementos: gerente y administrado.

Bajo el subsistema de control se entiende por sistema de control aquella parte del mismo que desarrolla, acepta y difunde las decisiones de gestión, vela por su ejecución. Bajo el subsistema controlado se entiende el que los percibe y los pone en práctica.

Bajo las condiciones del control jerárquico, la mayoría de sus eslabones, dependiendo de la situación específica, pueden pertenecer al control o al subsistema controlado.

A la cabeza del subsistema de control se encuentra su director (el eslabón central), personificando las acciones de control. Puede ser individual (cabeza) o colectiva (junta de directores de una sociedad anónima).

Para el buen funcionamiento del banco, desde el punto de vista del sistema de gestión, la estructura organizativa, que es un sistema jerárquico, será eficaz.

En el libro de texto "Banca" editado por Balabanova I.T. se da la estructura óptima de la organización de las actividades del banco. Así lo define el libro de texto: “La estructura organizacional del banco está formada por divisiones (departamentos) y servicios. Los departamentos bancarios se forman teniendo en cuenta la clasificación de las operaciones bancarias según su propósito funcional. Así, las operaciones bancarias de movilización y concentración de fondos (operaciones pasivas del banco) son realizadas por el departamento de operaciones de depósito, las operaciones de contabilidad y préstamo por el departamento de crédito, etc. gran atención una institución de crédito debe prestar atención a la organización de la contabilidad de costos en el banco, la rentabilidad y la liquidez. Para ello, se están formando unidades estructurales que se ocupan de las actividades corrientes del banco, tienen un impacto organizativo en el trabajo del banco en su conjunto. 7

7 Bancos y banca / ed. Balabanova TI Tutorial. SP, M., 2008. - 645 págs.

La estructura organizacional actual, que se muestra en la Figura 1, refleja los tipos de actividades típicas del banco. El banco cuenta con 8 departamentos principales: planificación y desarrollo de operaciones bancarias, operaciones de crédito, atención a personas jurídicas, negocios corporativos, negocios minoristas, control interno y varios servicios internos que aseguran un trabajo de alta calidad para el banco.

Temas de disertaciones en economía » Economía y gestión de la economía nacional: la teoría de la gestión de los sistemas económicos; macroeconómica; economía, organización y gestión de empresas, industrias, complejos; gestión de la innovación; economía regional; logística; economía del trabajo

Eficiencia de la gestión de los bancos comerciales en las condiciones de la economía en transición

Tesis

Tesis: autor del contenido de la investigación de disertación: Candidato a Ciencias Económicas, Abdukhalikov, Zapir Gadzhievich

Introducción

Capítulo I

1.1. Principios básicos para estudiar la eficacia de las organizaciones en una economía de mercado moderna

1.2. Características del estudio de la eficacia de un banco comercial.

1.3. Las principales áreas de análisis y métodos para evaluar la eficacia de un banco comercial

Capitulo dos. Condiciones y factores externos de la eficiencia del funcionamiento de los bancos comerciales

2.1. Mecanismo para la implementación de criterios de desempeño en el sistema de regulación estatal

2.2. Mecanismo legal estatal para la formación de condiciones externas para el funcionamiento de los bancos comerciales.

2.3. Tareas modernas de regular las condiciones para el funcionamiento de los bancos comerciales.

Capítulo III. Factores internos para mejorar la eficiencia de la gestión de la banca comercial

3.1. Análisis de la eficacia de la gestión de activos y pasivos de un banco comercial

3.2. Desarrollo de la estructura organizativa de gestión y el mecanismo de motivación del personal del banco Conclusión

Tesis: introducción a la economía, sobre el tema "Eficiencia de gestión de un banco comercial en una economía en transición"

La relevancia de la investigación. El sistema bancario ruso, como parte integral del sistema económico de mercado emergente, durante 1992-2000 funcionó en condiciones de crisis de naturaleza episódica o sistémica. La crisis financiera del 17 de agosto de 1998 se convirtió en una especie de indicador de la calidad de la gestión de las organizaciones de crédito y la gestión bancaria. Los bancos comerciales actuales han demostrado que los mecanismos de interacción con socios y clientes, las tecnologías financieras y bancarias y los recursos humanos se han convertido en el núcleo de la gestión que les permitió sobrevivir a las "enfermedades" del período de transición.

La tarea clave de la etapa actual (después de agosto de 1998) de reforma del sistema bancario es el desarrollo de una nueva estrategia para el desarrollo institucional del sector crediticio de la economía. El propósito de esta estrategia es reorientar la motivación y los objetivos de las instituciones de crédito hacia la participación activa en el proceso de reproducción y, sobre esta base, incrementar la eficiencia del funcionamiento del sistema crediticio y bancario y de las instituciones de crédito individuales.

