Ar trebui să utilizeze vânzările online? Care ar trebui să fie casele de marcat online pentru vending? Cum pot companiile de vending să treacă la 54-FZ? Răspundem la toate întrebările despre vending și casele de marcat online.

Conform 54-FZ, de la 1 iulie 2018, automatele trebuie să fie echipate cu case de marcat online. Antreprenorii au o mulțime de întrebări despre cum să instaleze case de marcat online pentru vending.

Când sunt ghișeele automate?

Casele de marcat din automatele au apărut în 2013, când comerțul cu vending nu mai era considerat un trafic. În 2018, casele de marcat instalate în mașini automate trebuie să respecte Legea federală 54. Inovația vizează antreprenorii individuali și SRL-urile din toate regimurile fiscale.

Toate automatele pentru vânzarea de băuturi (inclusiv cafea), alimente, electronice, produse manufacturate, suveniruri și altele intră sub incidența legii. De asemenea, automatele pentru plata biletelor, fotografiilor, toaletelor, precum și terminalelor de acceptare a plăților vor fi obligate să respecte noile reguli.

Proprietarii de automate automate au permisiunea oficială de a utiliza o casă de casă (situată, de exemplu, într-un centru de date) pentru mai multe automate, în următoarele condiții:

• automatul nu comercializează mărfuri accizabile, complexe din punct de vedere tehnic, precum și mărfuri supuse etichetării obligatorii;
• numărul său de serie este indicat deschis pe corpul mașinii.

Utilizarea unui cod QR în vânzări

De asemenea, de la 1 februarie 2020, la plata, pe display-ul automatului trebuie afisat un cod QR. Nu este necesar să imprimați un cec pe hârtie. Dacă cumpărătorul nu a furnizat un număr de telefon mobil sau o adresă de e-mail înainte de decontare, nu puteți trimite cumpărătorului un cec electronic. Cei care folosesc automate mecanice (când vând gumă de mestecat, huse de pantofi etc.) nu au nevoie de case de marcat.

Cum poate trece vânzările la 54-FZ

Schema de tranziție la noua ordine este aceeași pentru toți antreprenorii. Mai întâi trebuie să faceți upgrade sau să instalați o casă de marcat online, să încheiați un contract cu OFD și să înregistrați casa de marcat la biroul fiscal. Este demn de remarcat faptul că casa de marcat trebuie echipat acumulator fiscal. Modernizarea automatului automat trebuie efectuată înainte de 1 iulie 2018.

Din păcate, unele automate nu sunt supuse modernizării - este imposibil să conectați casele de marcat la ele. Potrivit NAAT (Asociația Națională a Comerțului Automatizat), aproximativ 25% din toate automatele din Rusia sunt nemodernizabile.

Ce case de marcat sunt potrivite pentru vending

Pentru a se conforma cu 54-FZ, un om de afaceri trebuie să instaleze o casă de marcat în automat, care este conținută în registrul caselor de marcat. Puteți distinge casele de marcat pentru vending în registru de altele prin marcarea „FA” în numele modelului KKM.

În august 2018, registrul includea 7 case de marcat online pentru vending.

În medie, prețurile încep de la 8 mii de ruble (fără o unitate fiscală). Excepție este casieria bugetară „UMKA-01-FA Lite”, al cărui cost este de aproximativ 4.500 de ruble fără un acumulator fiscal.

Sancțiuni pentru vânzări pentru lipsa unei case de casă

Conform articolului 14.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse, pentru munca fără casierie, antreprenorii și funcționarii individuali vor fi amendați cu o sumă de 25 până la 50% din veniturile trecute de casierie (cel puțin 10.000 de ruble). ). Pentru organizații, amenzile sunt mai mari - în valoare de cel puțin 75% din veniturile „gri” (cel puțin 30.000 de ruble).

