Bør salgsautomater bruke elektroniske kasser? Hva bør være elektroniske kasseapparater for salgsautomater? Hvordan kan salgsautomatselskaper bytte til 54-FZ? Vi svarer på alle spørsmål om salgsautomat og nettkasse.

I følge 54-FZ skal automater fra 1. juli 2018 være utstyrt med elektroniske kassaapparater. Entreprenører har mange spørsmål om hvordan du installerer online kasseapparater for salgsautomater.

Når er salgsautomatene?

Kassepulter i automater dukket opp i 2013, da automathandel ikke lenger ble ansett som en tøffing. I 2018 må kasseapparater installert i automatiske maskiner overholde føderal lov 54. Innovasjonen gjelder individuelle gründere og LLCer i alle skatteregimer.

Alle salgsautomater for salg av drikke (inkludert kaffe), mat, elektronikk, industrivarer, suvenirer og annet faller inn under loven. Også automater for å betale for billetter, bilder, toaletter, samt terminaler for å akseptere betalinger vil være pålagt å overholde de nye reglene.

Eiere av salgsautomater har offisielt lov til å bruke én kassa (plassert for eksempel i et datasenter) for flere automater, med forbehold om følgende betingelser:

• salgsautomaten selger ikke avgiftsbelagte, teknisk komplekse varer, samt varer som er underlagt obligatorisk merking;
• serienummeret er åpent angitt på selve maskinen.

Bruke en QR-kode i salgsautomater

Også fra 1. februar 2020, ved betaling, må en QR-kode vises på displayet til automaten. Det er ikke nødvendig å skrive ut en papirsjekk. Dersom kjøper ikke har oppgitt mobilnummer eller e-postadresse før oppgjøret, kan du ikke sende kjøperen en elektronisk sjekk. De som bruker mekaniske automater (ved salg av tyggegummi, skotrekk osv.) trenger ikke kassaapparater.

Hvordan salgsautomater kan bytte til 54-FZ

Ordningen med overgang til den nye ordren er den samme for alle gründere. Først må du oppgradere eller installere et elektronisk kassaapparat, inngå en kontrakt med OFD og registrere kassaapparatet hos skattekontoret. Det skal bemerkes at kassaapparatet må være utstyrt med et skattedrev. Modernisering av automaten skal gjennomføres innen 1. juli 2018.

Dessverre er noen automater ikke gjenstand for modernisering - det er umulig å koble kassaapparater til dem. I følge NAAT (National Association of Automated Trade) er omtrent 25 % av alle salgsautomater i Russland ikke-moderniserbare.

Hvilke kasseapparater egner seg for salgsautomater

For å overholde 54-FZ, må en forretningsmann installere et kasseapparat i salgsautomaten, som finnes i kasseregisteret. Du kan skille kasseapparater for automat i registeret fra andre ved å merke "FA" i navnet på KKM-modellen.

I august 2018 inkluderte registeret 7 nettkasseapparater for salgsautomater.

I gjennomsnitt starter prisene fra 8 000 rubler (uten en finansiell kjøring). Unntaket er budsjettkassen "UMKA-01-FA Lite", hvis kostnad er omtrent 4500 rubler uten en skatteakkumulator.

Straffer for salgsautomat i mangel av kasse

I henhold til 14.5 i den russiske føderasjonens kode for administrative lovbrudd, for arbeid uten kasse, vil individuelle gründere og tjenestemenn bli bøtelagt med 25 til 50% av inntektene som gikk forbi kassen (minst 10 000 rubler ). For organisasjoner er bøter høyere - i mengden minst 75% av "grå" inntekter (minst 30 000 rubler).