La literatura económica aún no ha desarrollado una definición generalmente aceptada del concepto de eficacia de las entidades de crédito, por lo que, al evaluar la eficacia del funcionamiento de las entidades de crédito, estas se limitan a utilizar los estándares económicos establecidos por las autoridades reguladoras, y así, los indicadores de desempeño objetivos son reemplazados por coeficientes y normas. La falta de fiabilidad de este último se manifestó como resultado de la crisis financiera de agosto (1998), que provocó una amenaza inmediata para la liquidez del sistema bancario ruso.

Al mismo tiempo, se intensifica la competencia en el sector bancario, se complican las técnicas y métodos bancarios y se amplía la composición de las operaciones y servicios bancarios. En estas condiciones, aumenta la importancia de la gestión bancaria moderna y sus componentes: análisis del sistema, previsión del entorno externo del banco, desarrollo de una estrategia de desarrollo, participación del personal en el proceso de gestión, etc. Uno de los especialistas en el campo de administración de bancos comerciales V.V. Kiselev señala que entre los trabajos dedicados al estudio del negocio bancario en Rusia, no hay un "análisis integral no solo económico, sino también, que es especialmente importante en las condiciones modernas, los aspectos sociales del funcionamiento y desarrollo de los bancos comerciales"1.

Estas circunstancias dan testimonio de la urgente necesidad de intensificar la búsqueda científica de soluciones metodológicas tanto en el marco de la teoría general de la eficiencia como teniendo en cuenta las especificidades de las actividades de las entidades de crédito, destacando las condiciones y factores generales (externos) e internos que determinan la eficacia del funcionamiento de un banco comercial.

Metas y objetivos del estudio. El propósito de este trabajo es fundamentar los enfoques metodológicos para el estudio de la eficacia de un banco comercial y las formas de mejorar la organización y gestión como factor para aumentar la eficiencia del banco. Con base en este objetivo, se formulan las siguientes tareas en el trabajo: estudiar las características del contenido de la categoría de eficiencia de las instituciones de crédito, identificar criterios objetivos e indicadores de la efectividad de sus actividades; analizar los enfoques metodológicos y métodos existentes para evaluar la eficacia de las entidades de crédito; determinar los factores que influyen en el desempeño de un banco comercial y desarrollar nuevos enfoques para evaluar la eficacia de su funcionamiento, adecuados a las funciones objetivas y el papel funcional de los bancos en el proceso de reproducción; fundamentar las orientaciones y mecanismos para mejorar la organización y gestión de un banco comercial, a partir del estímulo de la actividad del personal y de la gestión bancaria.

El objeto del estudio fueron los bancos comerciales que operan en la República de Daguestán.

Se tomó como objeto de estudio las condiciones y factores que determinan la eficacia de la organización y gestión del banco.

1 Kiselev V. V. Gestión de un banco comercial en transición. M.: IK Logos, 1997. -S.Z.

Los principales métodos de investigación fueron métodos el conocimiento científico y, sobre todo, el método de ascenso de lo abstracto a lo concreto, así como los métodos de análisis económico - comparaciones, agrupaciones.

La base teórica y metodológica del estudio fueron los trabajos fundamentales de economistas nacionales y extranjeros, en los que se desarrollan las principales disposiciones de la teoría de la eficiencia, la teoría de la gestión y la teoría de la motivación. Los aspectos generales del funcionamiento del sistema bancario y de crédito y la gestión de las organizaciones se reflejan en los trabajos de G. N. Beloglazova,

B. Vroom, V. V. Ivanter, S. A. Kamionsky, V. V. Kiselev, O. I. Lavrushin,

SI Lushin, V. E. Manevich, A. Maslow, B. Z. Milner, A. G. Porshnev, O. L. Rogovoi, P. Rose, V. K. Senchagov, A.Yu.Simanovsky, A.M.Tavasiev, F.Herzberg y otros científicos.

La base informativa fue proporcionada por materiales legales, regulatorios, de referencia y estadísticos sobre el estado y desarrollo del sector crediticio de la economía, bancos comerciales individuales.

La novedad científica de la investigación de tesis es la siguiente:

Sobre la base del análisis y la generalización del sistema bancario ruso moderno, se especificaron enfoques metodológicos para el estudio de la eficacia de las instituciones de crédito en la economía de transición;

Con base en los principios, criterios e indicadores básicos de la efectividad del funcionamiento de las organizaciones comerciales, se especifican los criterios de eficiencia que determinan las especificidades de los bancos comerciales: criterios sociales y socioeconómicos;

Se clasifican las condiciones y factores generales que determinan el entorno externo para el funcionamiento de los bancos, en los que los elementos clave son: la formación de un entorno competitivo igual para todos los bancos, la separación de los flujos financieros públicos y privados;

Con base en el análisis de la relación entre la eficiencia del funcionamiento de las instituciones de crédito y las condiciones y factores internos, se reveló una dependencia directa de la condición financiera de los bancos de la efectividad de la gestión de pasivos y activos, su organización, estructura y dotación de personal. ;

Con el fin de mejorar la organización y gestión del banco como factor interno de eficiencia, se propone un modelo de fortalecimiento de la motivación de los empleados a partir de su participación en las utilidades.