Automatele specializate sunt terminale automate de tranzacționare convenabile pentru vânzarea de mărfuri (ceai, cafea, apă, chipsuri și așa mai departe) printr-un sistem de automate. Piața sistemelor moderne de vending este în continuă expansiune, motiv pentru care statul a obligat întreprinzătorii individuali care folosesc acest tip de comerț să treacă la noi echipamente de numerar. Acest lucru vă permite să scoateți un tip special de piață „din umbră” și să desfășurați activități pe bază legală. Cumpărătorii vor avea posibilitatea de a primi un cec fiscal pentru operațiunea care se desfășoară la fiecare achiziție.

Acest tip de activitate de vânzare este reglementat de lege, iar din 2013, toți proprietarii de astfel de echipamente au fost nevoiți să conecteze echipamente de casă de marcat. La 1 iulie 2018 au intrat în vigoare noi modificări legislative care, în conformitate cu art. 54-FZ, este obligatorie instalarea terminalelor de numerar specializate conectate la sistemul online.

Important! Indiferent de regimul fiscal ales, dispozitivele de fixare trebuie conectate la un automat înregistrat oficial.

Instalarea caselor de marcat fiscale devine o condiție prealabilă pentru implementare diferite feluri produse. Toți proprietarii sunt obligați să își modernizeze propriul echipament înainte de termenele limită guvernamentale. Actualizările standard se pot face în următoarele moduri:

• instalarea unei imprimante termice care vă permite să imprimați informații despre chitanță (instalarea unui astfel de dispozitiv va costa aproximativ 15.000 de ruble);
• achizitie de specialitate case de marcat online, care va optimiza semnificativ toate fondurile cheltuite pentru reinstalarea echipamentelor vechi.

A doua opțiune este cea mai optimă și respectă pe deplin cerințele legii. Guvernul a stabilit termene detaliate pentru trecerea la sistemul de utilizare a caselor de marcat pentru toți antreprenorii.

Termeni și procedură pentru trecerea la casele de marcat online pentru vending

Un tip special de afaceri „terminale”, ca toate celelalte tipuri activitate antreprenorială, presupune achiziționarea suplimentară de case de marcat online ale eșantionului stabilit cu un impuls fiscal. Totul conform legii automate iar automatele trebuie conectate la acest sistem de la 1 iulie 2018. Toate terminalele, de la terminale pentru vânzarea apei, până la dispozitive mecanice pentru vânzarea obiectelor mici (cost de la 100 de ruble) trebuie să fie automatizate și să aibă case de marcat care să permită emiterea de cecuri standard.

Important! Scopul principal al aparatului fiscal este de a urmări toate tranzacțiile de cheltuieli în timp real și de a oferi informații complete pentru serviciul fiscal.

Modelele moderne de case de marcat pot optimiza și facilita în mod semnificativ întreținerea. Este posibil să se informeze imediat proprietarul despre problemele mașinilor, ceea ce permite reducerea la minimum a tuturor costurilor financiare posibile din timpul de nefuncționare al echipamentelor comerciale. Înainte de a achiziționa modelul necesar de echipament de casă de marcat, este important să vă asigurați că vânzările comerciale sunt supuse modernizării conform cerințele stabilite legea pentru majoritatea caselor de marcat existente.

Legislația definește anumite condiții în care automatele automate pot fi scutite de la instalarea sistemelor de numerar online. Acest lucru se aplică aparatelor care vând gumă de mestecat și alte articole care sunt vândute automat. Costul unei singure unități de mărfuri în aceste condiții nu trebuie să depășească 100 de ruble.

Toți ceilalți antreprenori sunt obligați să treacă la un nou tip de serviciu de numerar începând cu iulie 2018. Pentru antreprenorii individuali înregistrați oficial la nivel de stat, au fost aprobate următoarele perioade detaliate de tranziție:

1. De la 1 iulie 2018, toate organizațiile comerciale oficiale ale căror afaceri sunt legate de vending vor trece la un sistem CCP specializat. Toate antreprenori individuali de asemenea, trebuie să treacă la un nou tip de calcul.
2. De la 1 iulie 2019 până la acest sistem toți întreprinzătorii individuali ale căror activități sunt legate de vânzarea de mărfuri prin automate fără implicarea angajaților sunt obligați să se transfere.