Spesialiserte salgsautomater er praktiske automatiserte terminaler for salg av varer (te, kaffe, vann, chips og så videre) gjennom et system med salgsautomater. Markedet for moderne salgssystemer utvides stadig, og derfor har staten forpliktet individuelle gründere som bruker denne typen handel til å bytte til nytt kontantutstyr. Dette lar deg bringe en spesiell type marked "ut av skyggen" og utføre aktiviteter på lovlig grunnlag. Kjøpere vil ha mulighet til å motta en skattesjekk for operasjonen som utføres for hvert kjøp.

Denne typen salgsvirksomhet er lovregulert, og siden 2013 har alle eiere av slikt utstyr måttet koble til kassautstyr. 1. juli 2018 trådte nye lovendringer i kraft, som i henhold til art. 54-FZ, er det obligatorisk å installere spesialiserte kontantterminaler koblet til online-systemet.

Viktig! Uavhengig av valgt skatteregime, må festeanordningene kobles til en offisielt registrert salgsautomat.

Installasjon av skattekasseapparater er i ferd med å bli en forutsetning for salg av ulike typer produkter. Alle eiere er pålagt å oppgradere sitt eget utstyr før regjeringens frister. Standard oppgraderinger kan gjøres på følgende måter:

• installasjon av en termisk skriver som lar deg skrive ut kvitteringsinformasjon (installasjon av en slik enhet vil koste omtrent 15 000 rubler);
• kjøp av et spesialisert online kasseapparat, som vil optimalisere alle midlene som brukes på reinstallering av gammelt utstyr betydelig.

Det andre alternativet er det mest optimale og samsvarer fullt ut med lovens krav. Regjeringen har satt detaljerte frister for overgang til ordningen med bruk av kassaapparater for alle næringsdrivende.

Vilkår og prosedyre for å bytte til nettkasse for salgsautomat

En spesiell type "terminal"-virksomhet, som alle andre typer entreprenørvirksomhet, innebærer tilleggskjøp av elektroniske kassadisker av den etablerte prøven med en skattemessig drivkraft. I følge loven skal alle automater og automater være koblet til dette systemet fra 1. juli 2018. Alle terminaler, alt fra terminaler for salg av vann, som slutter med mekaniske enheter for salg av små gjenstander (som koster fra 100 rubler) må være automatiserte og ha kassa som gjør det mulig å utstede standardsjekker.

Viktig! Hovedformålet med skatteapparatet er å spore alle utgiftstransaksjoner i sanntid og gi fullstendig informasjon til skattetjenesten.

Moderne modeller av kasseapparater kan optimalisere og lette vedlikeholdet betydelig. Det er mulig å umiddelbart varsle eieren om problemene med maskinene, noe som gjør det mulig å minimere alle mulige økonomiske kostnader fra nedetid for handelsutstyr. Før du kjøper den nødvendige modellen av kasseapparatutstyr, er det viktig å sørge for at kommersiell salgsautomat er gjenstand for modernisering i henhold til de etablerte lovkravene for de fleste eksisterende kasseapparater.

Lovverket definerer visse vilkår under hvilke salgsautomater kan unntas fra installasjon av elektroniske kontantsystemer. Dette gjelder maskiner som selger tyggegummi og andre varer som selges automatisk. Kostnaden for en enkelt enhet varer under disse forholdene bør ikke overstige 100 rubler.

Alle andre gründere er pålagt å bytte til en ny type kontanttjeneste fra juli 2018. For offisielt registrerte individuelle gründere på statlig nivå er følgende detaljerte overgangsperioder godkjent:

1. Fra 1. juli 2018 vil alle offisielle bransjeorganisasjoner hvis virksomhet er relatert til salgsautomater bytte til et spesialisert CCP-system. Alle individuelle gründere er også pålagt å bytte til en ny type betaling.
2. Fra 1. juli 2019 er alle enkeltentreprenører som har aktiviteter knyttet til salg av varer gjennom automater uten involvering av ansatte pålagt å gå over til dette systemet.