La importancia teórica y práctica de la investigación de tesis radica en la identificación y evaluación de los factores internos y externos que determinan la eficacia de un banco comercial. Las conclusiones teóricas de la disertación y los enfoques metodológicos propuestos para evaluar la eficacia del funcionamiento de las instituciones de crédito pueden ser utilizados por las autoridades reguladoras en el proceso de reforma del sistema bancario y crediticio. Las recomendaciones sobre la formación de un mecanismo de motivación para la gestión del personal del banco se pueden utilizar para garantizar la objetividad en la evaluación del desempeño de las principales divisiones del banco. En este sentido, será necesario realizar los cambios y adiciones apropiados a la posición de prima de un banco comercial. Los bancos individuales que operan en Daguestán consideraron conveniente utilizar el mecanismo propuesto para mejorar la actividad laboral del personal y la eficacia de la gestión bancaria.

Aprobación de los resultados de la investigación. Los resultados separados del estudio se informaron en la conferencia científico-práctica (Moscú, 11 y 12 de noviembre de 1999) y en la "mesa redonda" en el IE RAS (abril de 2000).

La estructura y el alcance de la tesis. La disertación consta de una introducción, tres capítulos, una conclusión y una bibliografía.

Tesis: conclusión sobre el tema "Economía y gestión de la economía nacional: la teoría de la gestión de sistemas económicos; macroeconomía; economía, organización y gestión de empresas, industrias, complejos; gestión de la innovación; economía regional; logística; economía laboral", Abdukhalikov, Zapir Gadzhievich

CONCLUSIÓN

En el proceso de transformación de mercado de la economía rusa, se produjeron cambios estructurales cualitativos en el sector crediticio y bancario. Se ha desarrollado una amplia red de instituciones de crédito que operan sobre principios comerciales. Al mismo tiempo, la práctica de la reforma ha demostrado que el sistema crediticio y bancario existente no cumple plenamente su papel funcional en el proceso de reproducción, ha habido una desintegración de los sectores financiero y real de la economía. Con particular agudeza, la cuestión de la eficacia del funcionamiento de las instituciones de crédito surgió en relación con el aumento en la segunda mitad de los años 90. fenómenos de crisis en el sector bancario de la economía.

De acuerdo con la meta y los objetivos del estudio establecidos en la disertación, el autor analizó una amplia gama de cuestiones relacionadas con el problema de determinar la eficacia de las instituciones de crédito: enfoques metodológicos para establecer principios generales para el funcionamiento de organizaciones comerciales en un moderno se identificaron la economía de mercado; sobre la base de principios generales, se fundamentan los criterios e indicadores de desempeño de las instituciones de crédito como organizaciones comerciales específicas; se analizaron las metodologías existentes y los métodos específicos para evaluar el desempeño de las instituciones de crédito; Se consideran puntos de vista y posiciones alternativas de científicos rusos y extranjeros sobre el problema de la eficacia del funcionamiento de las organizaciones en una economía de mercado.

El análisis mostró que la baja eficiencia del funcionamiento de las instituciones de crédito rusas se debe en gran medida al bajo nivel de gestión de las propias instituciones de crédito; sin embargo, la política económica seguida por el Gobierno y el Banco Central de la Federación Rusa, incluida la política monetaria política, jugó un papel decisivo. La falta de métodos basados ​​en evidencia que permitan determinar lineamientos objetivos para la gestión y, en consecuencia, evaluar el nivel real de eficiencia del funcionamiento de las instituciones de crédito también tuvo un impacto muy negativo.

Debido a la alta dependencia de la eficiencia del funcionamiento de las instituciones de crédito de las condiciones y factores externos, estos últimos fueron señalados como objeto de estudio independiente. Al mismo tiempo, la atención se centró principalmente en los objetivos de la política económica seguida durante la última década como un factor clave que jugó un papel decisivo en la conformación de las condiciones externas para el funcionamiento de las entidades económicas, incluidas las entidades de crédito.

Los estudios realizados nos permitieron sacar las siguientes conclusiones en cuanto a la evaluación, regulación y gestión del desempeño de las instituciones de crédito.

1. La determinación del desempeño de las instituciones de crédito debe basarse en los principios metodológicos generales del desempeño de las organizaciones comerciales relacionados con modelos teóricos "complejos". El tema de la eficacia de las instituciones bancarias debe ser considerado en términos del contenido económico general y específico de esta categoría, identificando las relaciones internas y la interacción con el entorno externo en el proceso de rotación y retorno de capital, asegurando la confiabilidad, liquidez y sostenibilidad como el componentes más importantes de la categoría de eficiencia de las entidades de crédito.