În plus, statul a definit câteva modificări care aprobă funcționarea automatelor cu case de marcat online moderne. Automatele specializate, care au un afișaj care permite clienților să vadă un cod QR, pot fi scutite la nivel legislativ de a emite copii pe hârtie ale cecurilor de decontare. În acest caz, fac excepție echipamentele care comercializează mărfuri accizabile, complexe din punct de vedere tehnic, precum și marcarea unităților de mărfuri. Aceste lanțuri de vânzare cu amănuntul sunt obligate să emită cecuri pe hârtie în forma stabilită la vânzare.

O casă de marcat online pentru un automat garantează conformitatea cu toate cerințele legale și punerea în aplicare a comerțului cu drepturi depline. Toți antreprenorii individuali trebuie să conecteze case de marcat care respectă pe deplin reglementările legii. Serviciul Federal de Taxe a aprobat o listă separată pentru un nou tip de sisteme POS. De asemenea, este necesar să se selecteze un anumit operator de date fiscale și să se încheie un contract oficial de servicii. Este important să se acorde o atenție deosebită condițiilor și tarifelor propuse - costul final al serviciului pentru diferiți operatori poate varia semnificativ.

Cele mai bune oferte pentru pret si calitate

În plus, antreprenorii vor trebui să înregistreze o casă individuală - această procedură poate fi efectuată pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal, precum și prin contact personal cu autoritățile fiscale teritoriale. Cel mai mod optim este o înregistrare de la distanță a caselor de marcat pentru automate direct pe site. Pentru inregistrarea echipamentului este necesara redactarea unei cereri a formularului stabilit, dupa care echipamentului i se va atribui un numar special.

Avantajele și dezavantajele trecerii la o nouă ordine

Pentru automatele specializate, instalarea de case de marcat online moderne are avantaje deosebite, precum si unele dezavantaje. Printre avantaje se numără:

1. Posibilitatea de a urmări în detaliu toate produsele reziduale disponibile în depozit. Toate datele pot fi obținute online.
2. De la distanță, puteți controla pe deplin venitul fix pe zi.
3. CCT vă permite să configurați în mod convenabil un sistem de alertă individual - proprietarul dispozitivului va primi informații despre o defecțiune la timp, dacă este necesar întreținere dispozitive.
4. Autoritățile fiscale vor primi toate informațiile de raportare în timp util - vânzarea produselor se va desfășura complet pe bază legală.

Printre minusuri, experții disting:

• suficient de mare cheltuieli financiare pentru instalarea caselor de marcat, precum și pentru organizarea cheltuielilor anuale pentru serviciile OFD și acumulatori fiscali;
• posibilă scădere a profitabilității afacerii în viitor;
• costurile suplimentare pentru plățile online pot duce la prețuri mai mari ale produselor și vânzări mai mici.

Important! O tranziție în masă la raportarea numerarului într-un sistem de la distanță este o condiție prealabilă, astfel încât antreprenorii individuali trebuie să achiziționeze modele specifice de module de numerar din eșantionul stabilit.

Casele de marcat online moderne pentru automatele automate pot simplifica semnificativ toate procedurile de raportare pentru inspectii fiscale. Registratorii fiscali specializați sunt prezentați într-un sortiment imens - există o anumită listă de dispozitive federale recomandate pentru instalarea pe automate. Această listă este inclusă în registrul Serviciului Fiscal Federal și este disponibilă pe site-ul oficial. Dintre CCP-urile relevante 54-Fz, se disting următoarele:

1. Plătește VKP 80K FA - 12000 ruble.
2. PLATEȘTI ONLINE 01-FA - de la 36.000 de ruble.
3. Trezoreria-FA - 12900 ruble.
4. PRIM 21 FA - 46.950 de ruble.
5. RP System-1FA - 14.000 de ruble.
6. Terminal FA - 5300 de ruble.
7. UMKA 01-FA - 4200 de ruble.