I tillegg har staten definert noen endringer som godkjenner driften av automater med moderne elektroniske kasseapparater. Spesialiserte salgsautomater, som har et display som lar kundene se en QR-kode, kan på lovnivå unntas fra å utstede papirkopier av oppgjørssjekker. I dette tilfellet vil unntaket være utstyret som selger avgiftsbelagte, teknisk komplekse varer, samt merking av vareenheter. Disse butikkjedene er pålagt å utstede papirsjekker av etablert form ved salg.

Et online kasseapparat for en salgsautomat garanterer overholdelse av alle lovkrav og gjennomføring av fullverdig handel. Alle individuelle gründere må koble til kasseapparater som fullt ut overholder lovens forskrifter. Federal Tax Service har godkjent en egen liste for en ny type POS-systemer. Det er også nødvendig å velge en spesifikk skattedataoperatør og inngå en offisiell tjenesteavtale. Det er viktig å være spesielt oppmerksom på forholdene og foreslåtte tariffer - den endelige kostnaden for tjenesten for ulike operatører kan variere betydelig.

De beste tilbudene for pris og kvalitet

I tillegg må gründere registrere en individuell kasse - denne prosedyren kan utføres på nettstedet til Federal Tax Service, så vel som ved personlig kontakt med de territorielle skattemyndighetene. Den mest optimale måten er fjernregistrering av kasseapparater for automater direkte på siden. For å registrere utstyret er det nødvendig å skrive en søknad på det etablerte skjemaet, hvoretter utstyret vil bli tildelt et spesialnummer.

Fordeler og ulemper ved overgang til ny ordre

For spesialiserte salgsautomater har installasjonen av moderne elektroniske kasser spesielle fordeler, samt noen ulemper. Blant fordelene er:

1. Mulighet for å spore i detalj alle tilgjengelige restprodukter på lageret. Alle data kan hentes på nett.
2. På ekstern basis kan du kontrollere den faste inntekten per dag fullt ut.
3. CCT lar deg enkelt sette opp et individuelt varslingssystem - eieren av enheten vil motta informasjon om en funksjonsfeil i tide hvis enheten krever vedlikehold.
4. Skattemyndighetene vil motta all rapporteringsinformasjon i tide - salg av produkter vil bli fullstendig utført på lovlig grunnlag.

Blant minusene skiller eksperter:

• ganske store økonomiske kostnader for installasjon av kassaapparater, så vel som for organisering av årlige utgifter for tjenestene til OFD og skatteakkumulatorer;
• mulig nedgang i virksomhetens lønnsomhet i fremtiden;
• tilleggskostnader for nettkasse kan føre til høyere produktpriser og lavere salg.

Viktig! En masseovergang til kontantrapportering i et eksternt system er en forutsetning, så individuelle gründere må kjøpe spesifikke modeller av kontantmoduler av den etablerte prøven.

Moderne elektroniske kasseapparater for automater kan forenkle alle rapporteringsprosedyrer for skattetilsyn betraktelig. Spesialiserte skatteregistratorer presenteres i et stort utvalg - det er en viss liste over føderale enheter som anbefales for installasjon på salgsautomater. Denne listen er inkludert i registeret til Federal Tax Service og er tilgjengelig på den offisielle nettsiden. Blant de relevante 54-Fz CCP-ene skilles det ut følgende:

1. BETAL VKP 80K FA - 12000 rubler.
2. BETAL ONLINE 01-FA - fra 36 000 rubler.
3. TREASURY-FA - 12900 rubler.
4. PRIM 21 FA - 46 950 rubler.
5. RP System-1FA - 14 000 rubler.
6. Terminal FA - 5300 rubler.
7. UMKA 01-FA - 4200 rubler.

Entreprenører kan velge fra en ganske bred liste over kassadisker for salgstjenester. I tillegg må du kjøpe spesielle enheter for å installere utstyr på salgsautomater. Alle modellene har ganske kompakte dimensjoner, samt ekstra koblinger som er optimale for tilkobling. Enheter er nødvendigvis utstyrt med wi-fi-antenner, en COM-port, samt muligheten til å skrive ut spesialiserte QR-koder.