2. De acuerdo con la metodología general para determinar la eficacia de las organizaciones comerciales, los criterios de eficacia de las entidades de crédito deberán reflejar los objetivos de sus actividades, corresponder al contenido categórico de las actividades bancarias. La esencia y el mecanismo de gestión de la eficiencia de las organizaciones de crédito está determinado por su papel funcional en el proceso de reproducción, el enfoque objetivo del sistema crediticio y bancario para garantizar la circulación ininterrumpida del capital social, principalmente industrial, en funcionamiento. Esta función pertenece objetivamente a las entidades de crédito, sigue siendo la principal en sus actividades y, por tanto, es un componente importante de la categoría de eficiencia (utilidad) "social" del funcionamiento de las entidades de crédito.

3. La especificidad de la actividad bancaria basada en el capital bancario, que se forma independientemente de las fuentes de su formación y áreas específicas de aplicación, presenta objetivamente el criterio de capitalización de una institución de crédito dada como el principal criterio específico para la efectividad del crédito. instituciones En la vida práctica, este criterio se expresa en términos de preservación y crecimiento de los recursos bancarios. En este sentido, es de suma importancia el indicador de suficiencia patrimonial de una entidad de crédito, al que se le presta especial atención en la investigación de tesis como un factor clave que forma las condiciones de funcionamiento y, al mismo tiempo, un indicador clave que refleja la eficiencia de las entidades de crédito de forma concentrada.

4. Crítico rasgo distintivo el proceso de ejecución de las tareas funcionales a las que se enfrentan las entidades de crédito es orgánicamente inseparable del entorno económico exterior. En sus actividades prácticas, las instituciones de crédito deben interactuar con diversas entidades económicas y su estabilidad financiera, confiabilidad y solvencia a largo plazo dependen del desempeño y las perspectivas de desarrollo de las instituciones de crédito. Al mismo tiempo, el estado del entorno económico externo en las condiciones modernas (y no solo en Rusia) está determinado en gran medida por la política económica del estado.

5. Un análisis de las principales direcciones de la política económica y monetaria general seguida durante la última década mostró que una política monetaria dura enfocada únicamente en mantener las tasas de inflación, la oferta monetaria y el déficit presupuestario dentro de límites predeterminados, ignorando de hecho las necesidades objetivas de la economía en recursos financieros y monetarios, se ha convertido en el principal factor de destrucción de las finanzas de las empresas y de su flujo de caja total. En última instancia, esto socavó inevitablemente la base reproductiva de las instituciones de crédito, condujo a la deformación de los flujos de efectivo y la circulación de capital individual y agregado, lo que se expresó en el desequilibrio estructural de todo el sistema económico.

6. La experiencia previa del funcionamiento de las entidades de crédito ha demostrado que su actividad no puede considerarse eficaz si se basa únicamente en el concepto de actividad altamente rentable. El criterio principal para la eficacia de las actividades de las instituciones de crédito y del sistema crediticio y bancario es su capacidad y enfoque para cumplir un rol funcional objetivo en el proceso de reproducción. En primer lugar, es necesario restablecer las funciones clásicas del sistema crediticio y bancario: la acumulación de ahorro de los hogares, el préstamo al sector real, la formación de mecanismos efectivos para la movilización y redistribución de recursos financieros que aseguren el desarrollo equilibrado de la economía rusa.

Es necesario, apoyándose en los esfuerzos de cada banco individual, entrar en la trayectoria de crecimiento sostenible en el volumen y la eficiencia de las actividades bancarias, para minimizar el impacto de los factores de crisis, incluido el efecto agravante de los bancos en problemas, para convertirse en un pilar de reproducción en el sector real de la economía y promover plenamente la recuperación económica de los países.

7. El estudio mostró que mejorar la eficiencia de un banco depende no solo del entorno externo de operación, sino también de las condiciones y factores internos, la gestión bancaria en general, la gestión de activos y pasivos. Como parte de las actividades para optimizar la estructura de pasivos y activos, un lugar importante corresponde al desarrollo de una metodología unificada que estaría basada en criterios e indicadores objetivos para evaluar la calidad de la gestión de la estructura del balance y el estado de la banca. gestión en su conjunto. El artículo presenta un sistema de indicadores que caracterizan la posición de un banco comercial en el sistema bancario regional.

8. La formación de un sistema de gestión bancaria eficaz requiere objetivamente fortalecer la motivación de los empleados y aumentar el nivel de su formación profesional. Con este fin, la disertación fundamenta un sistema fundamentalmente diferente de remuneración para la gerencia y el personal del banco, basado en el sistema de participación en las utilidades, diferenciado para las principales divisiones y servicios de apoyo. La organización de un sistema intrabancario diferenciado para la participación de las divisiones en la formación de utilidades tiene como objetivo garantizar un crecimiento constante en el volumen y la calidad de los servicios bancarios, la introducción de nuevos productos bancarios y la reducción de los costos de brindarlos a los clientes. .

