¿Las máquinas expendedoras deberían utilizar cajas registradoras en línea? ¿Qué deberían ser las cajas registradoras online para el vending? ¿Cómo pueden las empresas de máquinas expendedoras cambiarse a 54-FZ? Respondemos a todas las dudas sobre vending y cajas registradoras online.

Según 54-FZ, a partir del 1 de julio de 2018, las máquinas expendedoras deben estar equipadas con cajas registradoras en línea. Los empresarios tienen muchas preguntas sobre cómo instalar cajas registradoras en línea para máquinas expendedoras.

¿Cuándo están los mostradores de venta?

Las cajas registradoras en las máquinas expendedoras aparecieron en 2013, cuando el comercio expendedor ya no se consideraba una venta ambulante. En 2018, las cajas registradoras instaladas en máquinas automáticas deberán cumplir con la Ley Federal 54. La innovación afecta a empresarios individuales y LLC en todos los regímenes fiscales.

Todas las máquinas expendedoras para la venta de bebidas (incluido café), alimentos, productos electrónicos, productos manufacturados, souvenirs y otros están sujetos a la ley. Además, las nuevas reglas deberán cumplir con las máquinas expendedoras para pagar boletos, fotografías, baños y terminales para aceptar pagos.

Los propietarios de máquinas expendedoras pueden oficialmente utilizar una caja (ubicada, por ejemplo, en un centro de datos) para varias máquinas, sujeto a las siguientes condiciones:

• la máquina expendedora no vende productos técnicamente complejos sujetos a impuestos especiales, ni productos sujetos a etiquetado obligatorio;
• su número de serie está indicado abiertamente en el cuerpo de la máquina.

Usar un código QR en el vending

Además, a partir del 1 de febrero de 2020, al realizar el pago se deberá mostrar un código QR en el display de la máquina expendedora. No es necesario imprimir un cheque en papel. Si el comprador no proporcionó un número de teléfono móvil o una dirección de correo electrónico antes de la liquidación, no podrá enviarle un cheque electrónico. Quienes utilizan máquinas expendedoras mecánicas (cuando venden chicles, cubrezapatos, etc.) no necesitan cajas registradoras.

Cómo las máquinas expendedoras pueden cambiar a 54-FZ

El esquema de transición al nuevo orden es el mismo para todos los empresarios. Primero debe actualizar o instalar una caja registradora en línea, celebrar un contrato con la OFD y registrar la caja registradora en la oficina de impuestos. Cabe resaltar que cajero automático debe estar equipado acumulador fiscal. La modernización de la máquina expendedora deberá realizarse antes del 1 de julio de 2018.

Desafortunadamente, algunas máquinas expendedoras no están sujetas a modernización; es imposible conectarles cajas registradoras. Según la NAAT (Asociación Nacional de Comercio Automatizado), alrededor del 25% de todas las máquinas expendedoras en Rusia no son modernizables.

¿Qué cajas registradoras son adecuadas para la venta?

Para cumplir con 54-FZ, un empresario debe instalar una caja registradora en la máquina expendedora, que está contenida en el registro de cajas registradoras. Puede distinguir las cajas registradoras para venta en la caja registradora de otras marcando "FA" en el nombre del modelo KKM.

En agosto de 2018, el registro incluía 7 cajas registradoras online para vending.

En promedio, los precios comienzan en 8 mil rublos (sin impulso fiscal). La excepción es la caja económica "UMKA-01-FA Lite", cuyo coste es de aproximadamente 4.500 rublos sin acumulador fiscal.

Sanciones por venta por falta de caja

Según 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia, por trabajar sin caja, los empresarios individuales y los funcionarios recibirán una multa del 25 al 50% de los ingresos que pasen por la caja (al menos 10.000 rublos). ). Para las organizaciones, las multas son más altas: al menos el 75% de los ingresos "grises" (al menos 30.000 rublos).