Antreprenorii pot alege dintr-o listă destul de largă de casiere pentru servicii de vending. În plus, va trebui să achiziționați dispozitive speciale pentru instalarea echipamentelor pe automate. Toate modelele au dimensiuni destul de compacte, precum și conectori suplimentari optimi pentru conectare. Dispozitivele sunt neapărat echipate cu antene wi-fi, un port COM, precum și posibilitatea de a imprima coduri QR specializate.

Datorită numărului mare de întrebări despre cum să fie vending după 1 iulie 2018, cum să evităm amenzile, care sunt noutățile din legislația privind casele de marcat, am pregătit un review la zi.

Amintiți-vă că în legea actuală:

Versiunea actuală a Legii federale din 3 iulie 2016 N 290-FZ privind reglementarea automatelor și utilizarea caselor de marcat stabilește:

11. Organizațiile și întreprinzătorii individuali care comercializează folosind automate nu pot folosi ca parte a acestor automate. echipamente de casa de marcat până la 1 iulie 2018.

(această regulă este completată de următorul alineat)

11.1. Întreprinzătorii individuali prevăzuți la paragraful 11 ​​al prezentului articol care nu au salariați cu care s-au încheiat contracte de muncă au dreptul de a nu folosi casele de marcat până la data de 1 iulie 2019.

După cum vedeți, la prelungirea amânării până în 2019 au fost excluse organizațiile (adică SRL-uri, SA), iar de la întreprinzătorii individuali s-a acordat o amânare doar celor care nu au angajați cu contracte de muncă.

Și ieși...

Astfel, singura opțiune de a menține o întârziere, indiferent de mărimea parcului de automate automate, este să reînregistrați (sau să transferați la conducere) afacerea dvs. IP, care nu are angajați pe contract de muncă! Cea mai ușoară opțiune este să înregistrați un nou antreprenor individual și să desfășurați afaceri în numele lui sau, dacă aveți deja un antreprenor individual, să retrageți toți angajații din stat (reînnoirea, de exemplu, la un contract).

În consecință, dacă activitățile cu automate sunt desfășurate în numele unui antreprenor individual (care nu are angajați cu contract de muncă), atunci această afacere are dreptul de a nu folosi casele de marcat până la 1 iulie 2019! (despre cum să fii după 2019 - citește mai jos)

Ce să facem cu contractele încheiate de închiriere/instalare de automate, deoarece aceste acorduri se încheie în numele organizației/întreprinzătorului individual „vechi”?

Pentru organizații, cea mai sigură opțiune este reînnoirea contractului pentru o nouă IP. O altă opțiune este întocmirea unui acord privind transferul unei flote de automate către conducerea unui antreprenor individual. În același timp, există riscuri ca autoritățile fiscale să nu „înregistreze” un astfel de transfer, ceea ce înseamnă că vor urma amenzi.

Cum rămâne cu automatele mecanice? Ar trebui organizațiile și antreprenorii individuali care operează automate mecanice să treacă la utilizarea caselor de marcat?

Formal, da, dacă un astfel de antreprenor individual are angajați cu contracte de muncă. Acest lucru se datorează faptului că proiectul de lege privind scutirea mecanicilor de la LTT este încă în examinare de către Duma de Stat a Federației Ruse (în momentul de față a trecut doar de prima lectură). Motivul pentru întârzieri este că acesta este un proiect de lege cuprinzător care nu se limitează la automatele mecanice, iar autoritățile nu se grăbesc să-l adopte.

Subliniem încă o dată că înainte de adoptarea Legii preconizate, flota de automate mecanice trebuie să fie administrată și de întreprinzători individuali (fără angajați cu contracte de muncă).

Ce să faci dacă autoritățile fiscale fac reclamații?

Rețineți că autoritățile fiscale pot începe să emită amenzi de la 1 iulie 2018 fără a aprofunda în nuanțele particulare ale IP-LLC-disponibilitatea angajaților (deși trebuie remarcat că Serviciul Fiscal Federal a primit instrucțiuni cu privire la condițiile în care amânarea). până în 2019 funcționează).