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Gestión de la rentabilidad (eficiencia de la actividad comercial) del banco

La rentabilidad es el requisito más importante para las actividades de cualquier entidad comercial. En la práctica de la gestión financiera, se define como la relación entre los ingresos reales menos los costos asociados con su recepción y los ingresos antes de deducir estos costos. A lo largo de la primera etapa de la transformación del mercado del sistema financiero y crediticio de Rusia, el alto nivel de este indicador de la actividad de los bancos comerciales estuvo garantizado principalmente por la situación favorable para ellos en los mercados financieros.

Cierta experiencia en el uso de métodos financieros de gestión de la rentabilidad a nivel de finca se acumuló en nuestro país durante el período de la economía planificada. A mediados de la década de los 80, en relación con la transición de la mayoría de las empresas al régimen de autofinanciamiento, se generalizaron en la construcción, la industria y el transporte. Sin embargo, su introducción prácticamente no afectó al sistema bancario, que continuó operando en condiciones de estricta centralización de la gestión, basada únicamente en métodos administrativos. Es indicativo que una situación similar se ha preservado en los bancos comerciales, la mayoría de los cuales se crearon originalmente como estructuras no estatales.

En una economía de mercado, la gestión de las unidades de producción de la empresa se lleva a cabo utilizando principalmente métodos administrativos. Las decisiones de gestión, pasando por toda la cadena jerárquica de mando, tienen un carácter estrictamente directivo. La responsabilidad personificada de su ejecución recae en los jefes de departamento, quienes, a su vez, están dotados de la autoridad necesaria para distribuir las tareas recibidas entre los subordinados. Al mismo tiempo, no se proporciona ninguna motivación adicional para su implementación exitosa para las unidades en su conjunto. La organización principal de la interacción entre las autoridades subordinadas puede así reflejarse en el siguiente esquema simplificado:

Este enfoque es utilizado por cualquier tipo de entidad económica, con la excepción de las corporaciones transnacionales más grandes, donde la jerarquía de autoridades de varios niveles hace que la posibilidad misma de una estricta centralización de la gestión sea problemática. En tales estructuras, se permite ampliar los poderes de los jefes de producción, sucursales, subsidiarias asignadas en la estructura organizativa de gestión (en adelante, "OSU"). Para ello, se les asignan recursos financieros adecuados, que son objeto de distribución descentralizada. En algunos casos, para grandes divisiones de sociedades y participaciones diversificadas, se puede establecer una cierta relación entre los resultados económicos realmente garantizados y el tamaño de sus propios fondos financieros específicos (§145.5).

Científicos extranjeros especializados en los problemas de producción y gestión financiera, tal práctica se explica por la inadecuación de cualquier motivación económica de las unidades estructurales. Sus responsabilidades funcionales están claramente definidas por los correspondientes reglamentos internos, de cuya ejecución los responsables administrativos directos son los responsables de estos departamentos. Incluso en el ámbito de la gestión personal, los métodos económicos se utilizan en la mínima medida, la necesaria motivación de los trabajadores la proporciona el propio hecho de mantener las relaciones laborales y la retribución directa que de ello se deriva.

Resolver el problema de administrar la eficiencia económica de las actividades de un banco es prerrogativa de los gerentes y analistas de un banco en particular y depende directamente de los enfoques que utilizan en su trabajo diario. Sin embargo, una solución verdaderamente exitosa a este problema es imposible sin un sistema de información y análisis que permita tomar importantes decisiones de gestión con base en la información recibida y analizada oportunamente. (s28.4)

Una de las tareas importantes cuando se trabaja con un sistema analítico de información de este tipo es la recopilación, transformación y acumulación de datos iniciales, sobre la base de los cuales se forman métodos para analizar las actividades de las divisiones bancarias.

Análisis de ingresos y gastos

Para el análisis, hay suficientes datos sobre los saldos y rotaciones en las cuentas de ingresos y gastos. Al mismo tiempo, a cada cuenta personal abierta en cuentas de ingresos/gastos se le asigna una subdivisión que realiza operaciones en esta cuenta. Sin embargo, una subdivisión no siempre corresponde a una cuenta, la mayoría de las veces hay varias subdivisiones de este tipo. En este caso, es necesario establecer las acciones de cada uno de los departamentos que trabajan con esta cuenta para "distribuir" aún más la cantidad de esta cuenta al calcular la ganancia de los departamentos.

Naturalmente, no todas las divisiones del banco son rentables. Por lo tanto, la categoría de divisiones de servicios, a la que pertenece, por ejemplo, la división de tecnología de la información, no genera ganancias directas y, de hecho, no es rentable. Sin embargo, el funcionamiento normal del banco sin tal categoría de unidades es imposible. Existe la necesidad de asignar los costos de una unidad en particular a los centros de utilidades.