Las máquinas expendedoras especializadas son cómodas terminales automatizadas para la venta de productos (té, café, agua, patatas fritas, etc.) a través de un sistema de máquinas expendedoras. El mercado de los sistemas de venta modernos está en constante expansión, por lo que el Estado ha obligado a los empresarios individuales que utilizan este tipo de comercio a cambiar a nuevos equipos de caja. Esto le permite sacar de las sombras un tipo especial de mercado y realizar actividades de forma legal. Los compradores tendrán la oportunidad de recibir un cheque fiscal por la operación que están realizando en cada compra.

Este tipo de actividad comercial está regulada por ley y, desde 2013, todos los propietarios de dichos equipos debían conectar equipos de caja registradora. El 1 de julio de 2018 entraron en vigor nuevos cambios legislativos que, de conformidad con el art. 54-FZ, es obligatorio instalar terminales de efectivo especializados conectados al sistema en línea.

¡Importante! Independientemente del régimen fiscal elegido, los dispositivos de fijación deberán estar conectados a una máquina expendedora oficialmente registrada.

La instalación de cajas registradoras fiscales se convierte en un requisito previo para la implementación varios tipos productos. Todos los propietarios deben actualizar su propio equipo antes de los plazos establecidos por el gobierno. Las actualizaciones estándar se pueden realizar de las siguientes maneras:

• instalación de una impresora térmica que le permite imprimir información de recibos (la instalación de dicho dispositivo costará alrededor de 15,000 rublos);
• adquisición de especializados cajas registradoras en línea, lo que optimizará significativamente todos los fondos gastados en la reinstalación de equipos antiguos.

La segunda opción es la más óptima y cumple plenamente con los requisitos de la ley. El gobierno ha fijado plazos detallados para la transición al sistema de uso de cajas registradoras para todos los empresarios.

Condiciones y procedimiento para cambiar a cajas registradoras en línea para venta

Un tipo especial de negocio "terminal", como todos los demás tipos. actividad empresarial, implica la compra adicional de cajas registradoras online del modelo establecido con impulso fiscal. Todo según la ley. máquinas expendedoras y las máquinas expendedoras deberán estar conectadas a este sistema a partir del 1 de julio de 2018. Todas las terminales, desde las terminales para la venta de agua hasta los dispositivos mecánicos para la venta de artículos pequeños (que cuestan a partir de 100 rublos), deben estar automatizadas y tener cajas que permitan emitir cheques estándar.

¡Importante! El objetivo principal del aparato fiscal es rastrear todas las transacciones de gastos en tiempo real y proporcionar información completa al servicio tributario.

Los modelos modernos de cajas registradoras pueden optimizar y facilitar significativamente el mantenimiento. Es posible notificar inmediatamente al propietario sobre los problemas de las máquinas, lo que permite minimizar todos los costes financieros posibles derivados del tiempo de inactividad de los equipos comerciales. Antes de comprar el modelo requerido de equipo de caja registradora, es importante asegurarse de que la venta comercial esté sujeta a modernización según requisitos establecidos ley para la mayoría de las cajas registradoras existentes.

La legislación define determinadas condiciones bajo las cuales las máquinas expendedoras pueden quedar exentas de la instalación de sistemas de efectivo en línea. Esto se aplica a las máquinas que venden chicles y otros artículos que se venden automáticamente. El costo de una sola unidad de bienes en estas condiciones no debe exceder los 100 rublos.

Todos los demás empresarios deberán cambiar a un nuevo tipo de servicio de efectivo a partir de julio de 2018. Para los empresarios individuales registrados oficialmente a nivel estatal, se han aprobado los siguientes períodos de transición detallados:

1. A partir del 1 de julio de 2018, todas las organizaciones comerciales oficiales cuyo negocio esté relacionado con la venta automática pasarán a un sistema CCP especializado. Todo empresarios individuales También se les exige cambiar a un nuevo tipo de cálculo.
2. Del 1 de julio de 2019 al este sistema todos los empresarios individuales cuyas actividades estén relacionadas con la venta de bienes a través de máquinas expendedoras sin la participación de empleados están obligados a transferirse.