På grunn av det store antallet spørsmål om hvordan man skal være vending etter 1. juli 2018, hvordan unngå bøter, hva som er nytt i lovverket om kassaapparater, har vi utarbeidet en oppdatert gjennomgang.

Husk at i gjeldende lov:

Den gjeldende versjonen av den føderale loven av 3. juli 2016 N 290-FZ angående regulering av salgsautomater og bruk av kasseapparater fastslår:

11. Organisasjoner og enkeltentreprenører som handler med automater kan ikke bruke kassaapparater som en del av slike automater før 1. juli 2018.

(denne regelen er supplert med følgende avsnitt)

11.1. De individuelle gründerne spesifisert i paragraf 11 i denne artikkelen som ikke har ansatte som det er inngått arbeidskontrakter med, har rett til ikke å bruke kassaapparater før 1. juli 2019.

Som du kan se, ble organisasjoner (det vil si LLCs, JSCs) ekskludert ved forlengelse av utsettelse til 2019, og fra individuelle gründere ble det kun gitt utsettelse til de som ikke har ansatte på arbeidskontrakter.

Og gå ut...

Dermed er den eneste muligheten for å opprettholde en forsinkelse, uavhengig av størrelsen på automatflåten, å omregistrere (eller overføre til ledelsen) din IP-virksomhet, som ikke har ansatte på arbeidskontrakt! Det enkleste alternativet er å registrere en ny individuell gründer og drive virksomhet på hans vegne, eller hvis du allerede har en individuell gründer, trekke alle ansatte fra staten (fornye for eksempel til en kontrakt).

Følgelig, hvis aktiviteter med salgsautomater utføres på vegne av en individuell gründer (som ikke har ansatte med arbeidskontrakt), har denne virksomheten rett til ikke å bruke kassaapparater før 1. juli 2019! (om hvordan være etter 2019 - les nedenfor)

Hva skal man gjøre med de inngåtte avtalene om leie/installasjon av automater, fordi disse avtalene inngås på vegne av den «gamle» organisasjonen/enkeltdrivende?

For organisasjoner er det sikreste alternativet å fornye kontrakten for en ny IP. Et annet alternativ er å utarbeide en avtale om overføring av en flåte av automater til ledelsen av en individuell gründer. Samtidig er det risiko for at skattemyndighetene ikke «registrerer» en slik overføring, noe som betyr at bøter vil følge.

Hva med mekaniske salgsautomater? Bør organisasjoner og enkeltentreprenører som driver mekaniske salgsautomater gå over til å bruke kasseapparater?

Formelt sett, ja, dersom en slik individuell gründer har ansatte på arbeidskontrakt. Dette skyldes det faktum at lovforslaget om fritak for mekanikere fra LTT fortsatt er under behandling av statsdumaen i Den russiske føderasjonen (for øyeblikket har den bare bestått første lesning). Årsaken til forsinkelsene er at dette er et omfattende lovforslag som ikke er begrenset til mekaniske salgsautomater, og myndighetene har ikke hastverk med å vedta det.

Vi understreker nok en gang at før vedtakelsen av den forventede loven, må flåten av mekaniske salgsautomater også administreres av individuelle gründere (uten ansatte på arbeidskontrakter).

Hva gjør man hvis skattemyndighetene fremmer krav?

Legg merke til at skattemyndighetene kan begynne å utstede bøter fra 1. juli 2018 uten å fordype seg i de spesielle nyansene i IP-LLC-tilgjengeligheten til ansatte (selv om det bør bemerkes at Federal Tax Service ble sendt instruksjoner om vilkårene for utsettelsen frem til 2019 fungerer).