Para ello, puede utilizar varios criterios (por ejemplo, el número de divisiones rentables), distribuir los gastos en proporción a las acciones dadas o utilizar algoritmos de distribución indirecta más complejos.

Los gastos bancarios generales también deben redistribuirse entre las divisiones del banco y solo entonces calcular la ganancia de cada una de ellas.

La metodología descrita es una estimación, ya que la formación de los criterios para "repartir" los montos está influenciada por factores subjetivos. Además, no se puede utilizar para evaluar el desempeño de los departamentos de servicio. Sin embargo, esta técnica puede usarse para la evaluación inicial de la efectividad de las actividades de los departamentos y en la formación de un sistema de incentivos materiales para los empleados.

En muchos bancos, la función de gestionar la eficiencia de las divisiones bancarias está encomendada al servicio de Tesorería, que gestiona los flujos de caja. La lista de funciones de este servicio incluye el control de liquidez, el cumplimiento de las posiciones de cambio y la gestión de la brecha, i.е. balance de activos y pasivos. El Tesoro regula la rentabilidad de las operaciones (en términos de cubrir con ingresos los costos bancarios generales).

Al utilizar este modelo, el banco tiene la oportunidad de considerar la Tesorería desde dos posiciones:

cuando la unidad no es un centro de utilidades, sino que realiza únicamente funciones regulatorias;

cuando una división actúa como un centro de ganancias e intenta ganar dinero en el entorno externo junto con otras divisiones del banco. (t45, 6)

Modelo de trabajo de la Tesorería como servicio monopólico que regula el flujo de recursos atraídos y asignados

Aquí, la Tesorería actúa como un servicio que regula los flujos intrabancarios de recursos captados y colocados, es decir, todas las operaciones en los mercados exterior e interior se realizan exclusivamente a través de este servicio.

Dado que en este caso la Tesorería es una especie de monopolio, no debería tener derecho a poner otras divisiones del banco en condiciones peores que las del mercado, es decir, fijar precios de transferencia "vinculados" al mercado. Al mismo tiempo, la tarea principal de la Tesorería sigue siendo controlar el estado de liquidez del banco en su conjunto, y todas las ganancias obtenidas por esta unidad se atribuyen a las ganancias generales del banco.

La utilidad del Tesoro se calcula como la diferencia entre los precios de compra y venta de los recursos. Este modelo opera en ausencia de oportunidades para atraer unidades para vender recursos en el exterior y para asignar unidades para comprar recursos en mercados extranjeros. Las divisiones de atracción y acomodación no tienen derecho a trabajar directamente entre sí ni a realizar operaciones en el entorno externo, sin pasar por el servicio de Tesorería. (t133, 11)

Modelo para evaluar la eficacia de la Tesorería como CPA

En este caso, la Tesorería actúa como centro de beneficio, es decir, su tarea principal es controlar la liquidez del banco en su conjunto. Al mismo tiempo, la Tesorería busca reducir el monto de los costos y aumentar la rentabilidad de sus operaciones.

Las subdivisiones adjudicadoras y captadoras pueden realizar actividades en mercados extranjeros o realizar transacciones entre ellas directamente, sin pasar por la Tesorería.

La Tesorería puede tener diferentes precios para la compra de recursos dentro del banco y de fuentes externas, así como para la venta de recursos a unidades anfitrionas dentro del banco oa clientes externos.

Cuando los servicios internos funcionan a través de la Tesorería, se reduce la cantidad de riesgos por operación, ya que la Tesorería asume parte de los riesgos. Al mismo tiempo, el propio Fisco está interesado en establecer dichos precios de transferencia que le permitan obtener utilidades, ya que parte de las utilidades en este caso se destinarán a incentivos materiales para sus empleados.

Además, tanto las unidades de atracción como las de alojamiento, al tener libertad de elección, pueden obtener ganancias tanto del trabajo con el Tesoro como de fuentes externas.

El objetivo principal de todos los departamentos debe seguir siendo el beneficio de la entidad de crédito en su conjunto.

Para analizar los ingresos y gastos de las divisiones, basta con utilizar como datos iniciales la información sobre los saldos y el volumen de negocios de las cuentas personales. Además, hay un conjunto de formularios para ingresar y editar datos de acuerdo con los criterios para contabilizar montos. El generador de informes incorporado brinda al usuario la capacidad de generar informes de cualquier complejidad, en función de los resultados del análisis de la información necesaria.

El sistema tiene una poderosa interfaz gráfica que le permite obtener resultados en forma de gráficos y varios cuadros.

Al implementar modelos de análisis más complejos, también aumentan los requerimientos de información inicial. La tarea de evaluar el desempeño de las divisiones bancarias puede resolverse en el marco de la contabilidad de gestión, la cual, a su vez, puede mantenerse tanto en el sistema contable actual como en una aplicación analítica (dentro de departamentos, productos y tipos de ingresos/gastos) . Esto requiere información sobre los montos de recursos asignados y captados, plazos de captación/colocación, tasas de interés vigentes.