Además, el estado ha definido algunos cambios que aprueban el funcionamiento de las máquinas expendedoras con modernas cajas registradoras en línea. Las máquinas expendedoras especializadas, que tienen una pantalla que permite a los clientes ver un código QR, pueden estar exentas a nivel legislativo de emitir copias en papel de los cheques de liquidación. En este caso, la excepción serán los equipos que venden productos técnicamente complejos sujetos a impuestos especiales, así como el marcado de unidades de productos básicos. Estas cadenas minoristas están obligadas a emitir cheques en papel de la forma establecida en el momento de la venta.

Una caja registradora en línea para una máquina expendedora garantiza el cumplimiento de todos los requisitos legales y la implementación de un comercio en toda regla. Todos los empresarios individuales deben conectar cajas registradoras que cumplan plenamente con las normas de la ley. El Servicio de Impuestos Federales ha aprobado una lista separada para un nuevo tipo de sistemas POS. También es necesario seleccionar un operador de datos fiscales específico y celebrar un acuerdo de servicio oficial. Es importante prestar especial atención a las condiciones y tarifas propuestas: el coste final del servicio para diferentes operadores puede variar significativamente.

Las mejores ofertas por precio y calidad.

Además, los empresarios deberán registrar una caja individual; este procedimiento se puede realizar en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales, así como a través del contacto personal con las autoridades fiscales territoriales. Mayoría manera optima es un registro remoto de cajas registradoras para máquinas expendedoras directamente en el sitio. Para registrar el equipo es necesario redactar una solicitud en el formulario establecido, luego de lo cual al equipo se le asignará un número especial.

Ventajas y desventajas de la transición a un nuevo orden.

Para las máquinas expendedoras especializadas, la instalación de modernas cajas registradoras online tiene ventajas especiales, así como algunas desventajas. Entre las ventajas están:

1. Posibilidad de realizar un seguimiento detallado de todos los productos residuales disponibles en el almacén. Todos los datos se pueden obtener online.
2. De forma remota, puedes controlar completamente los ingresos fijos por día.
3. CCT le permite configurar cómodamente un sistema de alerta individual: el propietario del dispositivo recibirá información sobre un mal funcionamiento a tiempo si es necesario Mantenimiento dispositivos.
4. Las autoridades fiscales recibirán toda la información de presentación de informes de manera oportuna: la venta de productos se realizará íntegramente de forma legal.

Entre las desventajas, los expertos distinguen:

• suficientemente grande gastos financieros para la instalación de cajas registradoras, así como para la organización de gastos anuales por los servicios de OFD y acumuladores fiscales;
• posible disminución de la rentabilidad empresarial en el futuro;
• Los costos adicionales por pagos en línea pueden generar precios de productos más altos y ventas más bajas.

¡Importante! Una transición masiva a la presentación de informes de efectivo en un sistema remoto es un requisito previo, por lo que los empresarios individuales deben comprar modelos específicos de módulos de efectivo de la muestra establecida.

Las modernas cajas registradoras en línea para máquinas expendedoras pueden simplificar significativamente todos los procedimientos de informes para inspecciones fiscales. Los registradores fiscales especializados se presentan en una gran variedad: existe una lista determinada de dispositivos federales recomendados para su instalación en máquinas expendedoras. Esta lista está incluida en el registro del Servicio de Impuestos Federales y está disponible en el sitio web oficial. Entre los PCC relevantes de 54-Fz, se distinguen los siguientes:

1. PAGUE VKP 80K FA - 12000 rublos.
2. PAGO EN LÍNEA 01-FA - desde 36.000 rublos.
3. TESORERÍA-FA - 12900 rublos.
4. PRIM 21 FA - 46.950 rublos.
5. Sistema RP-1FA - 14.000 rublos.
6. Terminal FA - 5300 rublos.
7. UMKA 01-FA - 4200 rublos.

Los empresarios pueden elegir entre una lista bastante amplia de cajas para servicios de venta. Además, deberá comprar dispositivos especiales para instalar equipos en máquinas expendedoras. Todos los modelos tienen dimensiones bastante compactas, así como conectores adicionales que son óptimos para la conexión. Los dispositivos están necesariamente equipados con antenas Wi-Fi, un puerto COM y la capacidad de imprimir códigos QR especializados.