Så hvis du likevel mottok en beslutning om å ta administrativt ansvar, mens du fullt ut overholder lovens krav (og du har en individuell gründer uten ansatte på en arbeidskontrakt), bør du sende en klage på avgjørelsen i saken av en administrativ lovbrudd, som er arkivert for dommeren, til organet, tjenestemannen som utstedte avgjørelsen. I klagen er det nok å vise til gjeldende lov, som gir en forsinkelse til 1. juli 2019.

I nær fremtid vil lovgiver endelig dele all salgsautomat i mekanisk og elektrisk. For mekanisk salgsautomat - fullstendig fritak fra bruk av CCP. For alle andre automater vil CCP være obligatorisk, mens salg av produkter gjennom automater vil selger ha rett til å bruke ett kassaapparat til flere automater. Det vil ikke være nødvendig å skrive ut en kontantkvittering og sende den elektronisk til kjøper.

Generaldirektør for Actual Management LLC,
PhD i juss

Spesielt for Taxcom

Overgangen til nettkasse i Russland startet i 2015 med introduksjonen av et tilsvarende pilotprosjekt og fortsatte med den obligatoriske overgangen til kassa med dataoverføring til skattemyndighetene i 2017. Det er unntak for de som er pålagt å bytte i 2017: dette er selskaper som bruker UTII, salgsautomater og de som er lokalisert i avsidesliggende områder av landet.

Når bør du tenke på å bytte til nye maskiner?

Salgsautomater er spesielle enheter som sørger for salg av varer ved bruk av spesielle automatiserte salgsautomater. Denne handelsmetoden har blitt utbredt over hele verden, fordi du ikke trenger å ha store butikklokaler, mye ansatte, kasserer, men du kan samtidig redusere kostnadene til et handelsselskap. I dag kan du finne både kontorautomater og spilleautomater for barn. Men for det meste brukes slike enheter av mikrobedrifter og individuelle gründere som ikke er utstyrt med online dataoverføring. Frem til 2018 er det ingen grunn til bekymring og begrense handelen.

Salgsselskaper var nå lovpålagt å installere elektroniske kasser innen 1. juli 2018. Men lovforslaget, som allerede er godkjent av statsdumaen, føderasjonsrådet, og signert av Putin, vil tillate eiere av salgsautomater å ikke skrive ut papirsjekker og installere ett kasseapparat på flere enheter. Og automater for melk, drikkevann og mekaniske automater (for eksempel salg av godteri eller skotrekk) vil i det hele tatt kunne klare seg uten kassa. Samtidig ble fristen for overgang til nytt utstyr utsatt for leverandører.

Markedsaktørene har diskutert kravet om å utstyre automater med kassaapparater i flere år, men de fleste av dem har ifølge nettkasseoperatørene ennå ikke gjort det. Mange gründere på UTII, som også har en frist for å installere kasseapparater, har det nå travelt med å kjøpe og sette opp utstyr, men salgsautomater har det ikke travelt. Tilbake i 2017 sa de at å installere et kasseapparat på hver enhet ville være slutten på bransjen: Kassedisker ville "spise opp" hele lønnsomheten til virksomheten. I følge Otkritie Broker koster prisen på et online kasseapparat, i henhold til gjeldende lov, omtrent 20% av kostnadene for selve salgsautomaten, det vil si omtrent 18 tusen rubler. Omtrent 3 tusen mer vil måtte betales for å sette opp og deretter betale for tjenestene til en dataoverføringsoperatør (et selskap som vil sørge for kommunikasjon mellom kassen og den føderale skattetjenesten).

"Dette prosjektet skremte aktørene i salgsautomatmarkedet sterkt, det forble uklart til slutten hvordan det hele ville fungere," sier Venera Shaydullina, en ekspert ved Financial University under regjeringen i den russiske føderasjonen. – Det nye prosjektet foreslår å erstatte skrivere som skriver ut kvitteringer med elektroniske displayer med QR-koder. De vil bli sendt til e-posten spesifisert av klienten. I tillegg vil innovasjonen ikke påvirke enheter som er installert på FSBs territorium, statlige vakter og militære anlegg.»