Deci, dacă totuși ați primit decizia de a trage la răspundere administrativă, respectând pe deplin cerințele Legii (și aveți un antreprenor individual fără angajați cu contract de muncă), atunci ar trebui să trimiteți o plângere cu privire la decizia respectivă. a unei contraventii, care se depune la judecator, organului, functionarului care a emis hotararea. În plângere este suficient să ne referim la actuala Lege, care prevede o amânare până la 1 iulie 2019.

În viitorul apropiat, Legiuitorul va împărți în sfârșit toate vânzările în mecanice și electrice. Pentru vânzarea mecanică - scutire completă de la utilizarea CCP. Pentru toate celelalte automate, CCP va fi obligatorie, în timp ce vinde produse prin automate, vânzătorul va avea dreptul de a folosi o singură casă de marcat pentru mai multe automate. Imprimare Bon fiscal si nu va fi necesara trimiterea acestuia in format electronic cumparatorului.

Director general al Actual Management LLC,
doctor în drept

Mai ales pentru Taxcom

Tranziția la casele de marcat online în Rusia a început în 2015 odată cu introducerea unui proiect pilot corespunzător și a continuat cu tranziția obligatorie la casele de marcat cu transfer de date către autoritatea fiscală în 2017. Există excepții de la cei cărora li se cere să se schimbe în 2017: acestea sunt companii care utilizează UTII, automate și cele situate în zone greu accesibileţări.

Când ar trebui să vă gândiți să treceți la mașini noi?

Automatele automate sunt dispozitive speciale care asigură vânzarea mărfurilor folosind automate speciale. Această metodă de tranzacționare s-a răspândit în întreaga lume, deoarece nu este nevoie să ai spații mari de vânzare cu amănuntul, mult personal, casierii, dar poți reduce simultan și costurile unei companii comerciale. Astăzi puteți găsi atât automate de birou, cât și păcănele pentru copii. Dar, în cea mai mare parte, astfel de dispozitive sunt folosite de microîntreprinderi și antreprenori individuali care nu sunt echipați cu transfer de date online. Până în 2018, nu este nevoie să vă faceți griji și să reduceți comerțul.

Companiile de vending erau acum obligate prin lege să instaleze casete online până la 1 iulie 2018. Dar proiectul de lege, care a fost deja aprobat de Duma de Stat, Consiliul Federației și semnat de Putin, va permite proprietarilor de automate să nu imprime cecuri pe hârtie și să instaleze o casă de marcat pe mai multe dispozitive. Iar distribuitoarele automate de lapte, apă potabilă și automatele mecanice (de exemplu, vânzarea dulciurilor sau huse de pantofi) se vor putea lipsi deloc de casele de marcat. Totodată, termenul limită pentru trecerea la echipamente noi a fost amânat pentru vânzători.

Participanții de pe piață discută de câțiva ani despre cerința dotării automatelor cu case de marcat, dar majoritatea dintre aceștia, conform operatorilor de case de marcat online, nu au făcut încă acest lucru. Mulți antreprenori de pe UTII, care au și un termen limită pentru instalarea caselor de marcat, se grăbesc acum să cumpere și să monteze echipamente, dar comercianții de vending nu se grăbesc. În 2017, ei spuneau că instalarea unei case de marcat pe fiecare dispozitiv ar fi sfârșitul industriei: casele de marcat ar „mânca” întreaga profitabilitate a afacerii. Potrivit Otkritie Broker, prețul unei case de marcat online, conform legii actuale, costă aproximativ 20% din costul automatului în sine, adică aproximativ 18 mii de ruble. Pentru înființarea și apoi plata serviciilor unui operator de transmisie de date (o companie care va asigura comunicarea între casierie și Serviciul Fiscal Federal) vor mai trebui plătite aproximativ 3 mii.

„Acest proiect i-a speriat foarte mult pe participanții de pe piața de vending, a rămas neclar până la sfârșit cum va funcționa totul”, spune Venera Shaydullina, expert la Universitatea Financiară din cadrul Guvernului Federației Ruse. - Noul proiect propune înlocuirea imprimantelor care imprimă bonuri cu afișaje electronice cu coduri QR. Acestea vor fi trimise la adresa de e-mail specificată de client. În plus, inovația nu va afecta dispozitivele care sunt instalate pe teritoriul FSB, gărzile de stat și instalațiile militare.”