Debido a la gran cantidad de preguntas sobre cómo vender después del 1 de julio de 2018, cómo evitar multas, cuáles son las novedades en la legislación sobre cajas registradoras, hemos preparado una revisión actualizada.

Recordemos que en la Ley actual:

La versión actual de la Ley Federal de 3 de julio de 2016 N 290-FZ sobre la regulación de las máquinas expendedoras y el uso de cajas registradoras establece:

11. Las organizaciones y los empresarios individuales que comercian con máquinas expendedoras no pueden utilizarlas como parte de dichas máquinas expendedoras. equipo de caja registradora hasta el 1 de julio de 2018.

(esta norma se complementa con el siguiente párrafo)

11.1. Los empresarios individuales especificados en el párrafo 11 de este artículo que no tengan empleados con los que se hayan celebrado contratos laborales tienen derecho a no utilizar cajas registradoras hasta el 1 de julio de 2019.

Como puede ver, al extender el aplazamiento hasta 2019, se excluyeron las organizaciones (es decir, LLC, JSC), y de los empresarios individuales se otorgó un aplazamiento solo a aquellos que no tienen empleados con contrato de trabajo.

Y salir...

Por lo tanto, la única opción para mantener el retraso, independientemente del tamaño de la flota de máquinas expendedoras, es volver a registrar (o transferir a la administración) su empresa de propiedad intelectual, que no tiene empleados en contrato de empleo! La opción más sencilla es registrar un nuevo empresario individual y realizar negocios en su nombre, o si ya tiene un empresario individual, retirar a todos los empleados del estado (renovar, por ejemplo, un contrato).

En consecuencia, si las actividades con máquinas expendedoras se llevan a cabo en nombre de un empresario individual (que no tiene empleados con contrato de trabajo), ¡esta empresa tiene derecho a no utilizar cajas registradoras hasta el 1 de julio de 2019! (sobre cómo ser después de 2019 - lea a continuación)

¿Qué hacer con los acuerdos celebrados para el arrendamiento/instalación de máquinas expendedoras, porque estos acuerdos se celebran en nombre de la "antigua" organización/empresario individual?

Para las organizaciones, la opción más segura es renovar el contrato por una nueva IP. Otra opción es redactar un acuerdo sobre la transferencia de una flota de máquinas expendedoras a la dirección de un empresario individual. Al mismo tiempo, existe el riesgo de que las autoridades fiscales no “registren” dicha transferencia, lo que significa que se impondrán multas.

¿Qué pasa con las máquinas expendedoras mecánicas? ¿Deberían las organizaciones y los empresarios individuales que operan máquinas expendedoras mecánicas pasar al uso de cajas registradoras?

Formalmente, sí, si dicho empresario individual tiene empleados con contratos de trabajo. Esto se debe al hecho de que el proyecto de ley sobre la exención de los mecánicos del LTT todavía está siendo examinado por la Duma Estatal de la Federación de Rusia (por el momento sólo ha pasado la primera lectura). El motivo de los retrasos es que se trata de un proyecto de ley integral que no se limita a las máquinas expendedoras mecánicas y las autoridades no tienen prisa por aprobarlo.

Destacamos una vez más que antes de la aprobación de la Ley esperada, el parque de máquinas expendedoras mecánicas también debe ser gestionado por empresarios individuales (sin empleados con contrato laboral).

¿Qué hacer si las autoridades fiscales hacen reclamaciones?

Tenga en cuenta que las autoridades fiscales pueden comenzar a imponer multas a partir del 1 de julio de 2018, sin profundizar en los matices particulares de la disponibilidad de empleados de IP-LLC (aunque cabe señalar que el Servicio de Impuestos Federales recibió instrucciones sobre las condiciones bajo las cuales el aplazamiento hasta 2019 funciona).