Las herramientas anteriores nos permiten resolver no solo la tarea de evaluar el desempeño de los departamentos, sino también otras tareas que surgen en el transcurso del funcionamiento de un banco.Hoy en día, cuestiones de estabilidad, confiabilidad, estabilidad del sistema bancario en su conjunto. y sus elementos: los bancos son cada vez más importantes en Rusia.

La estabilidad del banco debe entenderse como su estado dinámico, que proporciona el grado necesario de protección contra los efectos adversos de factores externos e internos. La estabilidad del banco puede considerarse como una condición para su movimiento progresivo. (s203.8)

Los tipos de estabilidad bancaria se pueden clasificar de acuerdo con una serie de criterios, incluso por naturaleza (estabilidad económica, política, moral); en base a su valoración general (estabilidad real e imaginaria); por tiempo de provisión (sostenibilidad a largo y corto plazo); por la naturaleza del equilibrio (balance equilibrado e inestable); por estructura (sostenibilidad financiera, organizacional, personal, operativa, comercial); sobre la política perseguida (sostenibilidad permanente o frecuentemente cambiante dentro del concepto general); desde el punto de vista de la uniformidad del desarrollo de los bancos (establecimiento de desarrollo rápido, desarrollo uniforme y desarrollo desigual); desde el punto de vista de la utilidad social (sostenibilidad socialmente útil y egoísta).

La estabilidad económica del banco está determinada en gran medida por resultados financieros su desempeño, el nivel de riesgo que toma el banco, combinado con su liquidez y rentabilidad.

Liquidez (del latín liquidus - líquido, que fluye) significa literalmente la facilidad de venta, venta, transformación de activos materiales y otros activos en dinero. La liquidez bancaria a menudo se define como la capacidad del banco para adquirir efectivo del banco central o de los bancos corresponsales a un precio razonable. En general, la liquidez del banco implica la capacidad de vender activos líquidos, adquirir fondos del banco central y emitir acciones, bonos, certificados de depósito y ahorro y otros instrumentos de deuda.

El término solvencia es algo más amplio: se refiere no sólo y no tanto a la posibilidad de convertir activos en negociables, sino a la capacidad de una persona jurídica o física para cumplir en tiempo y forma con sus obligaciones de pago derivadas de operaciones comerciales, crediticias u otras de carácter mercantil. una naturaleza monetaria. Así, la liquidez actúa como condición necesaria y obligatoria de la solvencia, cuyo control ya está asumido no sólo por la persona física o jurídica, sino también por un determinado órgano externo de supervisión y control.

La liquidez para un banco comercial es su capacidad para asegurar el cumplimiento oportuno de sus obligaciones en efectivo. La liquidez del banco está determinada por el saldo de activos y pasivos de su balance general, el grado de correspondencia entre los plazos de los activos colocados y los pasivos atraídos por el banco.

Las normas de liquidez del banco generalmente se establecen como la relación de varias partidas del activo del balance con el monto total o con ciertas partidas del pasivo o, por el contrario, del pasivo con el activo. Liquidez bancaria-la base de su solvencia.

La solvencia se interpreta como la capacidad del banco para cumplir con sus obligaciones a tiempo y en su totalidad (a los depositantes por el pago de depósitos, a los accionistas por el pago de dividendos, al estado por el pago de impuestos, al personal por el pago de salarios).

La literatura económica moderna describe dos enfoques para caracterizar la liquidez. La liquidez puede entenderse como un "stock" o como un "flujo". La acción caracteriza la liquidez del banco en un momento determinado, su capacidad para cumplir con sus obligaciones corrientes, especialmente las cuentas a la vista.

Como “flujo” se estima la liquidez para un determinado período de tiempo o para el futuro. Al mismo tiempo, el enfoque de la liquidez en términos de "reserva" se caracteriza por ser muy estrecho. Debe tenerse en cuenta que al considerar la liquidez como un “flujo”, se presta mayor atención a la posibilidad de asegurar la conversión de activos menos líquidos en más líquidos, así como la entrada de fondos adicionales, incluidos los préstamos recibidos. En consecuencia, no sólo la evaluación de la liquidez - "flujo", sino también la evaluación de la liquidez - "pronóstico" adquiere la mayor importancia.

Para evaluar la liquidez total de un banco comercial, es necesario considerar sistemáticamente la liquidez estacionaria ("stock"), la liquidez actual ("flujo") y la liquidez prospectiva ("pronóstico").

Así, la liquidez del balance del banco implica una evaluación momentánea del estado del banco en una fecha determinada, es decir la liquidez del balance es una parte integral de la liquidez del banco. Al mismo tiempo, el balance de un banco comercial debe asegurar la presentación de datos contables analíticos y sintéticos en una forma aceptable para calcular la liquidez total del banco. Si no se cumple la segunda condición, puede darse la situación de que, teniendo un balance suficientemente líquido a una fecha determinada, el banco se encuentre total o parcialmente ilíquido.