Alexei Barov, CEO Platforma OFD, care este angajată în transferul de date de la cecuri către autoritățile fiscale, consideră că, dacă proiectul va fi aprobat, acesta va intra în vigoare în viitorul apropiat și vânzătorii nu vor avea timp să înceapă să amendeze pentru lipsa caselor de marcat. . El notează că principala precizare din lege este posibilitatea de a nu imprima cecuri, ceea ce va simplifica și reduce foarte mult costul caselor de marcat.

Participanții estimează dimensiunea pieței de vânzare automată din Sankt Petersburg la cel mult 1 miliard de ruble pe an, mai mult de 70% din piață este ocupată de automate de cafea și gustări în centrele de afaceri, institutii de invatamantși alții Andrian Bezdolny, director de produs al First OFD, notează că reprezentanții afacerii de vending au ținut degetul pe puls: au adunat mese rotunde, inclusiv pe baza St. organizatii publiceși și-au exprimat îngrijorările. Printre altele, aceștia s-au plâns de imposibilitatea sau complexitatea încorporării imprimantelor de cecuri în automatele automate și că clienții pur și simplu nu au nevoie de cecuri, cel mai probabil vor fi aruncate și aruncate lângă aparat.

Bezdolny consideră că, potrivit noului proiect, soluția de vending seamănă cu casele de marcat online: acestea sunt dispozitive mici fără chitanță care oferă date cumpărătorului la cerere. Mai sunt necesare investiții noua casa de marcat va costa aproximativ 18 mii de ruble, antreprenorii individuali vor putea obține pentru el deducere fiscală). Dar, potrivit lui Bezdolny, antreprenorii vor putea beneficia și de perestroika. De exemplu, începeți să urmăriți datele despre solduri, precum și să optimizați logistica.

„Autoritățile și-au dat seama la timp că micile afaceri nu sunt încă pregătite pentru schimbări atât de mari. Piața de vending stagnează acum, cu atât mai îmbucurătoare că statul a mers să o întâmpine, - adaugă Konstantin Shitikov, CEO al companiei Check Online a grupului de companii Comepay (producător de case de marcat). - Adevărat, noile condiții se vor aplica doar dacă automatul nu comercializează produse accizabile sau complexe din punct de vedere tehnic, precum și produse supuse etichetării obligatorii. Iar acei antreprenori care folosesc automate mecanice (atunci când vând jucării mici, huse de pantofi etc.) nu au nevoie deloc de casierie.”

El spune că economiile se datorează în primul rând lipsei unei imprimante, ceea ce înseamnă ocoliri constante ale utilajelor pentru a înlocui banda de chitanță. „Nu există casetă de verificare, nu există conflicte cu proprietarii, deoarece cecurile ar fi pur și simplu întinse, iar proprietarii de mașini ar fi amendați de proprietari pentru gunoi. Ei bine, în cele din urmă, multe automate pur și simplu nu au un loc în carcasă pentru o imprimantă (acum nici măcar nu trebuie să schimbe automatele singure)”, conchide Shitikov.

Anton Rumyantsev, directorul operatorului de date fiscale OFD.RU, adaugă că va exista scutire nu numai pentru vânzători. În cadrul aceluiași proiect, legiuitorii au exceptat de la utilizarea casetelor de casă, casele de casă ale bibliotecii, parcările municipale, toate transporturile urbane, organizațiile de credit, acei întreprinzători individuali pe brevet care repară hainele și încălțămintea, mobilierul și apartamentele. La fel și curățătorii chimice „brevet”, studiouri foto, tutori, asistente, firme de curățenie, bucătari acasă. În plus, antreprenorilor li se va permite să nu depună un raport la biroul fiscal în cazul unei căsătorii din fabrică a casieriei (apoi va trebui să fie prezentat autorităților fiscale pentru examinare). Iar dacă întreprinzătorul își încetează activitatea și acest lucru este înregistrat în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice și în EGRIP, casieria va fi radiată automat.