Entonces, si aún recibió una decisión de asumir responsabilidad administrativa, cumpliendo plenamente con los requisitos de la Ley (y tiene un empresario individual sin empleados en un contrato de trabajo), entonces debe enviar una queja sobre la decisión en el caso. de infracción administrativa, que se presenta ante el juez, ante el órgano, el funcionario que dictó la resolución. En la denuncia basta hacer referencia a la Ley vigente, que prevé un retraso hasta el 1 de julio de 2019.

En un futuro próximo, el legislador finalmente dividirá todas las ventas en mecánicas y eléctricas. Para venta mecánica: exención total del uso de PCC. Para todas las demás máquinas expendedoras, el PCC será obligatorio; mientras que en la venta de productos a través de máquinas expendedoras, el vendedor tendrá derecho a utilizar una caja registradora para varias máquinas expendedoras. Imprimir recibo de caja y no será necesario enviarlo en formato electrónico al comprador.

Director General de Actual Management LLC,
Doctorado en Derecho

Especialmente para Taxcom

La transición a las cajas registradoras en línea en Rusia comenzó en 2015 con la introducción del correspondiente proyecto piloto y continuó con la transición obligatoria a las cajas registradoras con transferencia de datos a la autoridad fiscal en 2017. Hay excepciones para aquellos que deben cambiarse en 2017: se trata de empresas que utilizan UTII, máquinas expendedoras y aquellas ubicadas en zonas de difícil acceso países.

¿Cuándo debería pensar en cambiar a máquinas nuevas?

Las máquinas expendedoras son dispositivos especiales que permiten la venta de productos mediante máquinas expendedoras automáticas especiales. Este método de negociación se ha generalizado en todo el mundo, porque no es necesario tener grandes locales comerciales, mucho personal, cajeros, pero al mismo tiempo se pueden reducir los costos de una empresa comercial. Hoy en día puedes encontrar tanto máquinas expendedoras de oficina como máquinas tragamonedas para niños. Pero en su mayor parte, estos dispositivos son utilizados por microempresas y empresarios individuales que no están equipados con la transferencia de datos en línea. Hasta 2018, no hay necesidad de preocuparse ni de restringir el comercio.

Las empresas expendedoras ahora estaban obligadas por ley a instalar cajas registradoras en línea antes del 1 de julio de 2018. Pero el proyecto de ley, que ya fue aprobado por la Duma Estatal, el Consejo de la Federación y firmado por Putin, permitirá a los propietarios de máquinas expendedoras no imprimir cheques en papel e instalar una caja registradora en varios dispositivos. Y las máquinas expendedoras de leche, agua potable y máquinas expendedoras mecánicas (por ejemplo, de dulces o cubrezapatos) podrán prescindir de las cajas registradoras. Al mismo tiempo, se pospuso para los proveedores el plazo para la transición a nuevos equipos.

Los participantes del mercado llevan varios años discutiendo sobre la necesidad de equipar las máquinas expendedoras con cajas registradoras, pero la mayoría de ellos, según los operadores de cajas registradoras en línea, aún no lo han hecho. Muchos empresarios de UTII, que también tienen una fecha límite para instalar cajas registradoras, ahora tienen prisa por comprar e instalar equipos, pero los comerciantes de máquinas expendedoras no tienen prisa. En 2017, dijeron que instalar una caja registradora en cada dispositivo sería el fin de la industria: las cajas "devorarían" toda la rentabilidad del negocio. Según Otkritie Broker, el precio de una caja registradora en línea, según la ley vigente, cuesta alrededor del 20% del costo de la máquina expendedora, es decir, alrededor de 18 mil rublos. Se deberán pagar alrededor de 3 mil más por la instalación y luego pagar los servicios de un operador de transmisión de datos (una empresa que proporcionará comunicación entre la caja y el Servicio de Impuestos Federales).

"Este proyecto asustó mucho a los participantes del mercado de vending, hasta el final no quedó claro cómo funcionaría", dice Venera Shaydullina, experta de la Universidad Financiera del Gobierno de la Federación Rusa. - El nuevo proyecto propone sustituir impresoras que imprimen recibos por pantallas electrónicas con códigos QR. Se enviarán al correo electrónico especificado por el cliente. Además, la innovación no afectará a los dispositivos instalados en el territorio del Servicio Federal de Seguridad (FSB), de la guardia estatal y de las instalaciones militares”.