La liquidez y solvencia de un banco comercial está influenciada por una serie de factores que se pueden dividir en macro y microeconómicos.

Los principales factores macroeconómicos que determinan la liquidez y solvencia del banco incluyen, por ejemplo, la situación geopolítica y macroeconómica del país, la totalidad de las normas legislativas, legales y jurídicas de las actividades bancarias, la estructura y estabilidad del sistema bancario, la estado del mercado monetario y del mercado de valores.

Los factores microeconómicos también influyen en la liquidez y solvencia de un banco comercial. Los principales factores incluyen la base de recursos del banco, la calidad de las inversiones, el nivel de gestión, la estructura funcional y la motivación del banco.

Cabe señalar que estos grupos de factores tienen un impacto en combinación, y la relación se observa tanto en grupos individuales como entre grupos.

Liquidez: la característica cualitativa más importante del banco, que indica su confiabilidad, estabilidad y sostenibilidad. Para garantizar la liquidez, el banco necesita formar una estructura de balance en la que los activos, sin perder su valor, puedan convertirse oportunamente en efectivo a medida que se exijan los pasivos.

La liquidez está estrechamente relacionada con la rentabilidad del banco, pero en la mayoría de los casos el deseo de lograr una alta liquidez entra en conflicto con la necesidad de asegurar una mayor rentabilidad. La política más racional de un banco comercial en el campo de la gestión de liquidez es asegurar la combinación óptima de liquidez y rentabilidad. Por lo tanto, el análisis de liquidez, rentabilidad y el nivel de riesgo del banco debe realizarse en un complejo.

En los últimos años se ha producido un aumento significativo de los riesgos asociados a la banca, lo que sitúa el problema del “riesgo - liquidez” en el centro de la gestión de las operaciones bancarias. Los riesgos financieros más comunes son el riesgo de insolvencia del prestatario, riesgo de crédito, riesgo de tipo de interés, riesgo de tipo de cambio, riesgo de liquidez desequilibrada.

El riesgo acompaña constantemente a las actividades bancarias. Los riesgos en la práctica bancaria son el peligro (posibilidad) de pérdidas para el banco ante ciertos eventos.

Los riesgos pueden ser tanto propiamente bancarios (internos), asociados al funcionamiento de una entidad de crédito, como externos, o generales. La forma más importante de superar o minimizar los riesgos es su regulación, es decir, manteniendo, como ya hemos dicho, el ratio óptimo de liquidez y solvencia del banco en el proceso de gestión de sus activos y pasivos. Un alto nivel de rentabilidad, por regla general, se asocia con operaciones de alto riesgo. En la práctica bancaria, arriesgado se refiere a operaciones muy rentables o muy poco rentables. Además, la probabilidad potencial de obtener el máximo beneficio posible aumenta a medida que aumenta el grado de riesgo. Analizando el grado de riesgo de realizar determinadas operaciones, los bancos utilizan diversas técnicas con el fin de minimizar las posibles pérdidas. Por ejemplo, los bancos crean consorcios, distribuyendo así los riesgos entre varios sujetos de las relaciones; cubrir las pérdidas ocasionadas por operaciones de riesgo a expensas de las utilidades de otro tipo de operaciones; realizar seguros de riesgo.

El método principal para administrar la liquidez y solvencia de los bancos comerciales rusos (en términos de auditoría interna y externa) es su cumplimiento de los estándares económicos del Banco de Rusia. Actualmente, con el fin de garantizar las condiciones económicas para el funcionamiento estable del sistema bancario, el Banco de Rusia establece los siguientes estándares económicos para las actividades de los bancos comerciales:

• - el monto mínimo de capital autorizado para bancos recién creados y el monto mínimo de fondos propios (capital) para bancos existentes;
• - índices de suficiencia de capital;
• - ratios de liquidez;
• - la cantidad máxima de riesgo por prestatario o grupo de prestatarios relacionados;
• - la cantidad máxima de grandes riesgos crediticios;
• - la cantidad máxima de riesgo por acreedor (depositante);
• - la cantidad máxima de préstamos, garantías y garantías proporcionadas por una institución de crédito a sus participantes (accionistas, accionistas) e iniciados;
• - la cantidad máxima de depósitos en efectivo atraídos (depósitos) de la población;
• - normas para el uso de fondos propios de instituciones de crédito para la adquisición de acciones (acciones) de otras personas jurídicas.

El análisis de la liquidez y su gestión en un banco comercial se realiza simultáneamente con el análisis de la rentabilidad de sus actividades.

El análisis del desempeño bancario comienza con un análisis de ingresos y gastos y termina con un estudio de utilidades (p76, 9).