Aleksey Barov, administrerende direktør i OFD Platform, som overfører data fra sjekker til skattemyndighetene, mener at hvis prosjektet blir godkjent, vil det tre i kraft i nær fremtid og leverandører vil ikke ha tid til å begynne å bøtelegge for mangelen på kasseapparater . Han påpeker at hovedpresiseringen i loven er muligheten for ikke å skrive ut sjekker, noe som vil forenkle og redusere kostnadene for kassadisker i stor grad.

Deltakerne anslår volumet av salgsautomatmarkedet i St. Petersburg til ikke mer enn 1 milliard rubler i året, mer enn 70 % av markedet er okkupert av salgsautomater med kaffe og snacks i forretningssentre, jernbanestasjoner, utdanningsinstitusjoner osv. Produktdirektør for First OFD Andrian Bezdolny bemerker at representanter for salgsautomatvirksomheten holdt fingeren på pulsen: de holdt runde bord, inkludert på grunnlag av St. Petersburg offentlige organisasjoner, og uttrykte sine bekymringer. De klaget blant annet på umuligheten eller kompleksiteten av å bygge inn sjekkskrivere inne i automater og at kundene rett og slett ikke trenger sjekker, de vil mest sannsynlig bli kastet og forsøplet ved siden av maskinen.

Bezdolny mener at i henhold til det nye prosjektet ligner salgsløsningen online kasseapparater: dette er små enheter uten kvittering som gir data til kjøperen på forespørsel. Investeringer vil fortsatt være nødvendig (en ny kasse vil koste omtrent 18 tusen rubler, individuelle gründere vil kunne motta et skattefradrag for det). Men, ifølge Bezdolny, vil gründere også kunne dra nytte av perestroika. Begynn for eksempel å spore data på saldoer, samt optimalisere logistikken.

– Myndighetene innså i tide at småbedrifter ennå ikke er klare for slike store endringer. Salgsautomatmarkedet stagnerer nå, desto mer gledelig at staten har gått for å møte det, - legger Konstantin Shitikov, administrerende direktør i Check Online-selskapet til Comepay-gruppen av selskaper (produsent av kasseapparater). – Riktignok vil de nye betingelsene kun gjelde dersom automaten ikke selger avgiftsbelagte eller teknisk komplekse varer, samt produkter som er merkepliktig. Og de gründerne som bruker mekaniske salgsautomater (når de selger små leker, skotrekk osv.) trenger ikke noen kasse i det hele tatt.»

Han forteller at besparelsene først og fremst skyldes mangel på skriver, noe som betyr stadige omveier av maskinene for å bytte ut kvitteringstapen. «Det er ingen sjekktape, det er ingen konflikter med utleiere, siden sjekker rett og slett blir liggende og eiere av maskiner vil bli bøtelagt av utleiere for søppel. Vel, til syvende og sist har mange salgsautomater rett og slett ikke plass inne i kassen for en skriver (nå trenger de ikke engang å bytte maskinene selv),» konkluderer Shitikov.

Anton Rumyantsev, direktør for finansdataoperatøren OFD.RU, legger til at det vil være lettelse ikke bare for leverandører. I det samme prosjektet fritok lovgivere bibliotekskranker, kommunale parkeringsplasser, all bytransport, kredittorganisasjoner, de individuelle gründerne på patent som reparerer klær og sko, møbler og leiligheter fra bruk av kassedisker. Samt "patent" renserier, fotostudioer, veiledere, sykepleiere, renholdsfirmaer, hjemmekokker. I tillegg vil gründere få lov til å ikke sende inn en rapport til skattekontoret i tilfelle fabrikkekteskap av kassadisken (da må den sendes til skattemyndighetene for undersøkelse). Og hvis entreprenøren slutter å operere og dette er registrert i Unified State Register of Legal Entities og EGRIP, vil kassadisken bli avregistrert automatisk.