Alexey Barov, CEO OFD Platform, que se dedica a la transferencia de datos de cheques a las autoridades fiscales, cree que si el proyecto se aprueba, entrará en vigor en un futuro próximo y los proveedores no tendrán tiempo de empezar a multar por la falta de cajas registradoras. . Señala que la principal aclaración de la ley es la posibilidad de no imprimir cheques, lo que simplificará y reducirá enormemente el coste de las cajas.

Los participantes estiman que el tamaño del mercado de las máquinas expendedoras en San Petersburgo no supera los mil millones de rublos al año; más del 70% del mercado lo ocupan las máquinas expendedoras de café y snacks en los centros de negocios, Instituciones educacionales Y otros. Andrian Bezdolny, director de producto de First OFD, señala que los representantes del sector del vending estuvieron al tanto: reunieron mesas redondas, incluso sobre la base de San Petersburgo. organizaciones publicas y expresaron sus preocupaciones. Entre otras cosas, se quejaron de la imposibilidad o complejidad de integrar impresoras de cheques dentro de las máquinas expendedoras y de que los clientes simplemente no necesitan cheques, lo más probable es que los tiren y los tiren junto a la máquina.

Bezdolny cree que, según el nuevo proyecto, la solución de vending se parece a las cajas registradoras online: se trata de pequeños dispositivos sin recibo que proporcionan datos al comprador cuando los solicita. Todavía se necesitan inversiones nueva caja Costará alrededor de 18 mil rublos, los empresarios individuales podrán conseguirlo. deducción de impuestos). Pero, según Bezdolny, los empresarios también podrán beneficiarse de la perestroika. Por ejemplo, comience a rastrear datos sobre saldos, así como a optimizar la logística.

“Las autoridades se dieron cuenta a tiempo de que las pequeñas empresas aún no están preparadas para cambios de tan gran escala. El mercado de las máquinas expendedoras está ahora estancado, lo que es aún más gratificante porque el Estado ha ido a su encuentro - añade Konstantin Shitikov, director general de la empresa Check Online del grupo de empresas Comepay (fabricante de cajas registradoras). - Es cierto que las nuevas condiciones sólo se aplicarán si la máquina expendedora no vende productos sujetos a impuestos especiales o técnicamente complejos, así como productos sujetos a etiquetado obligatorio. Y aquellos empresarios que utilizan máquinas expendedoras mecánicas (para vender juguetes pequeños, fundas para zapatos, etc.) no necesitan ninguna caja”.

Dice que los ahorros se deben principalmente a la falta de una impresora, lo que significa desvíos constantes de las máquinas para reemplazar la cinta del recibo. “No hay cintas de control, no hay conflictos con los propietarios, ya que los cheques simplemente estarían tirados por ahí y los propietarios de las máquinas serían multados por los residuos. Bueno, al final muchas máquinas expendedoras simplemente no tienen espacio para la impresora en su interior (ahora ni siquiera tienen que cambiar las máquinas)”, concluye Shitikov.

Anton Rumyantsev, director del operador de datos fiscales OFD.RU, añade que no sólo habrá alivio para los vendedores. En el mismo proyecto, los legisladores eximieron del uso de cajas registradoras las cajas de las bibliotecas, los estacionamientos municipales, todos los medios de transporte urbano, las organizaciones de crédito y los empresarios individuales con patente que reparan ropa y zapatos, muebles y apartamentos. Además de tintorerías "patentes", estudios fotográficos, tutores, enfermeras, empresas de limpieza, cocineros caseros. Además, los empresarios podrán no presentar un informe a la oficina de impuestos en caso de un defecto de fábrica de la caja (luego deberá presentarse a las autoridades fiscales para su examen). Y si el empresario deja de operar y así consta en el Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado y en la EGRIP, la caja se dará de baja automáticamente.